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1、鞍山矿业公司用友NCERP项目成本管理实施方案文档作者：北京用友软件股份有限公司提交日期：2005-10-18确认日期：最终版本：审批签字:鞍矿方项目负责人用友方项目负责人用户项目文档控制更改记录日期作者版本更改参考10/18王英哲红色部分为更新内容审阅单位姓名职位签字分发拷贝号No.姓名区域12文档说明本目标流程由鞍山矿业项目组成员共同撰写，需要相关领导审阅确认并签字。1. 本需求匹配文档是依据业务调研分析报告、各生产业务相关单位已确认的目标流程和ERP产品总结整理加工而成，其中问题如果涉及多个部门及岗位，可由相关人员共同商讨确认。2. 本文档将尽量做到准确、详细、全面，报告中的相关信息将在
2、详细需求文档中进行更细致的描述。3. 此报告将作为详细需求方案及应用解决方案的重要依据，需要用友和鞍山矿业双方最终确认，如果需要更改或添加内容，则必须由双方共同协商同意后才可。4. 此文档一式两份，用友和鞍山矿业各保留一份。目 录文档控制2文档说明3目 录4方案总论1一、概述1二、实施方案思路说明1三、应用解决方案工作目标2四、目标流程应用业务范围2第一部分 眼前山铁矿日常业务处理31. 客户化应用方案32. 成本管理业务流程应用方案52.1 基础设置52.2 标准成本72.3 成本资料72.4 实际成本93. 成本管理相关业务匹配113.1 总账业务113.2 存货核算124.4 生产订单完
3、工报告134.5 动力介质应用方案：13第二部分 东鞍山烧结厂日常业务处理11. 客户化应用方案12. 成本管理业务流程应用方案22.1 基础设置22.2 标准成本52.3 成本资料52.4 实际成本72.5 成本分析83. 成本管理相关业务匹配93.1 总账业务93.2 存货核算104.4 生产订单完工报告114.5 动力介质应用方案：11第三部分 外系统数据接口121. 生产系统121、基础数据122、业务单据122. 能源（水电汽）消耗系统121、基础数据122、业务单据13第五部分 需双方项目组进一步确认的需求139474e510a0429bd6897b7836937f758a.pdf
4、方案总论本文档详细介绍鞍山矿业公司成本管理实施方案。一、概述此方案是在对鞍山矿业公司（以下简称鞍矿）现行的工作流程调研和需求分析的基础上产生的。目前鞍矿存在成本管理要求的主要有9家单位：眼前山铁矿（以下简称眼矿）、大孤山铁矿（以下简称大矿）、东鞍山铁矿（以下简称东矿）、东鞍山烧结厂（以下简称东烧）、大孤山选矿厂（以下简称大选）、齐大山选矿厂（以下简称齐选）、活性灰、齐鑫（两个作业段）、鞍千（采选联合体）股份有限公司，此方案主要描述这9家单位的成本实施解决方案。 实现目标 1、 通过设置各项参数，建立适合鞍矿日常业务处理和管理需要的成本管理体系。2、 为鞍矿提供成本管理系统、对所有的成本管理业务
5、进行规范化，提高业务信息的及时性、准确性，建立在线实时控制体系，帮助管理者控制经营风险。3、 实现日成本是鞍矿目前的迫切要求，本方案详细阐述实现日成本需要满足的管理要求。二、实施方案思路说明本方案包括四个部分。其中基础设置部分，主要为帐套结构、参数和基本档案的设置和维护方案，其中涉及集团控制帐设置、公司级控制帐设置等信息与鞍山矿业公司供应链实施方案要求相同，请参考该文档，在本文档中不再赘述。第一部分为眼矿日常业务处理解决方案，因3个铁矿，包括眼矿、大矿、东矿，以及活性灰公司，日常业务基本相同，在此只描述一个单位的日常业务处理解决方案，对于存在差异之处单独描述。第二部分为东烧日常业务处理解决方案
6、，因3个选矿厂，包括东烧、大矿、齐选，以及齐鑫（两个作业段）、鞍千（采选联合体）股份有限公司，日常业务基本相同，在此只描述一个单位的日常业务处理解决方案，对于存在差异之处单独描述。第三部分为NC系统与外系统的数据接口，包括生产系统、能源（水电汽）消耗系统等。第四部分为目前NC系统不能直接实现的用户需求，需进一步协商确认的解决方案。三、应用解决方案工作目标在完成鞍山矿业公司各生产、财务、业务部门的目标流程调研工作以后，项目组组织各相关单位的业务骨干对目标流程文档进行深入的研究、结合业务内容学习和了解用友ERP软件的业务处理流程所必需的一些参数信息。参加项目组的各单位成员需要对目标流程工作成果进行
7、详细分析，结合掌握的ERP软件知识，总结出现有生产业务流程的详细业务需求，列出现有成本管理业务工作流程和ERP软件的结合点和不同点，设计出鞍山矿业ERP成本管理的应用方案和对应的详细需求。应用方案完成的内容：1软件目标流程的实现方法。2成本业务在软件目标流程的具体应用。3按照标准软件，结合目标流程和后期的需求进行整理，按照要求进行详细的描述。四、目标流程应用业务范围1、 客户化：存货档案、物料生产档案、工程基础数据（工作中心、工艺路线，生产BOM、作业类型等）；2、 成本管理：基础数据定义、成本资料的归集、实际成本、标准成本、成本分析等；3、 存货核算：成本计算、差异率计算、月末处理、会计平台
8、凭证处理等；4、 总账：生产成本科目设置、制造费用归集；5、 库存管理：原材料出库、半成品出入库、产成品入库等。第一部分 眼前山铁矿日常业务处理1. 客户化应用方案1.1 基本档案应用方案业务结点目标功能及应用方案开发需求组织机构-库存组织眼前山铁矿库存组织为唯一库存组织组织机构-部门档案单位部门编码、部门名称、属性、库存组织，主要负责人等同一期部门档案设置。人员信息-人员类别与现有的采购、库存和财务一体化人员分类一致客商与现有的采购、库存和财务一体化人员分类一致仓库与现有的采购、库存和财务一体化人员分类一致存货档案与现有的采购、库存和财务一体化人员分类一致，铁矿石为产成品，水电气为辅助服务收
9、发类别外购（自制）存货消耗出库下要区分生产消耗和非生产消耗（比如：进管理费用的材料消耗）科目生产成本1.2 工程基础数据应用方案业务结点目标功能及应用方案开发需求工作中心每个车间定义为一个工作中心，如破碎、尾矿、动力工艺路线根据企业实际情况定义生产BOM生产用物料清单根据企业实际情况定义作业类型根据企业实际情况定义工厂级参数按品种法计算成本。1.3 模板管理应用方案业务结点目标功能及应用方案开发需求单据模板查询模板报表模板打印模板1.4 用户及权限管理应用方案业务结点目标功能及应用方案开发需求统计员调度领料员库管员成本核算成本分析定额管理材料会计责任会计费用核算1.5 单据号管理应用方案业务结
10、点目标功能及应用方案开发需求客户化单据号规则单据类型+部门或成本中心+年+月+日+流水号2. 成本管理业务流程应用方案2.1 基础设置2.1.1 初始参数：业务结点目标功能及应用方案开发需求分配率小数位数8位成本中心范围部门成本制度实际成本制度材料消耗定额的来源生产BOM是否有辅助生产有辅助生产成本分配方法是否计算废品成本否是否计算联副产品成本否是否按成本中心统计产量是期末结账时是否复制上期在产品报告否2.1.2 成本中心：业务结点目标功能及应用方案开发需求基础数据成本中心（组）成本中心：定义生产车间为成本中心，例如：破碎、尾矿、动力2.1.3 成本要素：业务结点目标功能及应用方案开发需求基础
11、数据成本要素（组）材料费：直接材料费：辅助材料费：备件燃料动力：人工费：生产人员工资生产人员福利制造费用：修理费 管理人员工资管理人员福利费折旧费办公费 水电费取暧费劳动保护费运输费排污费差旅费设计改造费试验检验费其它辅助费：蒸汽电水其他：2.1.4 成本动因：业务结点目标功能及应用方案开发需求基础数据成本动因成本中心费用结转：无成本费用分配：原料：直接归集到产品辅料：直接归集到产品工资及福利：直接归集到产品制造费：直接归集到产品2.1.5 联副产品成本分配：业务结点目标功能及应用方案开发需求基础数据主联副成本分离无 2.1.6 成本结转方法：业务结点目标功能及应用方案开发需求基础数据成本结转
12、方法全部成本转完工入产成品/自制半成品库存库。2.2 标准成本2.2.1 成本类型：业务结点目标功能及应用方案开发需求标准成本成本类型眼矿标准成本，生成标准成本库，定义各种费用2.3 成本资料2.3.1 材料费用归集：业务结点目标功能及应用方案开发需求存货材料出库单签字修改实发数量，填写出库类别（必须是生产耗用的出库类别，填错了就不能归集成本，不能为空）、领用部门注意：签字日期必须符合财务期间的核算要求，不要填错存货材料出库单成本计算（外购）外购材料出入库成本计算成本资料材料费用归集（1）取数（2）手工输入材料归集单，输入材料编码、领用成本中心、成本对象、数量、金额等。2.3.2 工资及制造费
13、用成本归集业务结点目标功能及应用方案开发需求范围：除材料费以外的所有费用客户化管理会计平台要素对照表定义总账系统数据传递到成本系统对应的成本要素。客户化管理会计平台成本单据模板定义成本系统中费用成本单据的单据模板成本资料费用成本单增加、审批单据。2.3.3 外购辅助费用归集接收能源消耗系统的外购能源汇总数据（与自制辅助费用归集二者选择之一接口即可）。2.3.4 自制辅助费用归集业务结点目标功能及应用方案开发需求基础数据成本要素定义辅助服务（介质）对应的成本要素。成本资料自制辅助服务消耗接收能源消耗系统的自制能源汇总数据（与外购辅助费用归集二者选择之一接口即可）。审核：生成凭证借：生产成本燃料动力（制丝车间）贷：辅助生产成本水实际成
