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1、财务会计信息一、会计报表编制方法及注册会计师意见1、会计报表的编制基准本公司以浙江某股份有限公司为会计主体。公司自 年 月 日起执行股份有限公司会计制度，（等审计报告）2、合并会计报表的范围及编制方法合并会计报表中纳入合并范围的子公司如下：子公司名称经营范围注册资本投资额拥有权益比例新东化工某进出口某维生素合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照合并会计报表暂行规定编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，母子公司见的重大交易和资金往来等，均已在合并时抵销。（与审计报告对）3、注册会计师的意见本
2、公司聘请浙江某会计师事务所对本公司1999年12月31日、2000年12月31日、2001年12月31日、2002年3月31日的资产负债表和合并资产负债表，1999年度、2000年度、2001年度和2002年度前三个月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2000年度和2001年度的现金流量表和合并现金流量表进行了审计，会计师已出具了标准无保留意见的审计报告。以下引用的财务数据，除非特别说明，均引自经审计的合并财务报表。本章的财务会计数据及有关的分析反映了公司1999年到2001年度、以及2002年度前三个月经审计会计报表及有关附注的重要内容。二、简要合并财务报表简要合并资产负债表、简
3、要合并利润表、简要合并现金流量表反映了公司基本的财务状况、经营成果和现金流量情况。若想详细了解公司历年财务状况、经营成果和现金流量情况，请阅读本招股说明书附录。1、简要合并资产负债表单位:人民币元2002-3-312001-12-312000-12-311999-12-31资产流动资产:货币资金48,760,160.7248,974,411.869,233,837.02短期投资应收票据应收股利应收帐款1,607,750.00482,520.00-其他应收款预付帐款应收补贴款存货待摊费用流动资产合计长期投资:长期股权投资长期投资合计固定资产:固定资产原价减:累计折旧减：固定资产减值准备固定资产净
4、额在建工程固定资产合计无形资产及其他资产:无形资产开办费无形资产及其他资产合计资产总计负债及股东权益流动负债：短期借款应付票据应付帐款预收帐款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款预提费用年内到期的长期负债流动负债合计长期负债：长期借款长期应付款长期负债合计负债合计少数股东权益：少数股东权益股东权益股本资本公积盈余公积其中：公益金未分配利润股东权益合计负债及股东权益总计2、简要合并利润及利润分配表单位:人民币元2002年1-3月2001年度2000年度1999年度主营业务收入23,392,711.0091,651,276.8026,145,234.00减：主务业务成本3,001
5、,908.2337,243,835.505,794,818.04主营业务税金及附加主营业务利润加：其他业务利润减：营业费用管理费用财务费用营业利润加：投资收益补贴收入营业外收入减：营业外支出利润总额减：所得税少数股东损益净利润加：年初未分配利润可供分配利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金可供股东分配的利润减：应付普通股股利未分配利润3、简要合并现金流量表单位:人民币元2001年度2000年度1999年度经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金88,997,229.8529,231,895.32收到的税费返还1,244,000.001,538,400.00收到的其他与经营活动有关的现
6、金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工而支付的现金支付的各项税款支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金处置固定、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额收到的其它与投资活动有关的现金现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动
7、产生的现金流量净额汇率变动对现金的影响额现金及现金等价物净增加额三、经营业绩1、生产经营的一般情况本公司是全国 行业的主要生产企业之一，也是国内最大的 生产企业。（见第六章“业务与技术”）目前公司的主导产品为维生素E、香叶酯（维生素A）、乙氧甲叉、三甲基氢醌等，生产能力和质量均位于国内同行前列。本公司设备目前达到的生产能力为年产维生素E 吨、香叶酯 吨、乙氧甲叉 吨。按销售收入排名，公司2000年进入全国医药行业 位。2、主营业务收入的构成单位:人民币元2001-12-312000-12-311999-12-31医药中间体加工业务其他合计本公司主营业务突出，1999年、2000年和2001年，
8、医药中间体产品营业收入占主营业务收入的比重分别为： %、 %、 %。在各类医药中间体产品中，传统产品如乙氧甲叉、三甲基氢醌等的比重有所下降，最近几年开发并投产的新产品如香叶酯、 等的比重稳步上升。目前维生素类产品的销售占主营业务收入的 %。3、主营业务收入的变动趋势本公司1999、2000、2001年度分别实现主营业务收入 万元、 万元、 万元，增长幅度分别为 %和 %，出现了稳定增长的势头。出现上述变动趋势的主要原因是：1）公司不断推出适应市场的新产品。 年，公司正式将 投放市场，2001年，公司将 投放市场。上述产品投放市场后，迅速占领了一部分市场，取得了良好的销售业绩。2）部分产品的价格
9、波动拖累了整体销售业绩的增长。受美国和欧盟先后做出反垄断判决的影响，世界维生素市场的价格出现重大下降。公司主导产品中的维生素E和香叶酯的价格同期分别下降了近3成，是公司主营业务收入总额未能与公司实际销售量的提高保持同步、实现高速增长的重要原因。（详见第六章“业务与技术”）随着2001年年末以来世界维生素市场价格的逐渐回稳和反弹，以及公司前期开发的新产品陆续投放市场，公司2002年度的主营业务收入有望在现有水平上有所上升。4、主营业务成本的变动趋势单位:人民币元2002年1-3月2001年度2000年度1999年度主营业务收入23,392,711.0091,651,276.8026,145,23
10、4.00主务业务成本3,001,908.2337,243,835.505,794,818.04主营业务利润毛利率（%）本公司主营业务成本主要是已售产品成本。（成本构成有没有？）历年主营业务成本增加的主要原因是公司销售量的增加。事实上，由于公司采取了大量措施挖掘内部潜力、降低各工序和产品的生产成本，公司各项主导产品的单位成本均有明显的下降。与公司实际销售量同步比较，公司产品的单位生产成本历年来保持了良好的下降趋势。（单位成本可以披露吗？）5、毛利率水平的变动趋势单位:人民币元毛利率（%）2002年1-3月2001年度2000年度1999年度维生素E香叶酯乙氧甲叉公司整体本公司历年毛利率不断下降的
11、主要原因是，受市场格局和环境变化的影响，部分主导产品的市场价格下降幅度超过了公司自身生产成本的下降幅度。虽然公司各项产品的成本不断降低，但仍然不能完全消化市场价格急剧下降给公司盈利能力和经营业绩带来的巨大压力。6、利润总额的构成和变动趋势单位:人民币元2002年1-3月2001年度2000年度1999年度利润总额投资收益补贴收入营业外收支营业利润本公司利润主要由营业利润构成，历年公司营业利润在公司利润总额中的比例均在 %以上，分别为 %、 %和 %。其他利润构成中，投资收益来自于（见审计报告）；补贴收入来自于（见审计报告）。单位:人民币元2002年1-3月2001年度2000年度1999年度营业利润主营业务利润3,001,908.2337,243,835.505,794,818.04其他业务利润营业费用管理费用财务费用本公司营业利润主要来自于主营业务，历年主营业务利润与其他业务利润的比值均在 以上，分别为 、 和 。单位:人民币元
