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1、精品资料网（http:/） 25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座控制概述第一节 控制的概念与理论基础一、控制的概念控制作为科学的概念，是指人们根据给定的条件和预定的目的或考核标准，通过改变和创造条件，使事物沿着可能空间内确定的方向发展。控制的实质是一个在事物可能空间中进行有方向选择的过程，是实现事物有目的变化的活动。控制概念包含以下含义：（一） 对于一般控制过程来说，必须具备以下两个条件：1.被控制对象必须是存在多种发展的可能性，即事物发展都有一定的可能性空间。2.事物的发展目标状态在各种可能性中是可以选择的。这种选择的必要前提有两个：（1）所确定的目标状态必须包括在被控制对象的可能性空
2、间之中；（2）具备相应的手段和条件，能从可能性空间中把目标状态选择出来。 （二）控制的目的就是使可能性空间尽可能缩小，控制能力的大小，就是实施控制者通过创造条件，改变可能性空间的能力。 管理控制又称控制工作，是指管理的控制职能。控制工作就是指接受系统内外的有关信息，按即定的目标对系统进行监督、检查、发现偏差，采取正确的措施使系统按预定的计划运行，或适当地调整计划，以达到预期目的的管理活动。管理控制是对下属的业务工作进行计量和纠正，以保证系统目标和计划得以实现。对于企业的管理控制主要有产品质量控制、财务控制、生产控制、库存控制，以及对企业职工的思想与行为控制等等。 随着科学技术和管理理论的发展，
3、尤其是系统论、控制论、信息论的发展和电子计算机的应用，控制职能由单纯监督发展为能动的、积极的控制。管理控制具有更科学的方法和手段，确保管理系统的计划和目标实现。二、管理控制与一般控制的比较管理控制是指管理的控制职能。一般控制是指控制论中所余的控制，它的研究对象是自控系统。二者的含义是基本相同，但又有所不同。 二者的相同点：（一）同是一个反馈过程。管理控制也是通过信息反馈，发现管理中的不足，进行不断调节和变革，达到优化状态。（二）管理控制有两个前提条件，一是计划指标转化为控制标准；二是相应的机构和人员。（三）管理控制也包括三个步骤：确定标准、衡量成效、纠正偏差。（四）管理控制与控制论中的控制一样
4、，也是一个有组织系统，根据系统内外条件的变化而进行相应调整，克服不肯定性，使系统保持稳定状态。 二者的不同点：（一）一般控制的实质是一个简单的信息反馈，它的纠正措施往往是即刻付诸实施的。特别是自控系统中一旦给定程序，衡量绩效与纠正偏差是自动进行的。管理控制是把实际与计划相比较，分析偏差原因，随之纠正偏差，这就需要一定时间、人力、物力、财力等相应支出。（二）一般控制是使体系运行偏差不超出允许的范围，是使活动维持在平衡点上。而管理控制目的不仅要使组织按计划正常运动，实现目标，并力求使组织活动有所前进，有所创新以达到新高度，提出和实现新目标。 三、控制论的产生与发展 （一）控制论的产生。控制论是研究
5、动态系统在变化的条件下，如何保持平衡状态，即研究系统控制规律的理论。控制论、信息论和系统论同时形成于20世纪40年代。控制论的主要创立者是美国数学家、学者诺伯特维纳。在控制论产生后的几十年的历史中，得到快速发展，并进入人类各个领域，对现代管理产生了巨大作用。 (二)控制论的发展。控制论诞生后，其发展过程经历了三个阶段。1.经典控制论时期。是从40年代末到50年代，主要研究对象是单因素控制系统，重点是反馈控制，核心装置是各种各样的调节器、伺服机构及其有关的电子设备，着重解决单机自动化和局部自动化问题。它只解决单输入与单输出的控制问题。 2现代控制理论时期。到了60年代，生产规模的不断扩大，生产过
6、程越来越复杂，对自动化控制要求已不只是个别变量的问题，而是要求多个变量进行综合调节和最优控制。控制论的内容也相应得到发展，控制技术由单变量控制发展到多变量控制，从自动调节发展为最优控制，从随机控制转变为适应性控制。 3大系统控制理论时期。70年代后，控制论主要研究对象是因素众多的大系统，重点是大系统多级递阶控制，核心装置是电子计算机联机和智能机器，着重应用于经济系统、社会系统、生态系统、环境系统和管理系统等。这些大系统所要控制的是整个系统的总体性能指标，具有规模庞大、结构复杂、功能综合、因素众多的特点。大系统控制论主要带来控制思想、方法和手段的迅速演变，不仅推动了工程控制论的发展，而且使控制论
7、更广泛地应用于生产、管理、科研、国防等领域。因而控制论被称为“管理的自然和社会科学”。（三）经济控制论的发展经济控制论作为控制论的一个重要分支，它的发展过程大致分为三个阶段。1. 孕育阶段。在本世纪40年代至50年代初，经济控制并不是控制论关心的主要问题，维纳在控制论一书中提到经济控制方面的问题。证明了生物的自我调节原理和技术调节原理是一样的，同时指出社会和经济过程的调节和控制也是一样的。2. 创建阶段。是在50年代中期至60年代中期，一些国家设立了各种专门研究经济控制的机构，对经济控制论的创建起到重要的影响。这一阶段首次系统地论述了经济控制的概念、方法和理论，经济控制论作为一门学科创立起来了
8、。3. 继续发展阶段。60年代末以后，随着现代控制论，特别是大系统理论的发展，为解决大型经济系统的问题提供了更多的理论和方法。控制论的专家和数量经济学家相互结合，更多地集中研究经济问题。至此，经济控制论成为学术界公认的科学，迅速地发展起来。 四、 管理控制在组织中的地位控制是现代管理的重要职能之一，决定了它在组织中必须存在，以监督和保证目标的实现。如果把组织看成一个开放系统，为了使组织的产出符合本身及环境的要求，就必须存在控制子系统，它在组织系统中与其它子系统的关系如图161所示。组织系统中的最高领导者首先根据组织所面临的内外环境来设计组织目标、计划子系统，根据目标和环境状况来判定管理计划。这
9、些计划一方面下达给运行子系统，付诸实施；另一方面要送到控制子系统储存起来，供日后与实际执行情况比较，找出偏差，以更正运行活动或提出修改计划，实现控制。控制子系统向计划子系统提出的报告有时会导致目标的改变。 计划子系统运行子系统目标目标 修 计 下达计划 更 投入 改 划 正 计 的 运 划 存 行 储 控制子系统 图16-1控制系统与其他子系统的关系图 第二节 管理控制系统一、管理控制系统的概念与特征（一） 管理控制系统的概念管理控制系统是指为实现管理控制而设计的互相关联和彼此互相沟通的组织和机制。管理控制系统在运行时按它的途径不同，分为正式的和非正式的控制系统。企业是一个复杂的人造系统，它是
10、为了达到一定的目的，由相互关联的元素组成，并依靠因果关系链接在一起的集合体。这样，就有可能和必要对其经营活动与过程实施控制，实现科学有效的管理，提高经济效益。为此，所有企业都要建立控制系统，尤其是领导者要考虑通过协调、资源配置、激励和绩效衡量更好地使用控制系统。对管理控制的理论与实践进行全面的阐述，并设计管理控制系统，也是主管领导者关心的事。管理控制系统的设计要充分考虑组织结构的变化以及多种因素带来的影响。因此，管理控制系统具有以下几个特征。（二） 管理控制系统的特征1.更重视共享价值观。一些适合环境并被员工广泛和深入地共享的价值观往往比正式实施的控制制度更有效。例如，价值观方面的客户至上、终
11、身学习、团队精神等。2.控制中很强调沟通和集中的做法。例如，通过小组、各层次的机构委员会、培训项目、信息和沟通技巧及双向沟通来统一分散的组织。3强调全方位的奖励。例如，正式的物资奖励、提升和非正式的奖励及组织价值对员工的行为的认同和鼓励。4.在控制过程中应强调相对新的工具和过程。例如，新的工具包括全面质量管理、目标成本技巧、排序比较技巧、及时生产技巧等。5.应用顾客满意度、员工满意度、效率、绩效等来直接衡量绩效的好坏。6.要考虑控制系统的道德观。它是管理控制系统成功的基础。在组织中相互信任是控制系统成功的很关键的要素。 总之，我们要从整体上考虑管理控制系统在正式和非正式这两方面都形成相互支持的
12、框架；我们要将管理控制的工作分解为战略性的长期过程和经营性的短期过程以与管理实践相一致；要强调管理控制系统有利于组织的适应性以转变环境和条件。尤其在今天，管理控制的适应性会更重要。创新的动力和持续改进是适应性最主要成分。 二、管理控制系统与人的行为在现代组织机构中都要建立控制系统。首先是设计控制系统，并使其健康的运行是至关重要的。不管是什么样的组织，都需要设计和建立管理控制系统，区别不在于有没有，而在于设计和建立得好不好，有意识、主动地设计和建立还是无意识、被动地、模糊地设计和建立控制系统。此外，我们应该清楚地认识到控制系统的有效性和主管特征两者之间紧密的关系。控制系统功能一定要充分地考虑这些
13、动态的变化。在管理控制系统中，所采取的控制行动必然会影响到人。在管理控制系统设计时，要充分考虑实施完成目标任务时，能对人的行为有利的影响。不仅需要理解怎样运作，同时也要理解人性行为。这里说的人性，主要是侧重从自然属性方面的表现论述的，若不注意研究人性，忽略人的重要作用，而会导致管理控制失效。根据这一人性观，在设计管理控制系统时，可以假设一些人的行为。一般有五种假设：第一、基本理性。人是有理性的，能讲理，能制定计划和控制行为。第二、创造性。人的最基本的本质是希望有追求有创造。第三、控制性。人期望去管理，因此“被控制”的期望是天生固有的。第四、道德性。人有强烈的精神追求，尽管这些追求有可能永远指导
14、行为。第五、社会性。人有强烈的需要和愿望进行人与人之间的交际。在管理上若不注意研究人性，必然忽略人的重要作用，而导致管理控制的失败。注重人性，不但可以提高工作效率，并可促进组织内员工的精诚合作，发挥和谐作用，提高人类文明。三、正式的管理控制系统正式的管理控制系统是指在组织系统内，依据组织明文规定的政策、程序并通过正式的组织来贯彻这些政策和程序。在正式控制系统中，领导者能够利用正式组织的结构，使组织成员遵循执行这些政策和程序。这些组织结构、政策和程序的正式文件帮助成员来实施他们的职责。一般正式管理控制系统由六个子系统所组成，即管理模式和文化子系统、奖励子系统、协调方式子系统、沟通子系统、基础结构子系统、控制过程子系统。管理模式和文化子系统是在价值观、信仰、社会动态环境的影响中发挥重要的作用；基础组织结构子系统是在指令、建立管理支持、制定组
