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1、重庆地税网上申报用户操作手册V1.0.00文档敏感性定义 敏感 编写人 编写日期 审核人审核日期 公开范围 文档的阅读及使用对象 建设单位 国家税务总局 承建单位 监理单位文档信息修订状况章节编号章节名称修订内容简述修订人修订日期批准人金税三期工程用户操作手册目 录第1章重庆地税网上申报11.1申报11.1.1综合申报11.1.1.1功能概述11.1.1.2操作步骤11.1.1.3注意事项21.1.2个人所得税申报21.1.2.1功能概述21.1.2.2操作步骤21.1.2.3注意事项31.1.3企业所得税月（季）度A类申报31.1.4企业所得税年度A类申报51.1.5企业所得税月（季）度B类
2、申报71.1.6土地税使用申报81.1.7房产税申报91.1.8作废申报表111.1.9作废银行端查询缴税凭证121.1.10委托代征141.1.11代扣代缴161.1.11.1功能概述161.1.11.2操作步骤171.1.11.3注意事项181.1.12财务报表181.1.12.1功能概述181.1.12.2操作步骤181.1.12.3注意事项231.2征收扣款231.2.1缴款功能231.2.2社保费缴款271.3查询311.3.1申报信息查询311.3.2扣款信息查询321.3.3打印申报表33II第1章 重庆地税网上申报1.1 申报1.1.1 综合申报1.1.1.1 功能概述综合申报
3、模块主要是用于纳税人申报营业税及附加、增值税及附加（纯国税户）、消费税及附加、印花税、资源税、烟叶税等。1.1.1.2 操作步骤1、进入方式：【综合申报与零申报】【综合申报】，点击菜单进入申报界面。2、进入申报页面，系统自动带出纳税人可以申报的税种，纳税人可修改税款所属期，录入申报数据。3、点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。4、点击“重置”按钮，系统清空纳税人录入的信息，重新初始化页面。5、保存成功后系统提示“是否缴款”6、点击“是”按钮，系统进入缴款功能页面。7、点击“否”按钮，则不进行缴款。1.1.1.3 注意事项进行了税务登记、认定相关税（费）种1.1.2 个人所得税申报1.1
4、.2.1 功能概述纳税人用本模块进行个人所得税汇总申报。如果纳税人用渝税通进行了个税明细申报，进入本模块，系统会显示出所属期纳税人申报的个税汇总数据，用户只能查看，不能进行操作。如果没有数据，则可以在本模块，进行数据录入并保存。1.1.2.2 操作步骤1、进入方式：【个人所得税】【个人所得税申报】，点击菜单进入申报界面。2、进入申报页面，系统自动带出纳税人核定信息和默认所属时期，可修改属期。3、点击“增行”，列表增加一行，在其中录入数据。4、勾选列表第一列的勾选框，点击“删除”，可删除勾选的行。5、数据录入正确无误后，点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。1.1.2.3 注意事项进行税务
5、登记、认定相关税（费）种1.1.3 企业所得税月（季）度A类申报1.1.3.1 功能概述本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的月（季）度申报。1.1.3.2 操作步骤1、进入方式：【企业所得税】【企业所得税月（季）度A类申报】，点击菜单进入申报界面。2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。3、点击左上角的“附表树”，点击 “中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。4、点击左上角的“附表树”，点击 “中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表
6、（A类）”，切换到主表。5、录入申报信息，确认无误后，点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。6、点击“重置”按钮，可将页面恢复到初始状态。1.1.3.3 注意事项1、纳税人在进行企业所得税月（季）度A类申报前，必须先做设计税务登记.企业所得税税种认定。2、通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。3、如果纳税人是总分机构，则需要填写总分支机构情况附表，填写完毕附表信息会回写到主表。4、纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。5、主表中“累计金额”部分的
7、数据由附表汇总而来，“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的；6、企业所得税月（季）度A类申报中有三种预缴方式，分别是“据实预缴”.“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”.“按照税务机关确定的其他方法预缴”。1.1.4 企业所得税年度A类申报1.1.4.1 功能概述本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的年度申报。1.1.4.2 操作步骤1、进入方式：【企业所得税】【企业所得税年度A类申报】，点击菜单进入申报界面。2、从“附表树”中选择各个附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮。3、录入数据完成后，点击主表页面的【保存】按钮，保存整个申报表。1.1.4.3 注意事项1、
8、纳税人在进行企业所得税年度A类申报前，必须先做进行税务登记.企业所得税税种认定。2、通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。3、企业所得税年度A类申报申报表填写主要根据纳税人登记注册类型，分为三类：一般企业.金融保险企业.事业单位.社会团体等。4、对于居民企业所得税纳税人可以做小型微利企业资格认定，享受20%或15%的税率。5、纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。6、主表中“累计金额”部分的数据由附表汇总而来，“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计
9、而来的；7、企业所得税年度A类申报中有三种预缴方式，分别是“据实预缴”，“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”，“按照税务机关确定的其他方法预缴”。1.1.5 企业所得税月（季）度B类申报1.1.5.1 功能概述对于（核定征收）企业所得税的纳税人，进行月（季）度及年度纳税申报。1.1.5.2 操作步骤1、进入方式：【企业所得税】【企业所得税月（季）度B类申报】，点击菜单进入申报界面。2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。3、填写申报表，页面自动计算，填好之后点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。1.1.5.3 注意事项1、纳税人在进行企业所得税月（季）及年度B类申
10、报前，必须先做税务登记、企业所得税税种认定。2、对于核定征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。1.1.6 土地税使用申报1.1.6.1 功能概述在城市.县城.建制镇.工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人，应当依照规定缴纳土地使用税。单位，包括国有企业.集体企业.私营企业.股份制企业.外商投资企业.外国企业以及其他企业和事业单位.社会团体.国家机关.军队以及其他单位；个人，包括个体工商户以及其他个人。土地使用税按年计算.分期缴纳。缴纳期限由省.自治区.直辖市人民政府确定。1.1.6.2 操作步骤1、进入方式：【地方
11、税】【土地税使用税申报】，点击菜单进入申报界面。2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。3、系统自动带出纳税人进行了土地税源登记的信息，填写申报表，填好之后点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。1.1.6.3 注意事项1、纳税人在进行土地使用税申报前，必须先做设立税务登记.城镇土地使用税税种认定.土地信息登记。2、纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额，已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。1.1.7 房产税申报1.1.7.1 功能概述纳税人进行房产税的申报。1.1.7.2 操作步骤1、进入方式：【地方税】【房产税申报】
12、，点击菜单进入申报界面。2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。3、系统自动带出纳税人进行了房屋税源登记的信息，填写申报表，填好之后点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。1.1.7.3 注意事项1、纳税人在进行房产申报前，要先做设立税务登记.房产税种认定.房屋信息登记。2、纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。1.1.8 作废申报表1.1.8.1 功能概述纳税人进行了纳税申报后，发现申报表错误涉及征收项目存在错误及重复的申报表信息，使用本业务进行申报表作废。1.1.8.2 操作步骤
13、1、进入方式：【作废申报表】【作废申报表】，点击菜单进入功能界面。 2、输入查询条件，点击下方“查询”按钮。3、结果显示在“申报数据信息”列表中，勾选要删除的申报表。4、录入申请作废理由，点击“作废”按钮”。5、弹出提示框，提示是否作废此申报表。点击【是】按钮，确认作废。6、提示作废成功，点击【确定】按钮。完成作废流程。 1.1.8.3 注意事项 纳税人在税（费）申报完成后，发现数据.征收项目等填写有错误，但对后续业务没有产生影响，可以直接作废申报表，这时走申报作废流程。1.1.9 作废银行端查询缴税凭证1.1.9.1 功能概述纳税人.扣缴义务人办理纳税申报后，发现申报表错误涉及征收项目存在错
14、误及重复的申报表信息，使用本业务进行申报表作废。1.1.9.2 操作步骤1、进入方式：【作废申报表】【作废银行端缴税凭证】，点击菜单进入作废界面。 4.输入电子税票号码点击查询按钮。 5.双击税票信息表中的一条数据,在明细表中显示该税票信息对应的明细信息。6.点击作废按钮,弹窗提示作废成功。 1.1.9.3 注意事项1.1.10 委托代征1.1.10.1 功能概述税务机关可以按照国家有关规定委托有关单位和人员代征零星分散和异地缴纳的税收，并发给委托代征证书。办理委托代征.代售报告业务的委托代征人为已同税务机关签订委托代征协议的人员；受托代征人所代征的税种需经过“税（费）种认定”流程认定；代征单位
