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1、管 理 标 准（财务科） 43财务科职责职能1、围绕年度目标要求，进行细化、分解、落实，确保年初各项管理目标和经济指标的实现。2、执行企业会计制度，负责公司内部财务管理，合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收、基金。3、负责公司的资金管理，按照公司签批好的各项用款单、报销单，根据资金情况及时做好资金的支付。4、负责财务汇审、资金汇审及报批工作，资金用款计划的编制、资金支付审核、平衡协调工作。5、负责办理工商、税务、金融等职能部门规定的手续；对财政、税务、银行等机构的检查，主动提供有关资料，如实反映情况。6、建立健全财务监督管理、财务成本管理，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，有
2、效实施公司内控制度。7、负责各科室技经指标数据的汇总、考核、分析。8、负责公司范围内的固定资产、低值易耗品及产成品管理，形成动态分析、动态管理，使资产管理进一步制度化、规范化、信息化。9、负责对固定资产的分类梳理，新增、闲置固定资产的平衡调拨、报废等环节，库存产成品实行永续盘存管理，建立健全资产管理。10、完善资产监督管理机制，强化监督检查职能，同时发挥财务与资产交叉管理优势，定期对各部门财务、资产管理工作进行指导、跟踪、监督、考核工作。目 录序号文件编号文件名称页码1HBRA/A-财务-01公司财务制度 12HBRA/A-财务-02财务会审、报支制度2-43HBRA/A-财务-03用款审批规
3、定 5-64HBRA/A-财务-04总部驻外人员出差补贴管理规定75HBRA/A-财务-05货币资金管理规定 8-106HBRA/A-财务-06现金盘点制度117HBRA/A-财务-07财产盘点规定12-138HBRA/A-财务-08对帐、记帐及凭证管理规定14-159HBRA/A-财务-09资金使用汇审程序16-1710HBRA/A-财务-10驻外公司人员探亲及费用报销规定18-2111HBRA/A-财务-11固定资产核算规定 2212HBRA/A-财务-12货款结算规定23-2413HBRA/A-财务-13玻璃开票结算规定2514HBRA/A-财务-14银行票据办理规定2615HBRA/A
4、-财务-15差旅费报支规定 27-3016HBRA/A-财务-16个人所得税代扣代缴管理规定 31-3217HBRA/A-财务-17驻外人员补贴管理规定3318HBRA/A-财务-18驻外公司财务人员管理规定3419HBRA/A-财务-19税收核算、申报、缴纳管理制度35-3620HBRA/A-财务-20会计电算化管理和保密制度37-3821HBRA/A-财务-21财务人员责任追究制度39-4122HBRA/A-财务-22非生产开支管理规定42-43公司财务制度HBRA/A-财务-01一、财务科负责财务管理工作。二、财务科长分管财务科工作，对总公司负责，配合公司总经理工作。三、财务科根据集团公
5、司年度方针目标及公司年度方针目标，编制月度、季度、年度财务计划并进行财务结算和财务分析，并报集团总公司。四、财务科对生产、经营和内部承包核算单位计划和结算进行监督，成本核算和考核，以公司年初计划为依据。五、资金收付必须符合国家相关法律法规和总公司货币资金管理规定。六、财务科对存货采购、验收、计量和储备进行监督；存货发出计价实行月末一次加权平均法，实行永续盘存制。七、购建固定资产按标准计提折旧、定期盘点；固定资产清理执行设备报废管理规定。八、费用开支须按计划控制，差旅费、通讯费等费用按标准报支。九、总部对驻外公司、分公司等机构的财务管理由财务资金公司监督。十、会计岗位设置应严格遵守会计法和会计准
6、则，符合机构分离、钱账分离、账物分离原则。十一、会计科目设置和使用应符合国家统一的企业会计制度和公司生产经营实际情况。十二、会计档案管理和保管应执行会计法、会计工作基础规范和会计档案管理办法。十三、本规定自2009年8月25日制定，2009年9月1日实施。编制人：徐永明 审核人： 陈志平 批准人： 陆 平财务会审、报支制度HBRA/A-财务-02一、票据会审（一）会审规定1、财务会审小组负责财务票据审核。2、会审组由管理办公室、财务科、质监计量科组成。以上部门人员须按照规定准时参加会审，不得无故缺席，如确实有特殊情况不能参加者，须委派专人参加，违反规定者纳入月度考核。票据由财务科保管，财务会审
7、专用章由管理办公室保管。3、各部门统计员将本部门需汇审的票据进行统一收集，于每周二、五上午8点前交到财务科。（二）会审程序1、每周五上午8点30分财务科组织财务会审。2、会审小组对票据的真实性、合法性、时效性进行审核，不符合的予以退回；有疑问的应询问当事人。3、对通过符合条件的票据，加盖“财务会审专用章”。4、每周二、五管理办公室将会审合格票据送总经理，一个工作日内签批结束。5、管理办公室将已签批的票据次日下发完毕。（三）会审内容1、原辅材料（1）纯碱、石英砂、白云石、石灰石及化工类（氧化钴、芒硝、铬绿粉、氧化铜、氧化锌、碳酸钾、硫酸钡、氧化铝等）：到货通知单、材料采购验收入库单、计量磅码单、
8、进厂原辅材料检验单。（2）碎玻璃：车间耗用日报表。（3）五金电器、备品备件类：到货通知单、材料采购验收入库单、质量反馈单、明细清单（产地、型号、商标、合格证书等）。（4）石油焦、煤焦油：到货通知单、进库计量单、验收入库单、进厂燃料检验单（注明生产厂家、质量指标、标号）。（5）液化气、汽油、柴油：到货通知单（注明生产厂家、标号）、材料采购验收入库单、计量磅码单、质量反馈单、质量保证书。（6）衬纸、木材：到货通知单（注明生产厂家）、材料采购验收入库单、计量磅码单、质量反馈单、进厂原辅材料检验单。（7）塑料薄膜、油漆、耐火材料：到货通知单（注明生产厂家）、材料采购验收入库单、计量磅码单、质量反馈单、
9、产品合格证。（8）煤炭：合同、招议标文件或比价审批表、到货通知单、进库计量单、验收入库单、煤炭结算相关规定、进厂燃料检验单（注明生产厂家、质量指标、产地）。2、建筑材料（1）水泥、钢材：到货通知单（注明生产厂家）、材料采购验收入库单、计量磅码单、质量反馈单、生产许可证、产品合格证、质保书。（2）砂石材料：到货通知单（注明生产厂家）、材料采购验收入库单、计量磅码单、质量反馈单。3、设备：附设备进厂验收单、合同书复印件；备用设备及备品备件：附质量反馈单、到货通知单、设备验收入库单；安装调试验收单（需安装调试的设备）。4、运输：原燃辅料运费，发票开票项目齐全，必须采用计算机和税控器具开具，手写无效；
10、需要录入的信息除发票代码和发票号码（一次录入）外，其他内容包括：开票日期、收货人及纳税人识别号、发货人及纳税人识别号、承运人及纳税人识别号、主管税务机关及代码、运输项目及金额、其他项目及金额、代开单位及代码（或代开税务机关及代码）、扣缴税额、税率、完税凭证（或缴款书）号码、开票人；运费和其他费用要分别注明。“运输项目及金额”栏填开内容包括：货物名称、数量（重量）、单位运价、计费里程及金额等：“其他项目及金额”栏内容包括：装卸费（搬运费）、仓储费、保险费及其他项目和费用。备注栏包括起运地、到达地和车（船）号。玻璃运费附运输调度单。5、办公、宣传用品、日杂、烟酒类：（1）办公、宣传用品（彩旗、三角
11、旗、外环境布置、电脑喷绘、照片、灯箱等）：到货通知单、验收入库单、比质比价表、质量反馈单。（2）烟、酒类及礼品：到货通知单、验收入库单、比质比价表，注明供货商家、品牌、标志等。6、基建：附合同、招议标文件、最终按审定价开票附决算文件、工程竣工交接单。二、发票报支（一）购物发票1、采购部门收到发票及相关附件后，填写“验收入库单”和“质量跟踪单”，核对往来账后，交质监计量科对使用情况跟踪，2天内结束返还采购部门。2、采购部门填写“物资登记表”。票据与附件一起交财务会审小组。（二）培训发票：由管理办公室登记后交财务会审小组。（三）其它发票：由职能部门登记，条线领导审核后交财务会审小组。（四）报支程序
12、1、每周五财务会审小组进行会审。2、财务会审小组将总经理审批的票据，反馈到部门经办人。3、经办人在接到发票后，到财务科报支；报支不及时，造成发票抵扣税过期的，财务科科长负责逐级追查责任。三、本规定自2009年8月25日制定，2010年10月8日修订，2010年10月15日实施。编制人：石微 审核人： 徐永明 批准人： 徐宗付用款审批规定HBRA/A-财务-03一、原、燃、辅料付款经营科根据物资进货明细台帐，填写“用款申请单”（附“物资登记表”），科室负责人签字，条线领导审核后报财务科。二、项目、设备付款办理第一期预付款，部门填写“用款申请单”（附合同）；办理第二期货到验收合格付款，部门填写“用
13、款申请单”（附合同及验收的相关资料）；办理第三期支付质保金，部门填写“用款申请单”（附合同、使用部门的质量反馈单及供货方财务对帐单）。三、已竣工验收未决算的项目付款（一）项目技改科预算员根据应决算的总额（扣除已供材料）认可签字。（二）项目及设备部门按决算总额的60%填写“用款申请单”，科室负责人签字，条线领导审核后报财务科。四、低于3万元，不属招标范围的小型设备及备品备件付款货款支付，根据协议条款双方提供符合验收标准的相关资料，部门填写“用款申请表”，部门负责人签字、条线领导审核后报财务科。五、用款标准（一）有合同的正常业务资金支付，按总公司审批的计划单分期支付，由部门填写“用款申请单”，经条
14、线领导及、总经理签批、财务科科长审核支付。（二）无合同的正常业务资金支付，5万元以下的，部门填写“用款申请单”，经条线领导、总经理签批、财务科科长审核后支付；（三）干部员工因正常工作需要向公司借款，5000元（含）以内由科室及条线领导签批、财务科长签字生效；5000元以上的（最多不得超过5万元），须总经理签批。六、审批程序（一）财务科根据已签批的“用款申请单”核对往来帐和月度用款计划后，报总经理签批、财务科长签字后支付。（二）所有货款由公司经办人员到财务科办理，客户不得直接办理，承兑汇票由经办人员和客户双方到财务科办理，客户必须提供接收承兑汇票的相关手续。（三）对于30万元以上的用款单需总部对口分管条线高层团队领导及分管财务高层团队领导签批后支付，100万元以上的用款单需由总部对口分管条线高层团队领导及分管财务高层团队领导签字后报董事长签批支付。七、本规定自2009年8月25日制定，2010年10月8日修订，2010年10月15日实施编制人：石微 审核人： 徐永明 批准人： 徐宗付总部驻外人员出差补贴管理规定HBRA/A-财务-04一、总部派驻河北润安建材有限公司的人员（以下称总部派迁人员）因公回总部出差，报支来回途中车旅费和补贴，考
