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1、际华三五四三针织服饰有限公司文件公司财（2010）113号差旅费报销管理规定公司所属各单位：为规范公司差旅费开支范围和报销手续，加强费用管理，完善内部控制制度，根据企业财务通则、会计基础工作规范、企业内部控制基本规范和集团公司有关财务制度，结合公司实际情况，制定本制度。第一条 报销范围差旅费包括出差期间发生的往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、会务费以及探亲路费等。出差期间发生的不属于差旅费的其他费用，应按相关审批程序与差旅费一并审核报销，计入相应费用账目。第二条 报销标准一、乘坐火车、汽车、轮船、飞机的标准1、乘坐等级标准：董事、经理层以及相当于经理层的公司高管人员：
2、火车软卧，轮船二等舱位，飞机普通舱位，其他交通工具按实报销。其他人员：火车硬卧，轮船三等舱位，长途汽车按实报销。2、连续乘坐火车达到和超过六小时的，可购同席卧铺票；对符合乘坐软卧而改乘硬卧的，不予补助；对符合乘坐软、硬卧铺而改乘硬座的，按本人实际乘坐的火车硬座票价的50%发给补助。工作人员出差，一般不得乘坐火车动车组列车卧铺、软座，可乘坐火车动车组列车硬座，但不予补助；如遇特殊情况，需要乘坐火车动车组列车卧铺、软座的，必须事先报经总经理批准，报账时由总经理在原始票据上签字方可报销。3、夜间乘坐长途汽车（不含卧铺汽车）、轮船最低舱位（统舱）超过六小时的每人每夜发给补助费20元。二、市内交通费标准
3、1、工作人员出差期间，不分途中和住勤，每天发给20元市内交通费。2、出差人员不得乘坐出租车，特殊情况需乘坐时，经公司主管领导在原始票据上签字后，可报销超过市内交通费包干总额的部分（包干总额为出差天数乘以20元）。3、汽车司机以及带车出差的工作人员没有市内交通费。三、住宿费报销标准1、出差人员凭有效发票报销住宿费。无住宿发票的按每天50元标准发给补助。2、住宿费分不同级别和驻地的不同，在标准内据实报销，超标部分不予报销。董事、经理层人员以及相当于经理层的公司高管，实报实销；中层管理人员、首席专业技术职务人员以及其他人员的标准如下：级别一般地区省会及单列城市特殊地区及城市中层管理人员、首席专业技术
4、职务人员160元220元300元其他人员120元150元200元注：（1）特殊地区及城市是指北京、上海、重庆、香港、澳门、深圳、珠海、广州、台湾。（2）省会及单列城市是指各省、自治区、直辖市政府所在城市，以及烟台、温州、湛江、中山、佛山、苏州、扬州、北海、无锡等； （3）一般地区指上述两类以外的地区。四、伙食补助标准工作人员出差期间的用餐补助，不分途中和住勤，每人每天补助标准为30元。第三条 几种特殊情况的住宿费、交通费、用餐补助费报销标准一、在职职工经公司批准到外地进行短期培训，往返途中按第二条中第一、二、四款的规定执行；学习期间的用餐补助标准为三十天内每人每天按20元计发，超过三十天的部分
5、每人每天按10元计发；住宿费据实报销，但不能超过第二条规定中第三款的报销标准；学习期间不发市内交通费。二、由公司批准带工资上学深造的人员，按上学期间每人每天补助5元，从公司到学校报到、毕业回公司的两趟路费，按第二条规定中第一款的报销标准报销，除途中用餐补助外，不发其他各种补助。三、公司接收的大中专学生以及引进的专业人员来公司报到时，报到的路费予以报销，乘坐交通工具按第二条报销标准执行。行李托运费可在100公斤标准内按实报销。四、工作人员到外地参加会议，往返途中按第二条中的第一、二、四款的规定办理，会议期间执行下列规定：凡是以各种名目收取会务费的，不发给会议期间的市内交通费和用餐补助，其住宿费按
6、第二条规定中第三款的报销标准据实报销，超支自负。 五、经公司领导批准，出差人员借出差或调动工作之便回家省亲的，其绕道车船费均由个人自理，不发绕道和在家期间的各种补助。六、工作人员在涿州市辖区内不带车办事，每人每天计发2元市内交通费。七、外加工的驻厂员原则上由供方负责住宿，驻勤期间每人每天计发20元补助，路途按出差办理；供方不能提供住宿的经公司主管领导批准按规定的标准凭住宿发票报销，无住宿发票视同供方负责住宿，不予补助。八、职工因工伤住院，按国家和公司有关规定办理，不执行差旅费规定。九、为了加强对军品货物押运的管理，降低货物押运费用，根据路程远近，对货物押运费用实行包干管理，具体按军品押运人员费
7、用包干办法办理。十、职工探亲路费报销职工探亲假只报销往返路费，不给予任何补助，报销标准按第二条第一款执行。十一、销售人员差旅费报销1、交通费（不含市内交通费）据实报销，其他各种补贴（住宿费，伙食费、交通费）实行包干管理，直辖市及省会城市按150元/天（经理165元/天）其他城市按120元/天（经理135元/天），不住宿按50元/天执行，超支不报。2、派上海运营中心人员视同在本公司涿州工作，不享受住宿，伙食，市内交通费补贴；因工作需要，涿州上海的往返交通费据实报销；因工作需要到上海以外地区出差时，按上述差旅费制度执行。在上海当地招聘的运营中心工作人员，不执行差旅费制度。3、在销售部实习的学生，按
8、公司一般人员出差待遇执行。第四条 汽车司机在出车时，不执行工作人员的差旅费规定，按下列标准补助：一、小车司机（含客货两用车，下同）按实际出车天数补助。在直线距离六十公里以内地区出车，每人每天补助10元；在六十公里以远地区出车，每人每天补助20元，连续行车超过300公里，其超过部分按每300公里折合增加一天（不足150公里按半天计算，达到和超过150公里按一天计算）；夜间出车，补助5元；小车司机月出车率超过制度工作日后，每人每月可发补贴20元。 客货两用车每人每月可发装卸费补贴20元。二、汽车司机在出车途中如需住宿，其住宿费在第二条第三款规定的标准内凭住宿费发票报销，超额自负。三、过桥费、存车费
9、、洗车费凭据按实报销。四、汽车司机的补助费按月报销，由公司办公室汇总并提供出车单，供会计人员审核。小车司机出车住宿费要与带车人一起报销，不得单报。第五条 差旅费报销及审批程序一、出差人员需借备用金时，由借款人从公司自动化办公管理系统上填制“借款单”，经单位负责人、主管公司领导审批，总会计师，总经理签字，主办会计审核后，办理借款。二、各单位对出差人员要定任务、定人数、定地点、定时间。出差人员报销差旅费，依次由单位领导、公司主管领导、总会计师、总经理签字，主办会计审核无误后予以报销。三、为便于会计稽核，凡是起程和回程的车票均应保存好日期，由会计查验，长途汽车票据未标明时间、起止地点的由出差人员在票
10、据上标注清楚并签字。凡不能辨别者不予报销，凡使用非出差期间票据虚报冒领者，一经发现，会计人员有权没收非法票据，并处以虚报冒领金额的两倍罚款。四、凡借款的出差人员必须在返回公司后七日内把账一次报清，不得挪用和长期拖欠不报，前账不清，后款不借。对于逾期清账者，在报销时每超一天扣罚1%滞纳金；长期拖欠不清账者，由主办会计负责下发扣款通知单，从其工资中扣回，并按拖欠天数和金额加收1%滞纳金。五、除国家规定的铁路、公路、邮电、航运等部门使用票据外，其他费用的各种发票必须有当地税务部门“全国统一发票监制章”字样和省财政部门统一制定并套印“省财政厅票据监制章”，并加盖单位公章或财务专用章方可报销。其他不符合规定的票据一律不予报销。第六条 本制度从下发之日起执行；凡与本制度相悖的，一律以本制度为准。原（2004）厂财劳字第045号 三五四三工厂差旅费规定、关于出差人员乘坐动车组列车的规定废止。第七条 本制度由财务部负责解释。 际华三五四三针织服饰有限公司 二0一0年八月二十三日主题词：差旅费报销 管理 规定 抄 送：公司领导 承办单位：财务部 承办人：闫丽佳 电话：36881166
