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1、证券公司营业部财务工作创新思考关键词证券公司；营业部；财务工作 随着证券行业竞争的日趋激烈，关于经纪业务经营模式及营业部功能定位的转型探索和由此引发的创新活动也都竞相展开。公司顺势而为，积极展开了营销服务体系建设和理财产品创新，旨在有效服务客户、提高客户价值，通过核心的服务竞争力赢得客户，并将开辟特色化、差异化服务领域和客户群体细分乃至分层管理作为新的发展目标和方向。创新业务最大的特点，就是对证券公司的研发实力、风险管理能力有着更高的要求，因此，创新业务的开展将是证券公司的品牌、研发实力和资本实力的综合竞争。作为内部控制体系中的重要环节的财务部门同样面临着在哪些方面创新、如何创新的思考。由于传
2、统观念的影响以及体制和制度等方面的制约，财务创新的广度和深度的提升是一个渐进的过程，而且差异化的体系构建难以一簇而就。从财务的角度看，财务的创新工作是以业务部门的创新工作为基础的,是顺应业务需要,针对特色化、差异化发展趋势展开的，因此首先要从以下六个方面进行探讨：1.财务该融入到哪些业务中去？作为唯一可以站在营业部价值的高度上去考虑问题的部门，其工作绩效情况直接体现在包括会计核算、财务管理、成本管理和预算管理等方面，几年来财务总部和营业部财务人员一直在努力，使财务工作逐步完善以期达到标准化、精细化的目标，规范的运作和人员素质的不断提高，可以进一步实现将财务工作涵盖所有涉及资金、成本和预算的各类
3、业务管理，包括战略制定、组织设置、经营业务及管理业务各种类型。2.财务应介入业务管理的哪些环节？财务对业务的介入不是全程的，而是在业务管理的某些重要环节或节点上介入。以营销活动为例，财务应在营销活动方案可行性分析、制定以及方案的修订和结果分析等方面介入营销活动。3.财务以什么身份介入到业务管理中去？在业务管理的全过程中，涉及到会计核算、财务管理、成本管理和预算管理等方面，财务人员要以主办的身份，严格履行岗位职责，充分发挥财务人员核算、管理和监督的作用；而在其他涉及到资金、成本和预算的业务管理方面，财务人员要以协办的身份参与，协助营业部领导进行营业部的战略制定、协助营销主管进行其营销活动的策划及
4、方案制定等等方面，按照业务人员的业务管理工作思路从财务角度提供专业的支持与服务；4.财务以什么方式介入到业务管理中去？财务介入业务首先要有制度上的保证，流程上的可行性，还要有财务人员的主动性，缺一不可。5.财务介入业务环节后应该干什么事？财务人员在实际工作中不管是主办还是协办，内容都是涉及到资金和成本的，也就是说，财务始终是从自身性质和功能的角度参与业务管理的。6.财务介入业务后该承担什么责任？有效的企业管理必须设计好财务参与业务的责任内容和形式。哪些是财务人员的责任，哪些是主办人员的责任，要有个明确的界定。以上几个方面达成共识能够更科学的对营业部财务人员进行定位。而目前营业部财务工作同样面临
5、着人才结构不合理，缺乏创新意识和创新能力的情况。不同地区的营业部，同一营业部发展到不同阶段，其财务管理的目的是不同的，只有随着公司发展和环境变化而不断创新财务管理，才能真正达到财务管理的目的。要做到财务创新，首先要树立新的财务管理理念1.树立竞争观念：竞争能为企业的财务管理带来活力，也能创造机会，同时产生种种威胁，所以促使证券行业的财务管理者从政策和市场两个方面来考量，树立竞争观念，加强差异化服务与管理，促进多元化业务发展，同时加强风险控制并建立灵活的激励机制。2.经济效益观念：一个营业部要保持良好的持续经营必须持续的贯彻效益。在筹资、投资及资金的运营上都要讲究“投入产出”，在日常的财务管理工
6、作中，保证有效质量前提下尽可能地提高资金利用率，做到开源和节流并举，更好地达到企业管理的目标。3.财务风险管理观念：由于内外部环境和各种难以预料因素的影响，可能导致企业实际财务结果与预期财务结果不一致，在风险控制中做到风险与效益均衡原则和不相容职务分离原则，在保证营业部获取满意效益的前提下，慎重对待风险。4.建立有效财务预算机制：一个良好的企业需要建立有效运行的预算管理机制，而不是形式上的预算。有效解决支付能力和支付压力的矛盾。5.财务公关观念：一个优秀的财务人员，不仅仅局限于算账、报账，要对外加强与相关职能部门的关系，对内要协调好和财务总部、营业部内与各个业务部门等等的关系，良好的沟通渠道有
7、利于建立有效的财务管理6.树立良好的个人形象：良好的个人想象来源于个人的业务水平和财务事项处理的果断与公正。财务管理创新还要有信息网络的建设等技术支持，目前营业部的财务人员的工作现状是埋头日常的会计核算等基础工作，对于正在探讨的加强财务管理方面，也因为数据来源困难造成提供分析的实用性和可信性大打折扣，建立完整、安全、时效的数据信息网络系统非常必要，使营业部财务人员有可能在获得准确、完整的业务数据的基础上进行有针对性的分析，这样的财务管理才能起到真正为营业部业务服务的作用，公司通过完善的信息网络平台为营业部提供基础的服务，营业部的财务人员为营业部提供差异化服务。财务理念的更新，信息网络的支持是财
8、务创新的工作的前提，还要不断提高营业部财务人员的综合素质，提高财务人员的适应能力和创新能力，财务人员基本具备专业的财务基础理论知识和财务实务管理经验，需加强业务知识方面的培训，要想服务于业务，必须了解证券业务的更新和发展，了解营业部的特色业务发展前景，通过培训使财务人员不断吸取新的知识，有能力、有信心对营业部财务状况和不断扩大的业务范围进行科学的财务管理支持和风险评估。财务创新工作，其实质是针对不同的部门、梳理不同的需求，进行差异化，特色化财务服务和支持。营业部财务工作的差异化是建立在财务工作标准化、规范化基础之上的，最终目标是提升营业部财务人员整体水平，要避免盲目，不能蜻蜓点水式的管理，要针对各个营业部的不同特点分别在一两个方面作出亮点，真正对营业部的某项业务起到至关重要的引导和支持作用。随着公司创新业务的逐步展开，营业部差异化发展的日趋成熟，促使营业部财务管理不断创新，未来财务管理会出现更新层次的对象、多样的方法和先进的手段，如何使营业部财务人员在公司创新发展的大潮中立足、发展、发挥不可替代的作用，是每个财务人员需要思考的问题。（编辑/永安）
