《{财务管理内部控制}某某电信公司内部控制下册》由会员分享，可在线阅读，更多相关《{财务管理内部控制}某某电信公司内部控制下册（815页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、海南省电信有限公司内部控制手册实施细则下册目录1资本性支出业务流程11.1采购及合同管理业务流程11.2一般及应急工程资本性支出业务流程281.3零星固定资产采购业务流程771.4切块规模管理业务流程921.5资本承担业务流程1012.0经营性物资支出物资采购业务流程1083资产管理及处置业务流程1233.1固定资产及无形资产管理业务流程1233.2固定资产维修业务流程1683.3存货管理业务流程1903.4电信卡管理业务流程2114服务提供、计费、收入及收款结算业务流程2314.1产品定价业务流程2314.2业务受理业务流程2444.3计费账务业务流程3134.4收款和应收账款的管理业务流程
2、3514.5与电信运营商的结算业务流程3824.6信息源合作方结算业务流程3954.7内部结算业务流程4224.8电信卡收入业务流程4304.9代办业务流程4444.10大客户业务流程4585.0关联方交易业务流程4986资金管理业务流程5226.1筹资业务流程5226.2货币资金管理业务流程5367成本费用管理及核算业务流程5747.1人工成本控制流程5747.2经营租赁成本业务流程6067.3一般成本费用支出业务流程6207.4营业费用支出业务流程6668会计报表编制流程6939重大表外事项管理7119.1担保业务流程7119.2法律规范遵循业务流程72210信息管理与披露业务流程7481
3、0.1管理信息数据业务流程74810.2信息披露业务流程77011预算管理和财务分析业务流程7831资本性支出业务流程1.1采购及合同管理业务流程一、业务流程范围1、所涉及的业务范围采购及合同管理业务流程主要包括如下工作步骤：选择设备供应商；签订合同并对合同的执行和存档进行管理。设计单位、工程承建商、监理公司的选择主要包括如下工作步骤：评议、签订合同并对合同的执行和存档进行管理。2、所涉及的部门范围物资采购工作实行公司集中管理的原则。公司物资采购领导小组（以下简称“领导小组”）为公司物资采购工作的最高决策机构，成员为公司总经理、副总经理、纪检组长以及计划建设部负责人，其他相关技术和业务部门负责
4、人视需要出席，其中公司总经理为组长。主要涉及部门范围有财务部、计划建设部、工程建设中心、网络部、无线部、审计部、纪检室、企业发展部（法律事务部）、企业信息化部、省公司计划建设部采购中心（以下简称采购中心）及各市县（区）分公司等需求部门。3、所涉及的计算机系统和相关维护部门办公自动化系统企业信息化部二、目标1、达到国家法律规定要求的设备采购及项目委托实行招投标；2、招标行为规范、过程公开、竞争公平、裁决公正，符合公司管理制度、国家法律法规和有关国际惯例的要求；3、合同的签署过程符合公司管理制度和国家法律法规，且执行过程符合合同要求。三、风险1、达到国家法律规定要求的设备采购或工程服务委托未进行招
5、投标或化整为零规避招标，导致项目停滞、政府处罚；2、招标过程未符合公司管理制度、国家法律规定和有关国际惯例，导致与投标人法律纠纷、项目停滞、公司财产损失或受到监管机构惩罚；3、未遵守合同条款要求，未遵循有关法律法规，导致合同索赔、项目停滞或政府处罚。四、相关会计科目无五、流程概述(一)采购流程 1采购流程1.1采购方式分为三种：招标采购、询价采购、定向采购。1.2 审计部对200万以上的项目采购及年度框架选型过程进行监督检查；根据工作需要对招评标全过程进行监督检查及评价。纪检监察室负责采购活动的执法监督，并履历效能监察职责。1.3 招标采购1.3.1符合下列标准之一的采购项目，必须进行招标采购
6、：A、单项合同估算价在100万元以上的；B、单项合同估算价在10万元以上，产品不成熟、技术要求复杂的。C. 其他按国家、集团公司及省公司要求必须进行招标的项目。1.3.2采用招标方式的项目必须成立招评标小组，人数必须不少于3人，其中200万（含200万）以下3人，200万至400万（含400万）5人，400万以上7人。招评标小组组长由计划建设部的相关领导担任。技术小组组长由申购部门或计划建设部的相关人员担任。1.3.3招评标小组由技术组和商务组组成，技术组负责编辑技术资料、编写技术规范书、参加技术澄清、提供技术评比结果；商务组负责编写投标商务报价要求、参加商务谈判并提供商务评比结果和推荐意见。
7、1.3.4工程服务采购：设计、施工、监理的招标，可参照本办法执行。1.3.5如属于土建项目，则按规定必须由相关政府部门进行公开招标，相关流程不在此流程中规定。1.3.6目前我公司只有邀请招标方式。1.3.7招标文件的编制和发放1.3.7.1工程技术规范书由建设单位组织技术组、设计院根据项目批准文件编制，并组织相关部门评审，取得一致意见后，以书面形式记录讨论结果并由与会人员在工程技术规范书审查汇总表上签字认可。工程技术规范书通过之后，建设单位正式向计划建设部提请采购委托函，采购中心根据采购委托，组织商务组根据邀请书范本拟定本项目邀请书并与工程技术规范书、工作守则合并形成招标文件。如采购文件中的商
8、务规范书部分与标准格式比较有重大变化，还要经法律部审核。1.3.7.2已确定供应商范围的项目，招评标小组从供应商管理库中选择推荐三个或三个以上供应商，经计划建设部领导审核（若集团公司入围供应商少于三个则按集团公司指定范围选择）。1.3.7.3未确定供应商范围的项目，发标供货商由计划建设部、使用部门、维护部门共同推荐，各部门推荐供货商的数量原则上不少于两家，推荐部门应说明推荐的理由并提供所推荐供货商的基本情况、产品使用情况、使用单位的反馈意见等信息。推荐材料由计划建设部负责组织，各相关部门配合。发标范围按第1.6条规定的权限审批：1.3.7.4招标文件发放方式由招评标小组以书面形式通过邮寄、直接
9、领取或E-mail等方式将招标文件发给投标单位。招标文件应包括以下内容：A. 招标书(投标邀请函)B. 技术规范书C. 其它文件1.3.7.5招评标小组在投标截止时限之前，可以用补充通知形式修改招标文件。补充通知应注明：本通知与正式发送的招标文件同样有效，并以此通知为准。1.3.8应标1.3.8.1投标单位应在规定期限内，按要求编制投标文件送达或寄到招评标小组并签到。投标文件应包括：A. 投标文件目录B. 法人代表资格证明书、法人委托代理人时应交委托书C. 对标书的点对点应答及技术(项目)方案说明D. 信息产业部颁发的产品入网许可证或产品检测报告、合格证书和设备的代理证书。设备产地、设备配置、
10、单价、总价、折扣价。E. 服务保证F. 招标文件中要求的其它有关资料。1.3.8.2招标采购项目若时间要求紧急，对标书的点对点应答及技术(项目)方案说明可以先发电子邮件，对投标设备产地、设备配置、单价、总价、折扣价可以提供传真件，由招评标小组长和纪检监察室相关人员在现场签字确认，然后再提供正式投标文件。1.3.8.3投标或回应单位有下列情况者视为弃权：A. 单位声明弃权的；B. 迟到的应标文件；1.3.8.4应标文件有下列情况之一的即为无效：A. 商务报价未密封B. 封口未加盖骑缝章或未有骑缝签名的；C. 字迹模糊，辨认不清；D. 未加盖单位公章和法人代表章或未有经办人签名的；E. 其它未按规
11、定的内容和要求填写的情况。1.3.8.5投标人在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，可以补充、修改或撤回已提交的投标文件，并书面通知招标人。补充、修改的内容为投标文件的组成部分。超过应答时间的任何补充、修改内容视为无效。1.3.8.6投标单位少于三个的，必须重新招标。(集团公司指定少于三个入围厂家的除外)1.3.8.7开标时需有纪检监察室人员参加并进行全程监督；开标过程和结果应当记录存档。1.3.9评标1.3.9.1招评标小组必须独立完成评标工作，不得向招评标小组以外的任何人员透露有关评标的任何信息。1.3.9.2评标方法：推荐中标供货商，应采用以下方法之一：A.最低投标价中标法。当投标人在
12、技术方面满足招标文件的主要技术要求，商务方面满足招标文件提出的交货、付款的期限、方式及其他重要商务条件的要求时，以评标小组评审的最低投标价的投标人作为推荐中标供货商。B.综合评标法。由评标小组结合投标文件的技术、商务的内容进行综合评定，采取评标小组成员投票的方式确定推荐的中标供货商，多数意见为评标小组最终意见。如果小组成员意见出现分歧，评标小组在评标过程中必须如实记载，并按第1.6条规定的审批权限向公司领导或领导小组汇报。1.3.9.3最低投标价中标法一般适用于具有通用技术、性能标准或者招标人对其技术、性能没有特殊要求的招标项目；不宜采用最低投标价中标法的招标项目，一般应当采取综合评标法进行评
13、审。1.3.9.4投标文件由评标小组进行评审，最后由评标小组全体成员作出的评标意见。计划建设部采购中心作为召集方根据评标的结果出具评标报告。应由评标小组的全体人员签字确认，拒绝在评标报告上签字又不陈述其不同意见和理由的，视为同意评标结论。1.3.9.5评比表必须有评比人员的签名并作为评标报告的附件。1.3.10中标供货商的确定按照第1.6条规定的权限进行审批，根据审批文件的要求决定是否组织谈判，需要谈判的项目由采购中心组织谈判。1.3.11中标供货商确定后，计划建设部应当向中标供货商发出书面的中标通知书，并同时将中标结果电话通知所有未中标的投标供货商。1.3.12若中标供货商为两家或以上时,则
14、必须明确每个商供货的品种和比例。1.4询价采购1.4.1符合下列标准之一的采购项目，可进行询价采购：A 产品成熟、技术要求简单的（如通信终端、办公用品等）；B 指定品牌、型号的。1.4.2对于定向采购方式和询价采购方式可以成立询价小组，成员主要由项目采购部门、财务部和申购部门组成。1.4.3编制询价文件询价文件应根据需求单位向采购中心提交的采购简函的要求编制，应注明报价截止时间，包括项目的规模和容量、技术要求、到货期、付款方式、培训等内容。询价文件包括以下内容：A. 询价书B. 技术要求1.4.4发询价书1.4.4.1已确定供应商范围的项目，询价小组从供应商管理库中选择推荐三个或三个以上询价供
15、应商，经计划建设部领导审核（若集团公司入围供应商少于三个则按集团公司指定范围选择）。1.4.4.2未确定供应商范围的项目，询价供货商由计划建设部、使用部门、维护部门共同推荐，各部门推荐供货商的数量原则上不少于两家，推荐部门应说明推荐的理由并提供所推荐供货商的基本情况、产品使用情况、使用单位的反馈意见等信息。推荐材料由计划建设部负责组织，各相关部门配合。询价范围按第1.6条规定的权限审批：1.4.4.3询价小组以书面形式通过传真、E_MAIL、邮寄或直接领取等方式将询价文件发给询价单位。1.4.5收报价书在截止时间之前收到的报价视为有效。供货商的报价书应按规定做密封处理，可采取邮寄或直接送达的方式。特殊应急的项目，可事先通知供货商准备，约定时间通过电话或传真直接进行报价，计划建设部组织相关部门当场记录，并由与会人员签字确认。1.4.6评议、谈判1.4.6.1询价开标及谈判由采购中心、财务部和申购部门至少各派一人参与,其
