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1、二一八年四月目录一、莲花县坪里中心小学内部控制工作方案二、莲花县坪里中心小学内部控制组织结构(一)关于成立坪里中心小学内部控制领导小组、工作小组、监督小组的决定(二)内部控制组织结构及职责1、内部控制领导小组名单及职责2、内部控制工作小组名单及职责3、内部控制监督小组名单及职责三、单位层面内部控制主要制度及规定1、教职工大会制度2、校务公开、公示制度3、重大事项议事决策制度4、关于领导干部廉洁从政规定5、关于落实党风廉政建设主体责任和监督责任的规定6、中层干部公开选拔聘任的规定7、干部考核办法8、人事管理制度9、关于财务经费签字的规定10、学校公章使用管理制度四、关键岗位责任书(含风险点及防范
2、措施)1、预算岗位责任书2、出纳岗位责任书3、采购管理责任书4、资产管理责任书5、项目管理责任书6、合同管理责任书7、人事岗位责任书8、审计岗位责任书五、业务层面内部控制（一）预算管理制度及业务流程（二）收支管理制度及业务流程（三）政府采购管理制度及业务流程（四）资产管理制度及业务流程（五）项目管理制度及业务流程（六）合同管理制度及业务流程六、内部控制自我审计与监督（一）内部审计制度与流程（二）审计组的主要职责（三）内部财务审计的主要内容（四）内部监督制度1、财务监督制度2、内部牵制制度3、纪检监察制度及流程一、内部控制工作方案莲花县坪里中心小学内部控制工作方案为做好我校内部控制工作，进一步提
3、升单位内部管理水平，转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用效益，确保内部控制规范工作有效推进，根据县财政局、审计局、教育局有关文件精神，结合学校实际情况特制定本方案。一、指导原则内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原则：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。（三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约
4、和相互监督。（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。二、工作目标实施好内控规范，对于提高学校管理水平，规范财经秩序，转变工作作风具有重要意义。学校以贯彻实施内控规范为契机，加强组织领导，采取得力措施，狠抓工作落实。以制度层面为突破口，在对照现行法规制度，理清和规范业务及关联工作程序与工作流程的基础上，通过制定制度、实施措施、执行程序，建立规范的内部控制规范体系，对单位的经济活动的高风险进行有效防范和管控，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息
5、化管理，有效防范舞弊和预防腐败，提高内部管理工作质量和效率的总体目标。三、实施步骤根据槐荫区贯彻实施行政事业单位内部控制规范工作方案（济槐财会【2014】1号）文件精神和推进实施工作方案，学校的组织实施具体分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册三个环节。具体安排如下：（一）梳理工作流程1、工作内容（1）成立内控体系建设工作小组（名单附后），明确总务处为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。（2）梳理单位各项经济活动的业务流程。（3）明确业务环节，将业务控制的总体目标进行分解，并在不同的部门间对业务环节的职责和分工进行明确。2、主要措施（1）召开内控体系建设工作会议，明确内控工作组织
6、层级，领导机构及办公机构的组织构成、职责分工、工作制度、协调机制和问责办法，加强实施工作的组织和人员保障，强化对本单位内控规范实施工作的组织领导和具体指导。（2）根据单位“三定”规定，组织专人对单位的预算、收支、政府采购、资产、建设项目和合同等经济活动业务进行总结和归纳，明确各业务的目标、范围和内容。（3）按照各业务实现的时间顺序和逻辑顺序，将各业务的决策、执行、监督机制融入各业务流程的业务环节，细化岗位设置，明确职责范围和分工。（二）健全内控制度1、工作内容（1）系统分析经济活动风险，对单位的内部和外部风险进行识别、评估、应对和控制。（2）确定风险点，将风险进行细分，做好风险分析。（3）根据
7、风险分析、排序，选择风险应对策略和整体策略。（4）在风险评估、确定风险应对策略的基础上，建立健全内部管理制度。2、主要措施（1）具体界定内控对象。重点对预算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、建设项目管理情况、合同管理情况等方面的风险进行评估界定。（2）梳理业务流程，制定流程图，找出风险点。从业务环节角度评估特定风险，找出可能造成经济利益流出的风险点。（3）制定应对措施。将业务中的低效、浪费、舞弊等风险控制在可承受风险范围内，具体分析风险点，制定有针对性、适用的风险应对策略。（4）建立健全内控制度。单位根据自身实际，按照内部控制的逻辑顺序，建立健全单位内部控制管理制度，对内
8、控规范要求的具体内容进行落实，并针对单位的特定业务制定有针对性的管理制度。（三）建立内控手册1、工作内容（1）从学校、各部门、岗位三个层面，对制度规定、管理办法和工作规范实行统一登记备案、统一编号存档，梳理形成本单位内控工作手册。（2）加强工作人员对内控规范的学习，督促其认真执行单位内控规范。（3）建立内控管理制度执行的监督、奖惩机制，加大执行力度。2、主要措施（1）通过条文和图表等形式，逐项规范经济业务工作流程，统一登记备案、统一编号存档，建立内控手册，明确操作程序和执行标准，确保各项业务的决策、执行、监督岗位分离，依据清晰、职责明确、程序规范、结果正确和责任追究机制健全。（2）加强内控工作
9、人员的业务培训，确保其及时了解和认真执 行有关法规制度，并强化职业道德教育，定期检查职业道德遵循情况。（3）确定内部控制的监督主体，明确内部监督的内容、范围和频率，定期提交内控自我评价报告，并将评价结果作为内部控制完善的依据和评价考核工作人员的依据。四、工作要求（一）明确内控工作实施的相关责任。内控工作领导小组负责组织实施，总务处作为内部控制牵头部门，负责组织协调推进内部控制工作。同时，应充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。（二）结合实际对内控制度做出科学规划设计。根据学校实际情况，按照内部控制的逻辑顺序，建立健全内部控制管理制度，完善自身
10、的预算管理、经费支出、政府采购、固定资产、工程项目和专项资金管理流程。同时根据新的变化和要求，及时完善制度、改进措施和调整程序，不断修订和完善内部控制体系，确保内控制度的可操作性与实效性。（三）加强内控工作实施环节的规范操作。制定切实可行的实施方案，在全面梳理和系统规划的基础上，做到有计划、分步骤实施。通过内控工作的有序推进，确保内控建设各项任务的完成和目标的实现。二、内部控制组织结构（一）关于成立坪里中心小学内部控制领导小组、工作小组、监督小组的决定为推动学校开展内部控制工作，进一步提升管理水平，转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用效益，确保内部控制规范工作有效推进，根据上级文件精神和要
11、求，结合学校实际，经学校办公会研究决定，我校成立内控领导小组、内控工作小组、内控监督小组，并制定各工作小组的职责及建立健全学校的各项工作制度的决定。名单附后。莲花县坪里中心小学2018年5月6日（二）莲花县坪里中心小学内部控制组织结构及职责1、内部控制领导小组名单及职责（1）名单组长：杨金水（中心小学校长、党支部书记）组员：彭小弟（中心小学副校长兼学校纪检监察员）刘小飞（珊田小学校长）刘齐南（五洲小学校长）刘秋生（桃岭小学校长）况冬泉（总务主任）王光荣（办公室主任）颜少华（中心小学校长助理）贺镇娟（教务主任）（2）主要职责：负责组织落实学校对内控体系建设的重大部署，研究审定内控体系的基本制度和
12、工作标准。对内控体系的布局进行整体规划，统一调配内控工作人力资源。研究处理内控工作中的重大问题，推动内控建设的培训工作。研究内控业务流程与组织机构的优化与重组，确保内控机制健康运行。2、内部控制职能工作小组名单及职责（1）名单组长：彭小弟 副校长组员：况冬泉总务主任兼中心小学报账员颜少华校长助理 王光荣（办公室主任)陈志刚（珊小报账员）周桂先（五小报账员）（2）主要职责：1、负责组织协调单位内部控制日常工作。2、研究提出学校内部控制体系建设方案或规划。3、研究提出学校内部跨部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的内部控制工作。4、研究提出风险管理策略和跨部门的重大风险管理解决方案，并
13、负责方案的组织实施和对风险的日常监控。5、组织协调相关部门或岗位落实内部控制的整改计划和措施。6、组织协调学校内部控制的其他有关工作。3、内部控制监督小组名单及职责（1）名单组长：李明德工会主席组员：王光荣 办公室主任郭玉琴大队辅导员（2）工作职责1、研究制定监督内部管理制度，监督内控体系健全和完善的整体进程和有效实施。2、组织实施对内部控制的建立和执行情况及有效性的监督检查和自我评价，并提出改进意见或建议。3、组织协调学校内部跨部门的重大风险评估工作，有针对性的设计控制的重点流程和内容，负责对所有内部控制和风险管理系统的复核。4、督促相关部门落实内部控制的整改计划和措施。5、做好内部控制监督
14、检查和自我评价的其他工作。三、单位层面内部控制主要制度坪里中心小学教职工大会制度教职工大会制度是学校管理体制的重要部分，是学校教职工有领导有组织地参与民主的渠道，是发动教职工参与学校民主管理的一种基本形式。建立实行教职工大会制度，是贯彻落实党的全心全意依靠教师办好学校的需要，是保障教职工依法行使民主权利的需要，是加强和推进学校民主建设的需要，是进一步完善学校管理体制改革的需要。根据工会法教育法和教师法，为切实做好教代会工作，发挥学校教代会作用，调动广大教职工的积极性、主动性、创造性，发扬当家作主的精神，共同努力办好学校，特制定本制度。一、建立健全教职工大会制度根据目前学校实际，学校实行教职工大会制度。二、教职工大会开展工作的民主程序教职工大会在学校党组织领导下开展工作，按照规定程序行使职权，教代会必须按照民主集中制原则，建立和健全必要的民主程序，使之制度化、规范化。（一）教职工大会的程序1、教职工大会每三年为一届，教职工全员参与。教职工达到一定规模后可实行教代会制度。2、凡学校中享有政治权利的在职教职工，均可参加。3、若实行教代会制度，教代会代表占学校教职工的比例，一般在30%左右。4、教职工代表要体现代表性和群众性。教师代表不得少于代表总数的60%，中层以上领导不得超过代表总数的2
