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1、财务工作手册第一部分 财务岗位设置及工作职责各岗位工作人员要认真履行岗位职责,严格遵守作息时间和公司制定的请(休)假审批制度,不准迟到早退,未经批准,不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时,负责人要认真安排好交接,财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外,要完成领导交办的其他工作事项,全心全意为公司发展服务。根据工作需要,财务中心设置以下岗位:财务总监1名,财务经理1名,主管会计3名,出纳1名(兼网管与资产管理),分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名(业务比较少的,开票员、稽核员合并),其中:北京分公司编制2人,天津分公司编制3人,塘沽分公司编制3人,唐山分公司编制2人(现缺
2、1人),保定分公司编制2人,每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。财务中心岗位框架图财务总监财务经理 分公司财务 总部成本控制稽核员开票员出纳网管收银员财务分析往来管理 财务人员由总部统一招聘,统一培训,统一委派,统一考核,统一管理。财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道,不得越级报告。但特殊情况下,公司主管会计认为有重大问题需要上报的,可以直接向财务总监反映。一、财务总监岗位职责1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规,对公司财务进行全面具体管理。2.建立公司会计核算体系和制度。3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。
3、5.制订财务工作长远规划,跟踪实施情况。6.督促检查各项预算、结算执行情况,对财务报表、财务报告编制工作严格把关。7. 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。 11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。12.监督、检查财务纪律执行情况。13.完成领导交办的其它工作。二、财务经理岗位职责1.根据领导授权负责公司财务计划的编制、年度财务预算、决算的编制以及
4、相关财务文件的起草、修改和落实执行。2.负责部门会议并担任记录,根据部门会议研究确定的原则,草拟有关财务、资产管理工作长远规划和年度计划。3.负责部门月度的工作计划编制。4.负责草拟总公司半年、年度财务工作总结。5.负责根据领导授权,加强与有关部门业务工作的联系协调。6.负责部门业务学习、会议的安排筹备等工作。7.负责部门有关业务接待安排等事宜。8.负责财务中心财务总稽核工作。对总部出纳签发的支票要索审查无误后,负责加盖在银行备案的印章。9. 负责总部及分公司工资计算、审核,按时安排专人负责发放,并予以监督,接受员工薪酬投诉与妥善处理。10.完成领导交办的其它工作。三、成本控制岗位职责1.遵守
5、各项财政法律、法规、企业会计制度,按会计基础工作规范对公司经济业务进行会计核算。2.负责会计凭证的编制、录入及会计账的登记,保证单据齐全、手续完备,各要素准确无误。3. 核算公司全部收入、成本、装修、样板等;每日对分公司的收入生成凭证,与日报表核对,收入、资金余额等;月末核算部门利润;对分销客户、承包店、加盟商进行核算管理,计算他们的经营成果、各类嘉奖、补贴;提取固定资产折旧;装修费、运费摊销,处理总部报销业务。4.负责各种发票的申购、登记、开据与保管以及会计档案的整理。5. 负责税收管理,按税务部门规定的时间申报纳税。负责公司年检、营业执照变更等工作。6.负责相关财务报告的编制,保证准确及时
6、。报告包括(但不限于):汇总每日日报表、损益报表(含累计)、品牌销售及利润报表、年度销售任务完成报表、部门利润分析表。7.负责每月会计凭证的装订,会计资料的统计归档工作。8.负责督促出纳人员按日做库存现金盘点日报表,并负责核对现金,并在日报表上签字。9.负责总部及北京分公司工资发放、工资分配。每月工资发放完毕后,将工资汇总表、明细表、试算表以及有关部门提供的通知单装订成册,并在封面注明记账凭证号,归档;负责积累工资、津贴发放规定和标准等有关资料,每月将工资发放汇总表,试算表及封面打印,经审签后报公司领导审批。10.服从领导交办的其他临时性工作。四、往来管理岗位职责1.负责与各往来单位的款项结算
7、与对账工作。2.负责供应商管理:合作供应商(包括美亦等受托代销业务)合同管理、结算、嘉奖提成、广告、装修、补贴、存货进价监控、政策利用、与合作商品供应商、劳务供应商的往来(运费、包装费、委托加工费等)。3.负责超市管理、核算、对账,按时结算款项。4.负责存货质量、销售品种分布、滞销商品等分析。5.负责短期借款、银行贷款、职工集资款的核算与管理。6.负责保证金、押金、应收预收款的管理。7.根据工作流程,复核并执行对外汇款通知。8.负责提交相关财务报表,保证准确及时,报表包括(但不限于):库存报表、商品销售分析表、应付帐款表、月度完成任务表、嘉奖报表、广告报表、大额资金使用报表、应收帐款报表、其他
8、应收报表、其他应付款报表等。9.服从领导交办的其他临时性工作。五、财务分析岗位职责1.对公司整体财务运行情况进行分析,做出书面报告。2.对公司资产、负债、所有者权益情况进行具体量化分析,通过期间比较,发现问题与异常,提出合理化建议。3.对预算执行情况、费用开支、资金收支计划进行分析,甑别异常情况,提出改进建议。4.负责提交相关财务报表,保证准确及时,报表包括(但不限于):资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表、费用分析表、趋势分析表等。5.分析公司收入、利润实现情况,提出增收合理化建议。6.对公司内控制度等执行情况进行分析总结,提出改进建议与措施。7.完成领导交办的其它工作。六、总部出纳(
9、分公司收银员)岗位职责1.负责根据审核过的支票领用单,签发支票,并在支票领用单上填写支票号,交稽核岗加盖预留银行印章。2.负责根据审核过的借款单,填制银行汇款凭证,由稽核岗盖预留银行印章后,负责及时送交银行。3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理,并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。8.负责现金日记账逐笔登记,根据记账凭证编制现金报表,并经主管会计审签。每天
10、下班前盘点库存现金,做到日清月结,发现差错查找不过夜,对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失,由个人负责赔偿。9.不超限额保存现金,不私借、挪用公款,不用开支单据和“白条”顶替库存现金,不为其它单位、部门用支票套取现金。10.负责认真执行银行账户管理和结算规定,不向外单位和个人出租出借银行账户,严格执行票据法规定,支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。11.负责现金、银行存款账的对账工作,做到账款相符、账账相符,及时编制“银行存款余额调节表”,做好未达账项的清理工作,防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。12.负责填写银行结算票据和现
11、金日记账记载,字迹要工整规范。13.完成领导交办的其它临时性工作。七、稽核员岗位职责1.负责对部门借款审核,对出纳签发的支票要索审查无误后,负责加盖在银行备案的印章。2.负责审核各项财务收支,严把财务关,做到按计划列支,控制费用开支,杜绝非正常开支。3.负责会计凭证的审核,保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全。4.登记应收帐款手工帐并于电脑帐核对。5. 按照正常审批程序,负责各类客户的装修返点计算、促销返点计算、嘉奖返点计算、差价返点计算支付等。6.负责申请分公司资金;执行对外汇款;交纳本地按揭款;核算费用;核算与管理各类租赁
12、合同(含租入租出)、押金、保证金;摊销租金;管理工程合同;核算工程利润;统计、监控资金流量等。7.协助财务经理计算分公司工资,并根据审核过工资表负责及时发放。8. 负责提交相关财务报表,保证准确及时,报表包括(但不限于):每日日报表、月度费用报表、各类返点报表、工程报表、资金流量表、租赁报表、应收款报表等。9. 装订、管理本部门财务档案。10.负责领导交办的有关文件打印、发放、统计工作。11.完成领导交办的其它工作。八、开票员岗位职责1.负责管理委托代销票据。2.负责销售出入库、调拨出入库、样板出入库、委托代销出入库以及其他出入库票据的开具。3.负责库存报表、库存核对、空白销售票的管理(领用、
13、核销)、空白仓存卡的领用、核销。4.执行价格政策(促销、处理)。5.掌握价格体系(分销商、超市、家装)商品信息。6.完成领导交办的其它工作。九、资产管理岗位职责(总部由出纳兼任,分公司由稽核员兼任)1.负责房产、设备档案的建立及管理工作。2.负责固定资产的核算管理。3.负责对新购仪器设备报账完毕后,及时建立固定资产、低值易耗品等账目,负责贴牌,做到账卡相符。4.负责按规定的审批程序和手续对购置仪器设备的验收、登记工作。5.负责固定资产总账与明细账的查对,发现差错,及时进行更正账务处理。6.负责定期与存货管理人员对库存物品进行清查,做到账账一致,账表一致。对盘盈、盘亏的存货,及时查明原因并提出处
14、理意见报批,根据批复及时进行账务处理。7.负责材料总账与明细账的核对,对材料采购余额表进行核对,发现错误进行调账处理,并对余额表进行调整。8.负责对仪器设备报废和处理的审查核对报批工作,协助领导做好报废设备的变价处理等日常工作。9.负责人员调动、调离时办理物品保管人变更登记工作。10.完成领导交办的其它工作。十、财务网络管理员岗位职责1.负责财务会计电算应用软件使用和年度帐目设置、科目设置变更、新旧年度会计科目结转等工作,对会计电算备份的软盘资料负责管理。2.负责岗位权限设置、所有客户、商品类别、仓库等标准编码建立,价格设置。3.负责财务主工作站的管理,督促有关结算站点做好日常数据备份,严格按
15、照会计电算化管理制度要求进行管理。4.网络数据安全备份、维护。5.软件操作纠错。6.完成领导交办的其它工作。第二部分 公司会计制度一、总则1.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计核算以公司发生的各项经济业务为对象,记录和反映公司本身的各项经营活动。3.会计核算以公司持续、正常的经营活动为前提。4.会计核算划分会计期间,分期结算账目和编制会计报表。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。半年度、季度和月度均称为会计中期。本制度所称的期末和定期,是指月末、季末、半年末和年末。5.会计核算以人民币为记账本位币。6.会计记账采用借贷记账法。7.会计记录的文字使用中文。8.会计核算以实际发生的经济业务为依据,如实反映财务状况和经营成果。9.会计信息符合国家宏观经济管理的要求,满足有关各方了解公司财务状况和经营成果的需要,满足公司加强内部经营管理的需要。10.会计核算按照规定的会计处理方法进行,会计指标口径一致、相互可比。