财经应用文课件

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1、第5章 财经应用文,1.意向书的概念 意向书是经济活动中双方或多方当事人就开展业务而签署的，用来表示合作意向的文书。 2.意向书的种类 1）单签式意向书 2）联签式意向书 3）换文式意向书,意向书与合同的区别 1.从内容上看，意向书的内容概括、原则，仅表明当事双方的意向、设想和打算。而合同内容具体、详细、周密，对双方的权利、义务等有具体的要求。 2.从用途上看，意向书多用于经济洽谈、联合投资、技术合作、工程确立等方面；而合同多用于购销、借款、保险、工程承包、 加工承揽、等方面。 3.从法律效力上看，意向书不具有法律 效力，不受法律保护。合同具有法律的 约束力和强制力，任何一方不得擅自变更 或解

2、除合同，否则会承担相应的法律责任。,意向书的结构和写法 1标题 1）文种式标题 2）简明式标题 3）完全式标题 2正文 由前言和主体组成。 1）前言。通常要说明以下几层意思： （1）签订意向书的单位。 （2）写明签订意向书的指导思想、依据或目的。 （3）明确本意向书需要实现的总体目标等。,2）主体。是意向书的主要部分，通常可以包含如下内容： 商谈双方所标明的意向，对有关合作项目和条件、形势、可行性的看法；商谈双方要达到的某一合作意向的相应措施，包括机构的设置、合作的方式、组建的原则、双方的职责、利润的分配、经济合作的方式和项目等。 3落款 即署明双方单位和代表的名称，并写 明签订日期。,1.招

3、标书的概念 招标书是招标单位兴建工程或进行大宗商品买卖时，公布标准和条件，提出价格，招人承包或承买时使用的一种文书。 2.投标书的概念 投标书是对招标书的回答，是投标人 在承包建筑工程或承买大宗商品时， 愿意接受招标人在招标书中提出的条 件和要求，向招标人申请承买或承包 并报出价目时使用的一种文书。,招标书、投标书根据不同的分类标准有不同的分类，按其内容和性质划分有： 1.生产经营性招标书、投标书。 2.科学技术性招标书、投标书。,招标书的结构和写法招标书一般由标题、正文、结尾三部分组成：1）标题 常见的写法有四种。 （1）由招标单位名称、招标项目内容和文种组成。 （2）由招标项目内容和文种组

4、成。 （3）只写文种名称“招标书”。 （4）文学性标题的写法。,2）正文 正文由引言、主体两部分组成。 （1）引言：主要写明招标单位的基本情况和招标目的。 （2）主体：即招标书的主要内容，要逐条写清文件编号、招标项目名称、招标范围、招标方式（公开招标、内部招标、邀请招标）、招标时限、招标地点、应知事项等内容。 3）结尾 应写明招标单位的名称、地址、电话、 传真号码、联系人、邮政编码、发文 日期等，以便投标者联系。,投标书的结构和写法 投标书一般由标题、称谓、正文、落款四部分组成。 1.标题 标题一般有四种写法。 1）由投标方和文种组成 2）由投标项目名称和文种三部分组成 3）只有文种的标题，一

5、般只写上“投标申请书”即可。 4）新闻式标题，即由主标题和副标题两个 部分组成。 2.称谓 即招标单位全称。,3.正文 投标书的正文内容一般包括前言、主体两个部分。 1）前言。主要交代投标的依据和目的，介绍投标单位的基本情况以及对该投标项目的态度。 2）主体。要写清楚投标报价，工程项目开工、竣工日期，具体提出完成该项目所要采取的措施，如专业技术、组织管理以及安全生产措施等。有的还要附上对本单位优势的分析，阐明投标单位的指导思想，经营方针等。 4.落款 要写出投标单位名称及法人代表姓名，并 加盖印章；同时写明投标日期。,市场调查报告 1.市场调查报告的概念 市场调查报告，是在对调查得到的资料进行

6、分析整理、筛选加工的基础上，记述和反映市场调查成果并提出作者看法和意见的书面报告。 2.市场调查报告的特点 1）针对性 2）时效性 3）真实性,3.市场调查的方法 1）询问调查法 2）实地观察法 3）实验调查法 4）资料研究法,市场调查报告的种类 1）按服务对象分，可分为市场需求者调查报告、市场供求者调查报告。 2）按调查范围分，可分为区域性市场调查报告、全国性市场调查报告、国际性市场调查报告。 3）按调查频率分，可分为经常性市 场调查报告、定期性市场调查报告、 临时性市场调查报告。 4）按调查对象分，可分为商品市场 调查报告、房地产市场调查报告、金 融市场调查报告、投资市场调查报告。,市场调

7、查报告的结构和写法 1）标题 （1）公文式：一般由作者、事由和文种组成。 （2）文章式：即不要求作者、事由和文种齐全，只要能够突出主题即可。 （3）新闻式：采用正副标题的形式。 2）前言 也称引言，是市场调查报告的开头，一般 是交代调查的时间、地点、对象、范围、 目的、方法等，点明文章的基本观点或概 括出文章的主要内容，强调文章得出的结 论或文章显示的重要意义，使读者对文章 有个概括的印象，对调查对象有个基本的 了解。,3）主体（1）情况部分一般要用可靠的资料和翔实的数据实事求是地把基本情况介绍出来。可以按照时间顺序进行表述，也可以按照问题的性质归纳成几类加以表述。 （2）预测部分 通过资料的

8、分析和研究，预测出今后市场 发展变化的趋势，从而对市场的前景作出 正确的判断。 （3）建议部分 这是市场调查报告的落脚点，不但要对市 场的前景进行预测，还要针对预测提出相 应的建议。,4）结尾这是全文的结束部分，可以呼应开头，点题作结，也可以总括全文，强调观点。 市场调查报告的写作要求 1）要充分地占有材料 2）要体现科学性，防止以偏概全 3）要做到观点和材料的统一,市场预测报告的概念 市场预测报告是指根据市场变化及市场调查的资料，运用科学的方法对未来一段时间和一定范围内的市场供求状况和经济发展趋势作出预测的一种应用文体。 市场预测报告的特点 1）预见性 2）科学性 3）时效性,市场预测报告的

9、种类 1）按预测范围分，可分为宏观市场预测报告和微观市场预测报告。 2）按预测时间分，可分为短期市场预测报告、中期市场预测报告和长期市场预测报告。 3）按预测方法分，可分为定性 预测报告和定量预测报告。 4）按预测内容分，可分为材料供应 预测、生产预测、产品（商品）销售 情况预测。,市场预测报告的结构和写法 1）标题 （1）公文式:由时间、地域、预测对象和文种组成。 （2）新闻式：正标题揭示主旨或概括内容，副标题就预测对象、时间、地域、文种方面加以补充说明。 2）正文 (1) 开头。开头即情况部分，主要交代写作动机，介绍预测对象的历史与现状，包括有关数据和因素。 （2）主体。即预测部分，通过对

10、历史和现 状的数据情报资料的分析，推论预测对象未 来的发展趋势。这部分是预测报告的核心。 （3）结尾。即建议和决策部分，这部分 是针对预测情况提出的，是为经营者提供 决策的依据。 3）署名,经济活动分析报告的概念 经济活动分析报告，是经济主管部门和企业单位按照国家的经济法规和方针、政策，以计划、会计、统计工作的报表资料，以及调查研究所掌握的情况，对本部门或本单位的经济活动状况进行综合或专题分析而写出的书面报告。 经济活动分析报告的特点 1) 灵活性 2）及时性 3）指导性,经济活动分析报告的种类 1）按范围划分，可以分为宏观经济活动分析报告和微观经济活动分析报告。 2）按对象划分，可以分为生产

11、、销售、成本、财务等方面的分析报告。 3）按内容划分，可以分为全面分析 报告、简要分析报告和专题分析报告。,经济活动分析的方法 1）比较分析法 2）因素分析法 3）动态分析法 4）平衡分析法 5）调查分析法 一篇分析报告，可以运用一种分析方法，也可以同时将几种方法综合运用。,经济活动分析报告的结构和写法 1）标题 （1）公文式。由单位名称、事由、内容和文种四部分组成。有时，可根据具体情况省略其中的一两项。 （2）论点式。标题直接揭示分析问题的内容或观点，为强调说明也可以采用双标题的形式。 2）正文 正文一般包括前言、主体和结尾三部分。 （1）前言。即概括说明经济活动的基本情 况，一般包括交代分

12、析报告的目的、背景， 提出分析报告的内容、范围等。,（2）主体 情况介绍。即通过对各项经济指标完成的情况、企业内部的潜在力量、产品质量达标情况等内容的介绍，为后面的原因分析做好充分的准备。 原因分析。即根据所掌握的经济活动状况的实际资料，进一步对产生差异和矛盾的原因进行认真的分析。 评价。即对经济活动的状况、效果所做的总体评价 及得出的结论。 意见或建议。即在分析评价的基础上对 存在的问题，提出改进的意见或建议。 （3）结尾 3）落款 落款要写明作者或单位名称，并注明日期。,可行性研究报告的概念 可行性研究报告，是指在确定某一经济建设项目或科研项目之前，对其政策或规模、技术力量和水平、实施方案

13、或措施及其投入与产出等，进行全面的技术论证和经济分析，从而确定该项目措施的可行性和有效性的书面报告。 可行性研究报告的特点 1）科学性 2）综合性 3）可操作性,可行性研究报告的结构和写法,可行性研究报告一般由封面或标题、正文、附件三部分组成。 1.封面或标题 （1）封面。包括：项目名称、编制单位名称、成文时间。 （2）标题。一般由建设项目的名称 和文种两部分组成，如果可行性研究 报告的篇幅比较小，封面、扉页、目 录等项可以省略，只以标题开头即可。,2. 正文 正文是可行性研究报告的主体部分，通常包括： （1）开头。即前言（总论），通常是报告内容的概述，介绍所研究项目的必要性、经济意义、背景资

14、料，说明研究的理论依据和范围。 （2）主体。主体是分析论证部分，主要内容有： 市场调查 资金状况 效益状况 （3）结论。是对可行性研究报告的内容进 行分析后得出的认识，是决策部门提出决 策方案的依据。 3.附件,特别需要注意的是： 大中型基本建设项目的可行性研究报告，内容丰富，写法复杂。这类报告的正文部分一般包括以下几项内容：前言；现状评价；发展规模与建设规模；建设条件与协作条件；地址方案；建设方案；技术工艺和设备方案；实施计划；资金投入与经济效益；社会效益；财 务分析；生产管理与人员培训； 结论。,1.经济合同的概念 经济合同是合同的一个重要种类，指平等民事主体的法人、其他经济组织、个体工商

15、户、农村承包经营户相互之间，为 实现一定的经济目的，明确相互的 权利和义务而订立的协议。,经济合同的种类 经济合同的种类可以从不同的角度进行划分。 1）按内容分有:购销合同、建筑工程承包合同、加工承揽合同、货物运输合同、租赁合同、仓储保管合同、借款合同、供用电合同、财产保险合同、财产租赁合同等。 2）按形式分有：条款合同、格式合同、 条款和表格相结合的合同。 3）按时间分有：长期合同、中期合同、 短期合同和临时合同。 4）按范围分有：国内合同、涉外合同。,经济合同的作用 1.保障作用 2.凭证作用 3.维护作用 经济合同的特点 1.内容的合法性 2.效力的约束性 3.主体的平等性 4.措词的严

16、密性,经济合同的内容 合同的内容是合同应该具备的基本条款，中华人民共和国合同法第十二条规定： “合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：当事人的名称或姓名和住所；标的；数量；质量；价款或者酬 金；履行的期限、地点和方式； 违约责任；解决争议的方法。当事 人可以参照各类合同的示范文本订立 合同。”,经济合同的写法 一份完整的条款式经济合同应该包括 1）标题 标题即经济合同的名称，主要用以明确合同的性质，即写明这是哪一类合同。 2）合同首部 合同首部写明签订合同的双方当事 人，也叫立合同人，签订合同的当 事人的名称应写全称，不应写简称， 更不能写别人不了解的代称、代号。,3）正文 正文包括三个部分： （1）开头。开头简要地说明签订合同的目的或依据。 （2）主体。这是反映合同的正文内容的核心部分，是双方行使权利、履行义务的法律依据。经济合同应该具备的主要条款有： 标的 数量和质量 价款或者酬金 履行的期限、地点和方式 违约责任和解决争议的方法。 （3）结尾。这个部分主要写明合同的份数、 保管人、以及需报送的主管机关，有的还需 说明合同的有效期限等问题。,4）落款 （1）双方当事人各自的名