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1、经贸学院国际贸易系 王学惠 ,第三章 汇款（Remittance),本章学习目标 汇款的概念 汇款的当事人 汇款的种类及程序 汇款的业务处理 汇款的偿付 汇款的退汇 在国际贸易中的运用,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,重点提示,重点掌握的名词：国际汇兑 顺汇 逆汇 票汇 拨头寸 要求学生重点掌握的问题是： 1、 国际汇款业务与国内汇款业务的异同 2、 汇款业务的主要当事人是谁？ 3、 汇款头寸偿付的方法有几种？ 4、 电汇、信汇、票汇的流程及异同点 要求学生一般掌握的问题是： 1、 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？ 2、 汇款退汇的业务程序如何？,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,顺汇和逆
2、汇,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,第一节 概述,一、概念 是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人的一种结算方式。 不仅运用于贸易和非贸易结算，凡属外汇资金的调拨都可采取该方式，是外汇银行的一项主要业务。,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,当事人,汇款人（Remitter） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行/解付行（Paying Bank） 收款人（Payee ）,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,汇出汇款 (outward remittance),银行接受汇款人的委托,以约定汇款方式委托其海外联行或代理
3、行将一定金额的款项付给指定收款人的业务.,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,叙做汇出汇款业务的注意事项,办理各类汇出汇款均需向银行提供:a.汇出汇款申请书;b.现汇帐户的支款凭证或用于购汇的人民币支票; 办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理规定,提交外汇管理办理要求的有效凭证,例如有关批汇文件,国际收支申报表(如需),贸易进口付汇核销单(如需).,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,汇入汇款(Inward Remittance),指代理行,海外联行接受客户委托,将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,叙做汇入汇款业务的注意事项,如收款人在汇入行开有帐户,银
4、行将汇入的款项直接记入客户帐户;如果在汇入行没有开立帐户,银行将以合理的方式为客户办理转汇; 如果收款人没有及时收到汇入款项,收款人最好及时向银行查询.,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,第二节 汇款种类及业务流程,电汇(Telegraphic Transfer, T/T) 资金,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,1,2,3,4,5,6,7,3. 传递方式为 加押电传或SWIFT SWIFT汇款格式有 MT100（客户汇款） MT202（汇出汇款）,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,explanation,1、汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用电汇方式。 2、汇款人取得电汇回执。
5、3、汇出行以SWIFT或加押的TELEX发送付款委托给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。 4、汇入行收到电报或电传，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。 5、收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。 6、汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人。 7、汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,信汇(Mail Transfer, M/T),3.传递方式为 信汇委托书 或支付授权书I,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,Explanation,1、汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。 2、汇款人取得信汇回
6、执。 3、汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。 4、汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三、四联收据正副本一并通知收款人。 5、收款人凭收据取款。 6、汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人。 7、汇入行将借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,支付授权（委托）书样本,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,信汇委托书,中国银行广州分行BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCHMail Transfer 下列汇款，请即解付，如有费用请内扣。 日期Date: ,
7、 ,我已贷记你行账户。 Guangzhou Please advise and effect the following payment less your charges if any. In cover, we have CREDITED your A/C with Amount in Words: 附言 Message 汇款人 By order of 中 国 银 行 广 州 分 行 BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH,此致 TO,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,D/D (Demand Draft),汇款人,收款人,汇出行,汇入行,1,2,4,5,6,7,3,经贸
8、学院国际贸易系 王学惠 ,Explanation,1、汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。 2、汇出行作为受票行，开立银行即期汇票交给汇款人。 3、汇款人将汇票寄收款人。 4、汇出行将汇款通知书，又称票根，即汇票一式五联中的第二联寄汇入行，凭此将与收款人提交的汇票正本核对。今年来为简化手续，汇出行已不再寄汇款通知书了，汇票从一式五联改为一式四联。 5、收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 6、汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。 7、汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕。,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,注意：,寄往美国的汇票一定要有
9、磁性条码，否则不能为美国自动清算所接受 D/D 常用于中国内地和香港的贸易中,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,三种汇付方式收付程序示意图,进口商将 货款交付,进口商往 来银行委托,出口地 银行,出口商,进口商将 货款交付,进口商向 本地银行,进口商往 来银行委托,购买汇票 后寄交,出口地 银行,出口商将 汇票交付,出口商,出口地 银行托收,Payment Order,Payment Order,Bankers demand draft,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,Comparison,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,第三节 汇款的业务处理,汇出汇款的办理程(Outward remittance)
10、 -汇款人填写汇款申请书 -汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款所需费用 -汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出处理 -汇款银行向付款银行拨交头寸（汇款资金的调拨与偿付） 汇入汇款的办理程序(Inward remittance) -审核付款指令 -及时索偿头寸 -履行付款责任,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,第四节 汇款的偿付,汇出行委托汇入行解付款项前/后（及时）将汇款金额拨交汇入行（拨头寸） 汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动贷记该账户 帐户行 开户行 Payment Order: In cover, we have credited your a/c with
11、us.,汇出行,汇入行,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,头寸指示,汇出行在汇入行开立了往来账户,汇出行应授权汇入行借记该账户 帐户行 开户行 Payment Order: In cover, Please debit our a/c with you. Debit Advice: your account debited.,汇入行,汇出行,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,汇出行,汇入行,账户行,In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them. 汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账
12、户,汇出行应主动通知代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户,汇出行,代理行X,In cover, we have instructed X Bank to remit to you. 双方在不同的银行开立账户,汇出行应主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户,账户行X,汇入行,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,第五节 汇款的退汇,款项在交付收款人前撤销 收款人退汇（汇入行可作为收款人拒收汇款处理，并通知汇出行，由汇款人到汇出行办理退汇手续。若受款人不同意退汇，应即通知汇款行.） 汇款人退汇(信汇和电汇下，汇出行应通知汇入行停止解付，撤销汇款）,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,第六节 汇款在
13、国际贸易中的运用,预付货款（Payment in Advance) 货到付款(Payment after Arrival of Goods) 还可称为赊销方式(Sold on Credit)或记帐赊销方式 （Open Account, O/A),货到付款又可分为： 1、售定(Goods Sold):指买卖双方已成交，货物售妥发运，并由进口商收到后一定时期付款。又称“先出后结”。 2、寄售(Sold on Consignment):出口商将货物先运至进口国，委托进口国商人在当地市场代为销售，待售出后被委托人将货款按规定扣除佣金后全部汇交出口商。,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,汇款的特点,1. 与信用证和托收方式相比,汇款具有手续简便,费用低廉的特点; 2. 电汇速度最快,汇款人可及时付款,树立良好信誉,赢得收款人信任; 3.货到付款下的汇出汇款,进口商可以避免收货不着,货物短缺或货物质量不符合标准等交易风险,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,银行费用,(RMB) 1、汇入 0.1% 100 1000 / 2、汇出 0.05% 50 500 / 3、修改/退票/止付 100 / / /,
