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1、法人股东被吊销营业执照后股权转让协议履行诉讼方案背景：甲公司共有A、B、C三个股东，其中C股东是法人股东，已被吊销营业执照。C股东早前将甲公司股份转让给A、B股东，但未做变更登记。现A、B股东为规范甲公司经营，欲办理股权变更登记手续。经咨询工商登记部门，被告知需向法院提起确权诉讼。就上述情况来看，股东A、B可以提起三种形式的诉讼，一是确认合同权利之诉，二是股权确权之诉，三是提起申请清算之诉。确认合同权利之诉首先，确认合同权利之诉本身不直接确认股东A、B于股权转让后的权利。而是通过法院确认股东C应履行股权转让登记义务来间接确认股东A、B的股权。其次，工商方面要求进行的是确认权利之诉是指商事登记关
2、系上的确权，而不是合同关系。因此，个人认为直接提起股权确认之诉更符合行政部门的要求，方便而后的行政登记。股权确权之诉一、法院可能的关注点1、股东C的诉讼主体资格及文书送达问题首先，根据最高人民法院关于企业法人营业执照被吊销后，其民事诉讼地位如何确定的复函（2000年1月29日法经200024号函）规定：“吊销企业法人营业执照，是工商行政管理机关依据国家工商行政法规对违法的企业法人作出的一种行政处罚。企业法人被吊销营业执照后，应当依法进行清算，清算程序结束并办理工商注销登记后，该企业法人才归于消灭。因此，企业法人被吊销营业执照后至被注销登记前，该企业法人仍应视为存续，可以自己的名义进行诉讼活动。
3、如果该企业法人组成人员下落不明，无法通知参加诉讼，债权人以被吊销营业执照企业的开办单位为被告起诉的，人民法院也应予以准许。”其次，根据公司法第180条规定：“公司因下列原因解散：(五)人民法院依照本法第一百八十三条的规定予以解散；第183条规定：“公司因本法第一百八十一条第(五)项规定而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算”；第186条第三款的规定：“清算期间，公司存续，但不得开展与清算无关的经营活动。”可以看出，被吊销营业执照后的企业处于法定的清算状态，并且公司存续。综上，此时股东C的诉讼主体资格并不因被吊销营业执照而受影响。如因多年未经营导致文书送达不畅，存在一定问
4、题，可以协调公告送达。2、股权转让协议的合法性问题（1）如股权转让合同签订于股东C被吊销营业执照之前此时，股东A、B如已按约履行股权转让的支付义务，且不违反公司章程约定、对价合理，股东C的民事主体资格于签订时无瑕疵，能够签订该股权转让协议。如股东C没有证据证明此协议的签订存在违法或被欺骗、被胁迫等合同法第52条和第54条规定的合同无效或可撤销情形时，此股权转让协议合法有效。（2）如股权转让合同签订于股东C被吊销营业执照之后如上所述，股东C的民事主体资格并未因被吊销营业执照而消灭，仍有签订民事合同的资格。但根据公司法第180条规定：“公司因下列原因解散：(五)人民法院依照本法第一百八十三条的规定
5、予以解散；第183条规定：“公司因本法第一百八十一条第(五)项规定而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算”；第186条第三款的规定：“清算期间，公司存续，但不得开展与清算无关的经营活动。”从上述规定可以得出，在公司被吊销营业执照后不论是否成立清算组，皆自然进入清算状态。而在清算期间，虽然公司主体资格存续，但不得从事其他与清算无关的活动。因此，如股权转让协议在股东C被吊销执照后签订，该股权转让协议实有违法之嫌。3、股权转让协议合法有效情况下的股权实际状态问题公司法第32条规定：“公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记
6、或者变更登记的，不得对抗第三人。”因此，股权登记仅为公示性登记。虽然股东A、B、C并未进行股权变更登记，但在股权转让协议合法有效的前提下，股东A、B也按约履行了合同义务，则该股权已实然为股东A、B所享有。4、股权转让登记是否受法定清算程序影响因本诉中股东C的状态特殊，法院可能会关注股权转让协议的履行是否会影响股东C其他债权人的权利，换而言之股东C是否会存在恶意转移财产的行为。（1） 股权转让于被吊销营业执照之前在股权转让协议有效且已支付对价的前提下， 股东C的股权（财产权）就已完成转让。而清算程序仅应清算股东C于被吊销营业执照之后的权益，本确权之诉对于股东C及其债权人的利益并无实际影响，应被认
7、可。（2） 股权转让于被吊销营业执照之后在此情况下，股权转让协议不仅存在瑕疵，还涉及处分股东C的清算财产问题。从上述公司法清算制度的立法精神来看，此等问题应于清算程序中解决，股东A、B可能会被驳回诉讼请求。但是，如股东A、B确已支付股权转让对价，且合同有效，则与股东C之间产生债权债务关系；如合同无效，则与股东C之间产生因缔约过失所产生的债权债务关系。因此，不论如何股东A、B都可以成为股东C的债权人。进而根据若干问题的规定（二）第七条：“公司应当依照公司法第一百八十四条的规定，在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始自行清算。有下列情形之一，债权人申请人民法院指定清算组进行清算的，人民法院应
8、予受理：（一）公司解散逾期不成立清算组进行清算的；”可知，股东A、B可以向法院申请启动对股东C的清算程序，以期合法地清算股东C于甲公司的股权，理清各自关系。（注：这一方案，需事先与股东C做好沟通、调查，并仅限股东C无其他债权人或者债务负担可控的情况下进行，否则对申请人或被申请人皆有不利之处。）4、时效问题股权确认之诉，是对股权法律状态的确认 。股东A、B即使在没有进行股权变更登记的情况下，经过对股权转让协议的合法、有效履行，也实然取得该公司股权。此处已不存在债权请求权的问题，自然不受时效的约束。此外，本诉所应提交的股权转让合同及付款凭据仅为证明已取得股权的事实状态，而非证明股东A、B基于股权转
9、让合同请求取得股权利益。二、可能的抗辩事由股东C主张股权转让协议无效本诉中被告仅有可能从主体不适格或股权转让协议无效角度进行抗辩，上文中已进行分析。因本诉为确权之诉，如实际现状与诉讼内容一致，则并不影响股东C方的利益。因此，股东A、B应于诉前与股东C需要做好沟通工作，促使配合进行本诉为上。四、风险点股权转让协议效力可能存在问题，并可能因此导致败诉。因此，需根据证据所体现的情况进行具体分析。五、需要的证据1、甲公司公司章程；2、股东会决议；3、A、B、C之间股权转让协议，交易记录；4、A、B实际经营甲公司的证据。六、需要明确的问题1、公司章程中关于股权转让的约定；2、股东C被吊销营业执照的时间，
10、A、B知晓股东C被吊销营业执照的时间，股权转让协议签订的时间；3、甲公司年检义务是否正常履行。4、转让股权时的实际情况，是否存在恶意转移财产。七、相关依据及案例1、公司法第一百八十条公司因下列原因解散：(一)公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；(二)股东会或者股东大会决议解散；(三)因公司合并或者分立需要解散；(四)依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；(五)人民法院依照本法第一百八十三条的规定予以解散。 第一百八十三条公司因本法第一百八十一条第(一)项、第(二)项、第(四)项、第(五)项规定而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算 组，开始清算。有限责任
11、公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人 民法院指定有关人员组成清算组进行清算。人民法院应当受理该申请，并及时组织清算组进行清算。第一百八十六条清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清算方案，并报股东会、股东大会或者人民法院确认。公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。清算期间，公司存续，但不得开展与清算无关的经营活动。公司财产在未依照前款规定清偿前，不
12、得分配给股东。2、若干问题的规定（二）第七条 公司应当依照公司法第一百八十四条的规定，在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始自行清算。有下列情形之一，债权人申请人民法院指定清算组进行清算的，人民法院应予受理：（一）公司解散逾期不成立清算组进行清算的；（二）虽然成立清算组但故意拖延清算的；（三）违法清算可能严重损害债权人或者股东利益的。具有本条第二款所列情形，而债权人未提起清算申请，公司股东申请人民法院指定清算组对公司进行清算的，人民法院应予受理。3、最高人民法院关于企业法人营业执照被吊销后，其民事诉讼地位如何确定的复函（2000年1月29日法经200024号函）辽宁省高级人民法院：你院关
13、于企业法人营业执照被吊销后，其民事诉讼地位如何确定的请示收悉。经研究，答复如下：吊销企业法人营业执照，是工商行政管理机关依据国家工商行政法规对违法的企业法人作出的一种行政处罚。企业法人被吊销营业执照后，应当依法进行清算，清算程序结束并办理工商注销登记后，该企业法人才归于消灭。因此，企业法人被吊销营业执照后至被注销登记前，该企业法人仍应视为存续，可以自己的名义进行诉讼活动。如果该企业法人组成人员下落不明，无法通知参加诉讼，债权人以被吊销营业执照企业的开办单位为被告起诉的，人民法院也应予以准许。该开办单位对被吊销营业执照的企业法人，如果不存在投资不足或者转移资产逃避债务情形的，仅应作为企业清算人参加诉讼，承担清算责任。你院请示中涉及的问题，可参照上述精神办理。此复4、公司登记管理条例第四十二条有下列情形之一的，公司清算组应当自公司清算结束之日起30日内向原 公司登记机关申请注销登记： (一)公司被依法宣告破产； (二)公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现，但公司通过修改公司章程而存续的除外； (三)股东会、股东大会决议解散或者一人有限责任公司的股东、外商投资的公司董事会决议解散； (四)依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销； (五)人民法院依法予以解散； (六)法律、行政法规规定的其他解散情形。 5、案例http:/
