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1、 盘点手册（试行）盘点目录商品盘点管理3一、盘点原则和常识3（一）、盘点原则3（二）、盘点常识4二、盘点的组织及制度确立6（一）、盘点组织6（二）、盘点方法及类型8（三）、盘点配置图及其表格9（四）、盘点前的准备10（五）、盘点的具体操作12（六）、盘点结果的分析和处理24（七）盘点考核28生鲜盘点33一、生鲜盘点目的及时间33二、盘点概念及内容33三、盘点结果的分析及考核37重点商品滚动盘点制度40盘点逐级确认功能流转流程-45第47页/共47页商品盘点管理一、盘点原则和常识（一）、盘点原则 1真实：要求盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 2准确：盘点的
2、过程要求是准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的点数，都必须准确。 3完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。 4清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 5团队精神：盘点是全店人员都参加的营运过程。为减少停业的损失，加快盘点的时间，超市各个部门必须有良好的配合协调意识，以大局为重，使整个盘点按计划进行。6实物负责制门店店长、副店长和防损处、收银课、收货课全体人员为全店商品的实物负责人。生鲜店长、生鲜处长、生鲜处各主管为生鲜处
3、商品的实物负责人。各处处长、各部门主管、理销员、促销员为各部门商品的实物负责人。（二）、盘点常识1盘点盘点就是定期或不定期对库存的商品进行全部或部分清点，以确实掌握一定经营期间内的实际库存和损耗，为财务核算提供准确的数据，并通过盘点分析查找问题，提高管理水平。2盘点安排盘点不是简单的数数字，是超市的一项重要技术，由于超市商品品类、品种繁多，周转量大，因此盘点是复杂细致的工作。门店的盘点有多种，生鲜部门的每月两次盘点；家电精品部门每日进行的特别商品的台账盘点；食品干货、百货部门为维护电脑库存准确而每季度进行周期盘点；整个门店按计划进行的全面盘点（大盘点）；大型综合超市应每季度进行一次全面盘点；新
4、开业的门店一个月内应进行一次全面盘点；门店出现重大异常营业情况或重大人事变动时，由集团财务中心决定是否进行全面盘点 3盘点原因电脑信息系统虽然有各种报表，包括商品进、销、存的报表，商品销售和毛利情况，但它不能反映实际发生的各种损耗，如丢失、破损等。电脑信息系统无法核算出净利润的情况，解决方法只有盘点。通过盘点可达到：1、确切掌握一定经营期间的损耗额和丢损率；2、掌握商品库存存量，查找漏库存；3、找出管理中存在的问题，提出解决方法，改进管理。4盘点的目的和意义 了解卖场在一定经营期间的盈亏状况；了解目前商品的存放位置，缺货状况；了解卖场的存货水平，积压商品的状况及商品的周转状况；发掘并清除滞销品
5、、临近过期商品，整理环境，清除死角；通过盘点分析，加强门店营运过程管理；对损耗较大的营运部门、商品大组以及个别单品加强管理，控制损耗；盘点的结果反映出一个门店或部门一定期间的经营水平和管理水平。5盘点的计算公式 盘损率%=（帐面库存盘点实际库存）/盘点周期的总销售金额*100% 帐面库存=上期盘点库存+盘点周期的采购成本分店转货成本盘点周期的销售成本 公式解释： 盘点的金额是按成本的价格为基础进行计算的。 盘点的实际库存=单品盘点数*单品成本价格。 转出本店的，成本为“减”，转入本店的，成本为“加”。二、盘点的组织及制度确立（一）、盘点组织1盘点作业流程盘点作业的标准由集团财务中心统一制订（集
6、团营运中心配合），包括：盘点时间、盘点方法、差异处理及奖惩规定。盘点组织机构的确立：由集团财务中心授权门店进行盘点的具体实施，授权信息课对盘点后数据进行处理，集团行政防损中心对整个盘点过程进行监控。门店分盘点指挥部（店长、副店长）和盘点执行部门（初盘、复盘、抽盘的任务分配）。盘点作业区域划分：盘点执行部门人员要分工，做到盘点的每个区域、每项工作任务既无交叉，又无空白。盘点前准备：盘点前至少二十天开始准备工作，包括制作盘点计划（信息课）、人员培训（信息课）、盘点通告（客服）、商品和环境整理（柜组）、人员及工作区域分配（柜组），盘点工具准备及各种资料整理（柜组）。盘点作业程序：清点商品数量库存调整
7、差异处理。2盘点组织框架店长是门店盘点的总负责人，信息课负责盘点的具体安排、单据打印、数据录入，盘点结果的帐务处理，行政防损中心是监督部门。各商品部门负责盘点的实施，其他各部门根据店长的安排都有参与盘点的责任，总部及地区本部管理人员应参与盘点集团财务中心集团营运中心地区公司营运部集团行政防损中心集团信息中心门店信息课营运部门职能部门、总部人员防损处数据处理初盘 复盘抽盘监盘地区公司信息部3盘点流程建立盘点标准与方法实施盘点的组织机构责任区域划分盘点前的准备及培训盘点作业盘点结果是重盘重大差异否追查责任，改进措施进行调整和扎帐（二）、盘点方法及类型1盘点的方法及类型方法类型定义适用范围及时间间隔
8、盘点类型实物盘点实际清点存货数量的方法卖场实物盘点帐面盘点以书面记录或电脑记录进出的流动状况得到期末存货余额信息课财务课进行类别大盘点将店内所有存货区域进行盘点一年至少24次滚动盘点以类分区依序盘点一定区域周而复始周期性（日、周、月）时间段营业中盘点时商店仍对外营业库存区盘点营业后商店关门后进行盘点销售区盘点周期定期每次盘点间隔期一致全面盘点（周、月）不定期间隔期不一致的盘点突发事件盘点；人事变动盘点；经营异常盘点。说明：部门采用交叉互盘点方法进行盘点，即同一商品同一区域的两次盘点应由不同的人员进行点数。大盘点和滚动盘点计划由集团财务中心统一制订，门店组织实施，盘点结果报集团副总裁、营运总监及
9、财务中心存查。遇门店的重大人事变动，意外突发事件发生，经营异常等特殊情况，集团财务中心决定是否进行盘点，并根据实际情况决定是进行大盘点还是部分类别商品盘点。2盘点时间：每年4次，在盘点水平提高后，逐渐由小盘代替大盘，增加日常盘点，将每年大盘点次数减为2次。3差异处理（见盘点结果的分析及处理）（三）、盘点配置图及其表格 人员配置图负 责 人组 员初盘复盘初 盘复 盘第一组货架号：第二组 货架号第三组货架号：第四组货架号： 部门盘点培训计划培 训 时 间培训人被培训人培 训 内 容5月27日部门主管-A班盘点概述、盘点作业流程5月28日部门主管-B班盘点概述、盘点作业流程5月29日部门主管-A班盘
10、点前商品及环境整理5月30日部门主管-B班盘点前商品及环境整理5月31日部门主管-A班盘点货架号编写规范6月1日部门主管-B班盘点货架号编写规范6月2日部门主管-A班盘点具体操作6月3日部门主管-B班盘点具体操作（四）、盘点前的准备盘点的准备工作是关系到盘点成败的关键，事前准备需要周密、详细，盘点工作进行时就会很顺利，盘点结果就会准确。1人员安排：停止任何休假，各部门（柜组）写出“组盘点安排计划表”呈报店长批准。责任区落实到人，明确范围，以“互点法”（即交叉复盘）盘点；2告知盘点当天下午距结束营业一小时开始循环广播：“尊敬的顾客朋友，您好，我店时进行商品大盘点，时将停止营业，给您购物造成的不便
11、，请您谅解！祝您购物愉快！”公告应提前三天公示在大门口：停业盘点通知尊敬的顾客朋友：您好！本店因业务需要，定于年月日时，进行商品大盘点。时将停止营业，因此给您带来的购物不便，敬请见谅。同时感谢您于盘点后，继续给予支持和惠顾。 美特好XX店店长 敬上年 月 日采购中心电话或发函告知厂商“美特好*店将于月日盘点，盘点当日不退货、盘点时勿送货”，并提前一周贴出通知。培训：盘点各种单据、蓝红圆珠笔、计算器、订书机、垫板（包装箱）、培训内容及培训对象。初盘用兰色笔填写，复盘用红色笔填写，抽盘用黑色笔填写。工作分配：划分工作内容及区域3商品及环境整理31原则：商品归位：尽量减少同种商品的存放地，避免盘点累
12、加造成的工作量和差错，同时有利于查询商品盘点差异。如果库区、排面、堆头都有，一定要记清在盘点的时候将商品都盘上。指定“坏品区”,残损商品在盘点前没有退完，一定要放在指定“坏品区”，不要和正常商品混放，避免造成盘点差异。32步骤对滞销商品进行处理： 店内没有退货权，只有建议权。查询模块：门店营运管理系统库存管理库存报表商品库存状态清单报表强调：退货单已作，但供应商未取走该商品，盘点时是否盘入库存？（不盘）因为只要退货单做了，电脑在日结后自动核减库存，即使厂家因为某些原因在盘点时没有把退货拉走，盘点时不应该将这部分商品盘入库存，因为它已经从电脑中核减掉库存了。33对不良商品进行处理：范围：检查卖场
13、、库区、作业区的死角处；不良品：空包装、过期、变质、损坏的商品；处理方法：报损、退货或请采购协助处理。34对库区商品进行整理（注意六点）小箱子放在大箱子前，有助于一目了然；整箱的要封箱，外面注明品名、货号、数量。为避免商品数量不足整箱的当作整箱计算，一定要在外面做个标记，箱外面有商品名称、货号和数量标记。确定商场的商品可以满足一定时间段的销售则可封箱；销售不确定时不可封箱，但要有特殊标识。打开原包装的要检查商品包装箱标识与实物是否相符。破损、空包装商品一定要统一归放在指定位置。清除死角指对卖场及库区的死角进行清理，检查是否有滞留商品、空包装商品，如果有，及时归位（排面或坏品区）。注意清理办公柜及地筐下。为了防止与商品相同的赠品当作商品盘入库存，造成盘点差异，非销售品要指定位置存放。非销售商品指：垫堆的空箱、赠品、店内用品、展示用品及商品的附属品。35单据整理：销售过程中产生的混销售、赠品当商品销售而造成实物与电脑库存存在差异的做损溢单进行调整。所做损溢要算入考核：损耗额=上次盘点审核后所做的盘点损溢+盘点周期内的营运损溢+本次盘点的盘点损溢。库存更正单据汇总（商品损溢单）。检查库存是否调整。“+”为加库存；“-”为减库存。盘点前一日停止做库
