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1、稽核审计监督检查完整版（1）目录第一章农村信用社内部审计的基本原理.9(一)农村信用社内部审计概述.91什么叫审计?.92什么是金融审计?.93什么是农村信用社内部审计?.94审计是怎么产生的?.95内部审计是怎样产生的?.106.审计的种类?.107审计的主体和客体?.108审计的性质?.109农村信用社内部审计部门的性质?.1010农村信用社内部审计的目的是什么?.1111农村信用社内部审计的地位?.1112农村信用社内部审计有哪些特征?.1113农村信用社内部审计有哪些职能?.1114农村信用社内部审计的职责是什么?.1215农村信用社内部审计有什么职权?.1216农村信用社内部审计有哪
2、些作用?.1225农村信用社内部审计标准包括哪些内容?.1326农村信用社内部审计标准有什么特点?.1327农村信用社内部审计应当坚持哪些准则?.1328违反审计道德准则会产生什么后果?.14(二)农村信用社内部审计人员应具备的基本素质.1429.农村信用社内部审计人员应具备哪些基本素质?.1430良好的农村信用社内部审计人员形象的特征有哪些?.1531怎样提高审计人员素质?.1532怎样判断农村信用社内部审计人员的素质高低?.15第二章农村信用社内部审计的程序和方法.15(一)农村信用社内部审计的程序.1533什么是农村信用社内部审计程序?.1534农村信用社内部审计立项的依据有哪些?.16
3、35.农村信用社内部审计立项阶段要做哪些工作?.1636农村信用社内部审计的准备阶段要做哪些工作?.1637农村信用社内部审计的实施阶段有哪些工作步骤?.1638农村信用社内部审计的报告阶段要做哪些工作?.1639农村信用社内部审计的处理阶段要做哪些工作?.1740坚持审计的基本程序有什么作用?.1741坚持和把握审计的基本程序要注意什么问题?.17(二)农村信用社内部审计的基本方法.1742农村信用社内部审计常用的方法有哪些?.1843什么是顺查法?.1844什么是逆查法?.1845什么是精查法?.1846什么是抽查法?.1847什么是任意抽样法?.1948什么是判断抽样法?.1949什么是
4、统计抽样法?.1950什么是对比分析法?.1951什么是因素分析法?.1952什么是平衡分析法?.2053什么是制度分析法?.2054什么是期龄分析法?.2055什么是审阅法?.2056什么是校对法?.2057什么是盘点法?.2058、什么是鉴定法?.2159什么是观察法?.2160什么是查询法?.21第三章农村信用社审计人员应具备的基本功.21（一)审计基本功的含义.2161什么是审计基本功?.2162审计人员应具备哪几种基本功?.2163审计基本功的作用?.22(二)审计方案的制定.2264.什么是审计方案?.2265审计方案一般有哪些主要内容?.2266编制审计方案有哪些基本要求?.22
5、（三)审计前问卷的编制.2367什么是审计前问卷?.2368审计前问卷的基本格式?.2369审计前问卷的作用?.2370怎样编制审计前问卷?.2371什么是审计证据?.2472审计证据的标准有哪些?.2473审计证据的基本特征是什么?.2474审计证据有几种类型?.2575什么是内部证据?.2576什么是内-外证据?.2577什么是外-内证据?.2578什么是外部证据?.2579获取审计证据应考虑哪些因素?.26(五)审计工作底稿的编制.2680什么是审计工作底稿?.2681什么是审计工作记录?.2682审计工作底稿有哪几种?.2683审计工作底稿有什么作用?.2784审计发现事项工作底稿的基
6、本格式包括哪些要素?.2785编制审计发现事项工作底稿的基本要求是什么?.2786怎样编制审计发现事项工作底稿?.27(六)审计报告的编制.2887什么是审计报告?.2888审计报告有什么作用?.2889审计报告有哪几种类型?.2890审计报告的基本格式由哪些要素组成?.2991审计报告的内容(正文)一般由哪几部分组成?.2992编制审计报告的基本程序?.2993编制审计报告有哪些基本要求?.3094怎样选择审计报告的材料?.30(七)审计意见书的撰写.3095.什么是审计意见书?.3096审计意见书的基本格式?.3197撰写审计意见书的程序?.3198怎样撰写审计意见书?.31(八)审计处理
7、处罚决定的撰写.3199什么是审计处理处罚决定?.31100审计处理处罚决定的作用?.32101审计处理处罚决定由哪些要素构成?.32102撰写审计处理处罚决定有哪些基本要求?.32第四章农村信用社存款业务审计.33(一)农村信用社存款业务审计的种类及主要内容.33103存款业务审计的种类有哪些?.33104储蓄存款审计包括哪些内容?.33105储蓄柜员制业务操作合规性审计的主要内容有哪些?（预备知识）.35106教育储蓄合规性审计的主要内容有哪些?.35107个人通知存款合规性审计的重点内容有哪些?（预备知识）.36108单位存款审计有哪些主要内容?.37109单位定期存款合规性审计的重点内
8、容有哪些?.37110单位活期存款合规性审计的重点内容有哪些?.38111单位通知存款合规性审计的重点内容有哪些?（预备知识）.39112单位协定存款合规性审计的重点内容有哪些?（预备知识）.39113财政存款合规性审计的重点内容有哪些?.40114同业存款合规性审计的重点内容有哪些?.40(二)存款业务开户手续的合规性审计.41115单位存款开户手续合规性审计有哪些主要内容?.41116怎样审计开立基本存款账户及账户管理的合规性?.41117怎样审计开立一般存款账户及账户管理的合规性?.42118怎样审计开立临时存款账户及账户管理的合规性?.43119怎样审计开立专用存款账户及账户管理的合规
9、性?.43120.怎样审计个人储蓄开户手续的合规性?.43121怎样审计个人存单质押贷款的合规性?.44(三)存款业务查询，冻结、扣划合规性的审计.45122怎样审计存款查询的合规性?.45123怎样审计存款冻结的合规性?.46124怎样审计存款扣划的合规性?.47(四)办理存款挂失、托收、提前支取，续存、存款证明书等手续的合规性审计.49125怎样审计储蓄存款挂失手续的合规性?.49126怎样审计储蓄存款托收手续的合规性?（预备知识）.50127怎样审计存款提前支取手续的合规性?.50128怎样审计存款续存手续的合规性?.50129.怎样审计存款证明书手续的合规性?.51(五)存款业务中违法
10、问题的审计.51130怎样审计账外吸存?.51131怎样审计“公 款 私存”?.52132怎样审计私下存款、贪污、挪用客户资金的问题?.54133怎样审计高息吸存?.55第五章农村信用社信贷（专指贷款，下同）业务审计.56(一)信贷业务审计的种类、对象及重点.56134什么是信贷业务审计?.56135信贷业务审计的种类有哪些?.56136信贷业务审计对象是什么?.56137信贷业务审计的重点是什么?.57(二)信贷程序合规性的审计.57138信贷业务程序合规性审计的内容是什么?.57139怎样对信贷业务受理环节的合规性进行审计?.57140信贷业务调查环节合规性审计的内容有哪些?.57141如
11、何对客户主体资格及基本条件的调查全面性进行审计?.58142如何对客户资料完整、真实、有效性调查情况进行审计?.58143怎样对客户信用状况调查的准确性进行审计?.59144怎样对客户资产状况、生产经营状况调查的真实性进行审计?.59145如何对客户信用等级测算的准确性进行审计?.59146如何对借款保证人的合规性和有效性进行审计?.60147怎样对借款人提供的抵押物、质押物的合法性进行审计?.60148怎样对借款用途调查的准确性进行审计?.60149.怎样对信贷业务审查环节的合规性进行审计?.61150怎样对贷审会运作的合规性进行审计?.61151怎样对审议审批环节的合规性进行审计?.621
12、52如何对信贷报备业务的合规性进行审计?.62153如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计?.63154如何对贷款发放的合规性进行审计?.63(三)信贷管理合规性审计.63155信贷管理合规性审计的主要内容有哪些?.63156怎样对转授权的合规性进行审计?.63157如何审计客户授信的合规性?.63158如何对客户最高综合授信额度的合规性进行审计?（预备知识）.64159如何对客户特别授信的合规性进行审计?.65160怎样审计优良客户认定的合规性?.65161怎样审计一般客户认定的合规性?.65162怎样审计限制客户认定的合规性?.66163怎样审计淘汰客户认定的合规性?.66164如何对贷后检查的合规性进行审计?.67165如何对借新还旧贷款的合规性进行审计?.67166如何对贷款展期行为的合规性进行审计?.68167.如何对次级、可疑、损失类
