{财务管理制度}财务中心制度

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1、株洲康琪壹佰保健品有限公司 文件名称财务管理制度第 1 页共 1 页文件编码CW-GL-001-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期 年 月 日审核日期年 月 日批准日期年 月 日颁发部门财务中心颁发数量 份生效日期年 月 日分发部门公司各部门一 目 的： 规范公司财务管理。二 适用范围： 本制度适用于公司财务管理。 三 责 任 者： 财务中心对本制度负责执行。四 管理制度：1. 公司能按照国家统一的会计制度规定，定期编制会计报表及说明，并报送国家政府部门及投资者。（报送：时间每月110日为报送时间）。2. 实行帐实分离，帐务分离的管理办法，每月月底最后一天为公司仓库盘底对帐日。3. 会

2、计人员必须确保会计凭证、会计帐目、会计报表和其他有关资料的合法性和完整性。4. 会计人员应该熟悉公司的生产经营流程和业务管理市场开拓的情况，运用掌握的会计信息，为改善公司的管理和提高经济效益服务。5. 出纳员必须逐日顺序、联系登记现金、银行存款日记帐，严格加强现金管理制度，必须做到日清月结，帐实相符。5.1 每月1日定为现金总对帐日（注：每月1日为对帐日，出纳不能收支现金的情况下盘点对帐）5.2 每月3日之前出纳必须与国家银行核对银行日记帐。6. 公司的会计核算方法、会计科目、明细科目的设置和使用范围，执行国家统一的企业会计制度。7. 每年12月由财务部为主，各部门配合协助，编制第二年度全年预

3、算，在1月份送交董事办。文件名称财务盘点制度第 1 页共 1 页文件编码CW-GL-002-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期 年 月 日审核日期年 月 日批准日期年 月 日颁发部门财务中心颁发数量 份生效日期年 月 日分发部门公司各部门一 目 的： 为加强公司财务管理，确保帐实相符，特制定本制度。二 适用范围： 本制度适用于公司财务盘点管理。 三 责 任 者： 财务中心对本制度负责执行。四 管理制度：1. 盘点方式 1.1 定期抽盘 1.2 盘点时间：每月末的最后一天2. 财务部负责各种盘点计划和实施，盘点技术的指导，盘点结果的统计、核实和提出处理意见。3. 由财务部负责盘点人员安排

4、、通知和协调。4. 公司市内各分店、各销售点实行定期抽盘(每月30日为盘点日);仓库、售后实行定期抽盘点,各外地市场盘点，由营销部通知，财务部门执行监督，驻外地市场的主管人员配合、协调好盘点工作。5. 所有盘点人员应认真、负责,尽量确保盘点数据精确,每项财物数量由盘点人、签盘人确认,盘点后,不得提出遗漏的异议,并在盘点表上签字,如有变改,应经所有在场人共同签认。6. 盘点记录人盘点后将盘点表送交财务部门,由财务部统一核算盈亏状况(按当地当时零售价计算)填表制盘点盈亏汇总表,标明差异原因,并写出盘点报告。报告中应包括奖、罚、赔具体处理措施以及改进异议,报公司总经理研究决定。7. 公司总经理审批盘

5、点报告后，交财务部执行相关奖、罚、赔款。市内各分店必须在当月15号之前外理完毕;各外地市场须在10日之内处理完毕。文件名称费用报账制度第 1 页共 2 页文件编码CW-GL-003-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期 年 月 日审核日期年 月 日批准日期年 月 日颁发部门财务中心颁发数量 份生效日期年 月 日分发部门公司各部门一 目 的： 规范公司财务管理。二 适用范围： 本制度适用于公司费用报账管理。 三 责 任 者： 财务中心对本制度负责执行。四 管理制度：1. 严格控制财务借支，对公司驻外员工及本部、仓储等部门员工借支差旅费、运输费，必须先由借款人填写借条列明借支费用明细，由总经

6、理或行政总监在借条上签字同意后，会计记账挂借款人借支往来，出纳员方能办理借款支付手续。借款人需在15个工作日内完成费用支付手续，取得报销凭据按规定的流程审核签字后，由财务开具收到报销凭据的收据，会计记账冲借款人借支往来（此条款只限于支付现金）2. 各销售网点需借支管理费、端架费、返利等费用，各市场主管填写公司费用借支单，一定要注意填写好“申请费用事由”并注明每项费用所发生的时间、地点及金额， 款项支付方式及帐号。费用借支单先交营销主管审批费用事由合理性，再由财务审核费用发生的时间、地点及金额准确性，登记固定费用，再报总经理批示后。出纳员方能办理借款支付手续。若申请人需汇入对方个人帐户上，注明原

7、因，报总经理批示后才能实行特殊申办处理。省内借款人需在15个工作日内平账，省内借款人需在30个工作日内完成费用支付手续，取得报销凭据按规定的流程审核签字后，由财务开具收收到报销凭据的收据，会计记账冲借款人借支往来。（以上二项如遇到总经理出差，也必须先打好借条获得总经理电话批准，然后补办签字文件名称费用报账制度第 2 页共 2 页文件编码CW-GL-003-00手续）。3. 各借款人应及时报账、平账。本部、仓储部门报销费用时，首先交主管会计审核、登记（固定费用），再交总经理批示签字后方能平账。各销售网点的业务主管（员）报销费用时，先到分管相应地区的会计处核查、登记（固定费用）后交由主管会计审核，

8、总经理批示签字后，方能报销平账。4. 个人借支备用金及其他借款，由借款人填写借条，总经理或行政总监在借条上签字同意，借条原件由董事长保管，会计凭借条复印件记账挂借款人借支往来，出纳员方能办理借款支付手续。借款人还回借款时，由财务开具现金收据，会计记账冲抵借款人借支往来。文件名称货款支付制度第 1 页共 1 页文件编码CW-GL-004-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期 年 月 日审核日期年 月 日批准日期年 月 日颁发部门财务中心颁发数量 份生效日期年 月 日分发部门公司各部门一 目 的： 为加强公司财务管理，确保帐实相符，特制定本制度。二 适用范围： 本制度适用于公司货款付款管理。

9、 三 责 任 者： 财务中心对本制度负责执行。四 管理制度：1. 每月由采购部与各业务员单位对本月所产生的业务往来核对发生日期、发货数量、发货单价，根据对方传真的对帐函双方确认签字。（采购部的对帐依据为康琪壹佰公司仓库或神农公司仓库实际收货入库验收单为准）。2. 需要对业务单位付款的，采购部向财务填制付款申请单由财务部审核。是预付款的应注明为“预付款”，是往来帐款的应附有实物入库验收单（已挂往来的必须注明凭证编号）、应附应付款等额发票。3. 财务根据采购部门的付款申请单核对无误后由财务部主管交由公司总经理王毅和王强签字同意方能安排付款。4. 支付款项，由出纳凭付款申请单填制银行单据，由会计主管

10、复核后，加盖财务专用章，由总经理或行政总监复核后，加盖法人印鉴章，并在付款申请单上加盖付讫章。5. 按公司制度定为每月对帐日为20号，付款日为25号。6. 以上制度违反一次，乐捐20元。文件名称调拨单票据传递制度第 1 页共 1 页文件编码CW-GL-005-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期 年 月 日审核日期年 月 日批准日期年 月 日颁发部门财务中心颁发数量 份生效日期年 月 日分发部门公司各部门一 目 的： 为加强公司财务管理，确保帐实相符，特制定本制度。二 适用范围： 本制度适用于公司调拨单票据传递管理。 三 责 任 者： 财务中心对本制度负责执行。四 管理制度：1. 发货调

11、拨单的传递公司对各业务部门发货，由公司开票员根据各业务部门要货计划开据商品调拨单。调拨单一式六联，六联单据的传递：1.1 统计联（白联）、财会联（绿联）：由开票员交公司财务，签收。1.2 提货联（紫联）：由开票员传递给公司仓管员发货。1.3 结算联(蓝联)、随货联（黄联）：由仓库随货同发，货到后由业务员交经销商仓库保管员签收，盖公章；业务员在10之天将结算联加盖公章后寄回或交回公司财务，由相对应的管辖区会计签收。1.4 对帐联（红联）：业务员自己留存与经销商结账完毕后同税票一起寄回公司。2. 退货调拨单的传递业务部门需要退货回公司仓库，必须：2.1 神农公司退货由业务员填写退货申请单，寄回或传

12、真给营销部, 营销经理签字同意后，方能退货，否则不予退货。2.2 营销经理同意后，由当地的业务主管（员）填写“仓库商品借出申请单”，开票员开局冲红调拨单，寄回业务员。业务员凭单到经销商处退货。2.3 公司冲红调拨单随货联（黄联）、对帐联（红联）及经销商退货单（经销商仓库保管员签字，盖公章，本公司业务员签字），以上票据随货一同退回公司。2.4 商品退回时，应将配置的赠品一同退回，否则未退回的赠品将按代理商的价格计算从工资中扣款，退货罚款按退货制度执行。文件名称财务总监岗位职责第 1 页共 1 页文件编码CW-ZZ-001-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期 年 月 日审核日期年 月 日批

13、准日期年 月 日颁发部门财务中心颁发数量 份生效日期年 月 日分发部门公司各部门一 目 的： 明确公司财务部总监的岗位职责。二 适用范围： 适用于财务部总监。三 责 任 者： 财务部总监。四 管理制度：1. 负责公司财务全面工作。财务制度的制定和修改2. 审核分报表，合并报表，每月19日前写出财务收支，成本费用情况，分析经营管理中存在的问题，提出改进意见与建议。20日前召开财务分析会。3. 负责审核各部门的预算报告，监督全面预算执行情况。4. 坚持会计人员道德操守，做好财务保密工作。5. 每月最后一天关帐，各部门单据要及时送交财务，财务未完成当月任务乐捐10元/次。（但遇公司委派出差或节假日等则按天数顺延）文件名称康琪主管岗位职责第 1 页共 1 页文件编码CW-ZZ-002-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期 年 月 日审核日期年 月 日批准日期年 月 日颁发部门财务中心颁发数量 份生效日期年 月 日分发部门财务中心、行政中心一 目 的：明确公司财务部主管的岗位职责。 二 适用范围：适用于财务部主管。 三 责 任 者：康琪财务部会计主管四 岗位职责：1. 负责康琪全面会计工作和管理工作。按月完成收入、成本、费用核算，对公司各类成本、费用进行汇总，每月15日前编制会计报表，