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1、信用证 Letter of Credit,定义,操作,类别,注意 事项,定义 Definition,信用证 Letter of Credit,银行依照进口商的要求，对发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。,操作 Operation,合同规定使用 信用证,买方于开证行 开立信用证,开证行请求 另一银行通知 或保兑信用证,通知行通知卖方 信用证已开立,卖方装运货物,卖方制作 相关的单据,卖方将单据 提交至指定银行,审核，银行对 卖方进行支付等,开证行以外的 银行将单据 寄送开证行,开证行审核后， 对银行偿付,开证行
2、通知 买方赎单,买方凭单据 至船运提货,类别 Category,信用证项下的汇票是否附有货运单据,跟单信用证：凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证 常用 凭不随附货运单据的光票(Clean Draft)付款的信用证,类别 Category,有无另一银行加以保证兑付为依据,保兑信用证(Confirmed L/C)：指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务 不保兑信用证(Unconfirmed L/C)：开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑,类别 Category,根据付款时间不同,即期信用证(Sight L/C)：指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运
3、单据后，立即履行付款义务的信用证 远期信用证(Usance L/C)：指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证,类别 Category,根据受益人对信用证的权利可否转让,可转让信用证(Transferable L/C)。指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证 只可转让一次 不可转让信用证。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明“可转让”，即是不可转让信用证
4、,类别 Category,循环信用证,自动式循环：每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额 非自动循环：每期用完一定金额后，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复原金额使用 半自动循环。即每次用完一定金额后若干天内，开证行末提出停止循环使用的通知，自第天起即可自动恢复到原金额,指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。它通常在 分批均匀交货情况下使用,类别 Category,对开信用证,指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货贸易或者来料
5、加工和补偿贸易业务,注意事项 Attention,到 期 时 间,规定漏洞,软条款,随着信用证的广泛应用，一些关于利用信用证进行诈骗和作假的实例不断涌现，包括了：不依合同开证，故设障碍，伪造信用证，不易获得，要求不一，诈骗，伪造保兑，另行之时，非信用证交易等,注意事项 Attention,软条款,不法商人规定受益人在议付时必须提交由开证人出具的检验合格的检验证书。这样一来，主动权就被对方完全掌握在手。一旦进口方不开具检验证书或迟开此类证书，我方就不能及时拿到证书去议付行交单，开证行就因迟交单而拒付，或者进口方对货物百般挑剔不出具检验合格的检验证书，导致单证不符而被开证行拒付。到此时对方才要挟我
6、方减价。往往这个时候货已到港，多待一天就多一天的货损，多待一天一就多一天的港务费用。出口方只好忍痛割爱，以较低的价格货给对方。,注意事项 Attention,软条款,加大办证难度，使我方难以办到或难以及时办证，人为造成不符点拒付。例如有一些来证要求我方的商检证书要由进口国领事馆认证，而在当地没有这类机构，必须到北京、上海办理，这样一来延缓了办证速度，就很容易造成迟交单等情况，而一旦单据有错，修改就变得极不方便。等到修改后的单据交到议付行时往往已过了L/C有效期，造成信用证失效，对收汇造成极大的风险。,加大办证难度，使我方难以办到或难以及时办证，人为造成不符点拒付。,例如有一些来证要求我方的商检
7、证书要由进口国领事馆认证，,而在当地没有这类,机构，必须到北京、上海办理，这样一来延缓了办证速度，就很容易造成迟交单,等情况，,而一旦单据有错，,修改就变得极不方便。,等到修改后的单据交到议付行,时往往已过了,L/C,有效期，造成信用证失效，对收汇造成极大的风险。,注意事项 Attention,规定漏洞,用证项下银行只对物权单据与信用证条款之间的表面一致性负责，即单据符合信用证要求，银行就实施付款，而不管与单据有关的货物、服务及其他行为方面出现的问题。信用证交易机制的设计更注重对卖方利益的保护，这就为卖方(受益人)滥用信用证项下的权利提供了空间。遇到卖方有欺诈行为时，银行仍被要求凭单付款，买方
8、就会遭受损失，这无疑违背了国际贸易中的公平交易原则。,加大办证难度，使我方难以办到或难以及时办证，人为造成不符点拒付。,例如有一些来证要求我方的商检证书要由进口国领事馆认证，,而在当地没有这类,机构，必须到北京、上海办理，这样一来延缓了办证速度，就很容易造成迟交单,等情况，,而一旦单据有错，,修改就变得极不方便。,等到修改后的单据交到议付行,时往往已过了,L/C,有效期，造成信用证失效，对收汇造成极大的风险。,注意事项 Attention,规定漏洞,案例 大华外贸公司与香港某公司达成一项皮手套出口合同，价格条款为CIF(成本加保险费加运费)香港，支付方式为不可撤销的即期信用证，投保中国保险条款
9、一切险。由于生产厂家在生产的最后一道工序降低了湿度标准，使得产品的湿度增大。货物到港后，港方发现产品全部霉变，损失达八万美元。调查后发现，该货物出口地不特别热，进口地也不特别冷，运输途中无异常，属于正常运输。保险公司是否应该对该批货物进行赔偿?进口商是否能拒绝支付货款呢? 保险公司表示不能对这批货物进行赔偿。根据中国保险条款，货物本身内在的缺陷或特征所造成的损失，以及产生的其他费用，属于保险外责任。这批皮手套的霉变，是由于工厂降低了湿度标准后，货物本身内在的缺陷或特征所导致的，所以保险公司不会对该批货物进行赔偿。 同时，尽管产品霉变，可进口商仍需支付货款。因为CIF是象征性交货，交单即是交货。
10、只要单证相符、单单相符，开证银行就必须付款。,加大办证难度，使我方难以办到或难以及时办证，人为造成不符点拒付。,例如有一些来证要求我方的商检证书要由进口国领事馆认证，,而在当地没有这类,机构，必须到北京、上海办理，这样一来延缓了办证速度，就很容易造成迟交单,等情况，,而一旦单据有错，,修改就变得极不方便。,等到修改后的单据交到议付行,时往往已过了,L/C,有效期，造成信用证失效，对收汇造成极大的风险。,注意事项 Attention,到期时间,案例 华夏进出口公司收到国外信用证一份，上面规定：最后装船日为2004年6月15日，信用证有效期限是2004年6月30日，交单日期的最后期限是提单日期后的
11、第15天，但必须在信用证的有效期之内。由于货源充足，华夏公司将货物提前出运，开船日期为2004年5月29日。6月18日，华夏公司把准备好的全套单证送银行议付时，却遭到银行的拒绝 银行拒绝议付的理由是，信用证已经逾期。虽然此信用证的有效期限是6月30日，但是信用证规定的交单期是提单日期之后的15天内，且不能超过信用证的有效期。现在华夏公司5月29日运出了货物，就必须在6月13日之前将全套单证送交银行议付，否则就是与信用证不符。有了不符点，银行当然拒绝议付。因为时间不可能倒转，不符点已无法更正，华夏进出口公司只能一方面电告进口商此不符点，希望进口商理解并付款赎单，另一方面告知银行担保议付。但是华夏
12、进出口公司这样做就会有一定的风险，因为原来的银行由于单证操作失误而降低了商业信用，万一不幸遇到国际市场风云突变，客户不付款或少付款，华夏公司的损失就会很大。,加大办证难度，使我方难以办到或难以及时办证，人为造成不符点拒付。,例如有一些来证要求我方的商检证书要由进口国领事馆认证，,而在当地没有这类,机构，必须到北京、上海办理，这样一来延缓了办证速度，就很容易造成迟交单,等情况，,而一旦单据有错，,修改就变得极不方便。,等到修改后的单据交到议付行,时往往已过了,L/C,有效期，造成信用证失效，对收汇造成极大的风险。,注意事项 Attention,更多的请查阅, ,加大办证难度，使我方难以办到或难以及时办证，人为造成不符点拒付。,例如有一些来证要求我方的商检证书要由进口国领事馆认证，,而在当地没有这类,机构，必须到北京、上海办理，这样一来延缓了办证速度，就很容易造成迟交单,等情况，,而一旦单据有错，,修改就变得极不方便。,等到修改后的单据交到议付行,时往往已过了,L/C,有效期，造成信用证失效，对收汇造成极大的风险。,
