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1、- 177 -目 录长春农村商业银行稽核处罚办法01长春农村商业银行计算机信息安全管理处罚办法2.009长春农村商业银行离任稽核管理办法16长春农村商业银行违规违纪行为处理办法29长春农村商业银行重大违法违纪处罚办法42全员风险问责征求意见稿46外部检查处罚规定42文明服务规范处罚规定征求意见稿42长春农村商业银行案件统计报告制度42长春农村商业银行股份有限公司稽核处罚办法第一章 总则第一条 为加大稽核工作力度，促进长春农村商业银行（以下简称“本行”）依法合规经营，根据中华人民共和国商业银行法、金融违法行为处罚办法、长春农村商业银行股份有限公司章程等相关法律及有关规定，制定本办法。第二条 本办
2、法适用于本行工作人员、管理人员在业务经营管理活动中违法违规行为的处罚、处理。第三条对违法违规的员工，依据事实情节，分别予以下列稽核处罚和处理。（一）责令限期纠正违规事项；（二）给予经济处罚，没收违法违规所得，没收非法财物；（三）给予通报批评，撤销荣誉称号，取消评优资格，调整和调离工作岗位，解聘专业技术职务；（四）给予警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除纪律处分；（五）其他处理。以上稽核处罚、处理可以并处。第四条 本行内审部门是实施稽核处罚、处理的执行机构。第二章 处罚内容第五条 违反国家利率政策有下列行为之一的，对责任人处以3,0005,000元罚款；同时，对相关责任人给予记过至开除
3、纪律处分，对直接责任人给予撤职至开除纪律处分。（一）违反规定擅自提高或降低利率发放贷款；（二）违反贷款加罚息规定；（三）其他违反国家利率政策的行为。第六条 违规出具各种信用票证违规出具或出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单（折）、股金证、资信证明等本行信用票证行为的，对责任人处以3,0005,000元罚款；同时，对相关责任人给予警告至开除纪律处分，对直接责任人给予记过至开除纪律处分。第七条 违规办理票据违规对票据进行承兑、贴现、付款或保证行为的，对责任人处以3,0005,000元罚款；同时，对相关责任人给予警告至开除纪律处分，对直接责任人给予记过至开除纪律处分。第八条违规授权、转授权有下列
4、行为之一的，对责任人处以3,0005,000元罚款；同时，对相关责任人给予警告至开除纪律处分，对直接责任人给予记过至开除纪律处分。（一）未按规定进行授权、转授权；（二）未经授权或转授权开办业务，以及开办新业务未取得上级单位或有关部门批准；（三）其他违反授权、转授权管理制度行为。第九条 对领导违规指令不抵制、不报告对领导的违规指令不抵制、不报告的，对责任人处以5001,000元罚款；同时，对相关责任人调换或调离工作岗位，对直接责任人给予警告至开除纪律处分。造成不良后果或经济损失的，对责任人处以2,0005,000元罚款；同时，对相关责任人给予警告至开除纪律处分，对直接责任人给予记过至开除纪律处分
5、。 第十条 财务工作违规（一）有下列行为之一的，对责任人处以100500元罚款；同时，对相关责任人调换或调离工作岗位，对直接责任人给予警告至开除纪律处分。1.报销凭证不合规不合法或未做到“三签”；2.各项费用开支不符合国家及本行的有关规定；3.不按规定结息或利息计算差错；4.不按规定计收或计付利息、计提应收、应付利息；5.不按规定标准、范围收取手续费、工本费、邮电费；6.未经审批随意列支各种罚没支出、结算赔款、出纳短款损失；7.未按规定随意在其他应付款科目挂账；8.其他违反财务制度的行为。 （二）有下列行为之一的，对责任人处以1,0003,000元罚款；同时，对相关责任人给予警告至开除纪律处分
6、，对直接责任人给予记过至开除纪律处分。1.本条第（一）款第1项至第8项违规行为造成损失； 2.擅自提高各项费用（含手续费）开支标准；3.隐瞒收入或收入不入账、乱挤乱占乱摊成本；4.擅自减免利息和其他收入、虚列或转移利息和手续费；5.越权、随意垫付非营业性占款或不及时清理占款；6.将不属于递延资产的营业费用列入递延资产，掩盖营业费用超支；7.超越权限审批费用、资产及垫款，非主管人员授权冲销账务；8.超审批额度列支款项或先购建（列支、垫付、冲销）后审批；9.造成其他不良后果或经济损失的行为。（三）有下列行为之一的，对责任人处以3,0005,000元罚款；同时，对相关责任人给予警告至开除纪律处分，对
7、直接责任人给予记大过至开除纪律处分。1.提供虚假或隐瞒重要事实的财务会计报告、统计报告；2.造成其他重大事故、案件或经济损失的行为；3.偷税漏税；4.挤占、挪用资金，侵占单位财物；5.未按规定进行年终决算，盈亏不实，弄虚作假；6.违规计提计付绩效工资、奖励工资、补亏专项奖。第十一条 固定资产管理违规（一）有下列行为之一的，对责任人处以3,0005,000元罚款；同时，对直接责任人给予记过至开除纪律处分。1.未经批准擅自购建、维修、处置固定资产的；2.超越审批权限购建、维修、处置固定资产的；3.购建、维修固定资产超标准，又未按规定追加审批的；4.对基建、维修项目私自招标、开标或在招标过程中暗箱操
8、作的；5.购建、维修过程中，把关不严造成工程质量差，未能达到使用要求或未能通过有关质量验收的；6.对现有建筑物擅自改造，造成建筑物结构严重破坏不能正常使用的；7.购置运钞车辆私自改变用途的；8.因使用不当、保管不善，造成固定资产丢失或其功能损失、丧失（提前报废）的；9.未按期收取固定资产租赁费或明显低于（高于）市场价格收取（支付）固定资产租赁费的；10.其他违反固定资产管理规定的行为。（二）有下列行为之一的，对责任人处以5,00010,000元罚款；同时，对直接责任人给予记大过至开除纪律处分。1.本条第（一）款第1至10项违规行为造成经济损失；2.固定资产不按规定纳入账内核算，或以非正规渠道资
9、金来源购建固定资产，或从下属单位、贷款企业无偿调用的；3.对车辆报废不按规定销户或转让，变卖车辆不办理过户手续，造成经济损失或其他不良后果的；4.固定资产等实物资产无偿出借，导致单位资产损失较大；5.造成的其他不良后果或经济损失的行为。（三）在集中采购过程中，疏于管理、玩忽职守，致使采购物品质量低劣或价格不合理，对责任人处以10,00020,000元罚款；同时，对直接责任人给予记大过至开除纪律处分。违反决策程序，个人决策、操纵大宗物资采购或按规定应该公开招标而未公开招标以及虚假招标，对直接责任人给予撤职至开除处分。（四）在集中采购过程中，以权谋私、弄虚作假、营私舞弊、收受贿赂、回扣或非法索取其
10、他各种好处的，对违规责任人给予留用察看至开除处分。第十二条 会计工作违规（一）有下列行为之一的，对责任人处以100500元罚款；同时，对直接责任人调换或调离工作岗位。1.未按规定设置、使用会计科目和账户；2.未按规定进行会计核算，未达到“六无”、“八相符”； 3.未按规定填制、审查、传递会计凭证；4.未按规则记账、冲正错账，不按规定报账、结账；5.未按规定进行账务、账款核对或查清未达账项； 6.未按规定计算利息或及时处理计算差错；7.未按规定编报会计报表或年度决算工作；8.未按规定装订、保管、调阅与销毁会计档案；9.未按规定办理换岗、离岗交接手续；10.未按规定设置、使用、保管各种登记簿（卡）
11、；11.未按规定进行复核与监督，不签章证明；12.未按规定及时登记、处理业务差错；13.未按业务操作规程操作；14.未按规定顶岗或混岗操作；15.未按规定办理印鉴挂失、更换开户单位预留印鉴或办理业务时未按规定核对预留印鉴或印鉴不清；16.重要空白凭证未纳入表外科目核算；17.传票与附件不符；18.凭证未按规定书写或书写有误、凭证要素不全，未按规定加盖印章或印章不清；19.错帐冲正未经主管签批；20.其他违反会计制度的行为。（二）有下列行为之一的，对责任人处以5001,000元罚款，同时，对直接责任人给予警告至开除纪律处分。1.本条第（一）款第1至20项违规行为造成损失；2.造成会计档案霉烂、毁
12、损、丢失等；3.造成账务差错事故、案件或客户经济损失；4.不按规定打印各种账、簿、报表等；5.造成会计凭证、附件丢失的，造成重要空白凭证丢失等；6.造成其他不良后果或经济损失的行为。（三）有下列行为之一的，对责任人处以1,0005,000元罚款；同时，对相关责任人给予警告至开除纪律处分，对直接责任人给予记大过至开除纪律处分。1.制作虚假凭证、账簿或报表；2.隐匿原始票据、账务凭证、账簿、报表或会计档案；3.伪造、变造或虚构有价单证、重要凭证、密押和其他证明文件；4.造成其他重大事故、案件或经济损失的行为。（四）对内部管理混乱，严重违反规章制度，账务差错情节严重或发生案件的，对会计主管处以1,0
13、003,000元罚款，对分管领导及主要领导分别处以3,0005,000元罚款；同时，对上述责任人给予记过至开除纪律处分。第十三条 结算工作违规（一）有下列行为之一的，对责任人处以5001,000元罚款；同时，对相关责任人给予调换或调离工作岗位，对直接责任人给予警告至开除纪律处分。1.不按规定参加同城票据交换；2.办理查询查复不及时、不按规定处理； 3.受理被对方无理拒付、擅自拒付、退票，有款不扣、少扣滞纳金和赔偿金；4.受理超过提示付款期限的票据付款；5.汇款解付不按规定办理；6.同城提票、汇出汇款业务未执行审批手续；7.未按规定审查客户填写的“银行汇票申请书”、持票人向银行提示付款时，经办柜
14、员未验印或强行验印通过；8.有多余款项的银行汇票未及时进行票面结计、入账，影响客户资金使用；9.未按规定办理挂失、解挂汇票或手续不健全； 10.支票业务未按规定审批；11.其他违反结算管理规定的行为。（二）有下列行为之一的，对责任人处以1,0002,000元罚款；同时，对相关责任人给予警告至开除纪律处分；对直接责任人给予记过至开除纪律处分。1.本条第（一）款第1至11项违规行为造成损失； 2.错转、错划结算款项； 3.造成款项错解的，违规挂账；4.延误、积压结算凭证、任意退票； 5.违反规定将单位款项转入其他账户；6.代收他行票据未坚持收妥抵用的，发生款项收妥前被支用的，出现垫款现象；7.造成
15、其他不良后果或经济损失的行为。（三）有下列行为之一的，对责任人处以2,0003,000元罚款；同时，对相关责任人给予警告至开除处分；对直接责任人给予记大过至开除处分。1.签发或受理空头支票；2.不经系统操作，手工签发银行汇票；3.故意透支账户款项；4.造成其他重大事故、案件或经济损失的行为。第十四条 清算工作违规（一）有下列行为之一的，对责任人处以5002,000元罚款；同时，对相关责任人给予警告至开除纪律处分，对直接责任人给予记过至开除纪律处分。1.未经授权办理大小额支付业务、农信银汇兑业务、行内汇划业务；2.未按规定对挂账来账进行查询，确认事实后未及时转入客户账户或予以退汇；3.未按规定接收汇划来账、故意拖延或拒绝受理小额跨行通存通兑业务的；未按规定从行内支票系统中导出人行数据，未在人行前置机发送支票影像信息，延误业务处理，影响客户资金使用；4.柜员未按规定办理客户提交的
