《第八章商业银行表外业务备课讲稿》由会员分享,可在线阅读,更多相关《第八章商业银行表外业务备课讲稿(99页珍藏版)》请在金锄头文库上搜索。
1、第八章 商业银行表外业务经营,表外业务内涵 担保类业务的含义、种类、操作方法 承诺业务含义、种类、操作方法 互换的含义及种类、操作方法 期货的含义及种类、操作方法 期权的含义及种类、操作方法,第一节 银行表外业务的发展,表外业务的概念与特点 表外业务发展的动因 我国商业银行开展表外业务发展状况,一、表外业务的概念与特点,概念 狭义:是指那些未列入资产负债表,但同表内资产业务和负债业务关系密切,并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债,它们是有风险的经营活动,应在会计报表的附注中予以揭示。 广义:除了包括狭义的表外业务之外,还包括结算、代理
2、、咨询等无风险的经营活动。,特点,1.灵活性大 2.以小博大,盈亏数额巨大 3.交易高度集中 4.透明度低,既可以是场内交易,也可以是场外交易;既可以是有形市场,也可以是无形市场。,如进行期货交易只需交纳较低的保证金,便可操纵金额巨大的合约。,不在资产负债表上反映,单笔金额和业务总量很大,第二节 担保类业务,备用信用证 商业信用证 银行承兑汇票 银行保函,担保业务即银行应某一交易中的一 方申请,承诺当申请人不能履约时 由银行承担对另一方的全部义务的 行为。 担保业务不占用银行的资金,但形 成银行的或有负债。 银行担保要承担违约风险、汇率风 险以及国家风险等多项风险,是一 项风险较大的表外业务。
3、,一、备用信用证1.备用信用证含义,是指对客户的担保行为,通常发生在某种商业票据发行时。当某个信用等级较低的企业试图通过发行商业票据筹资时,通常会面临不利的发行条件,此时他可以向一家银行申请备用信用证作为担保,一旦这家企业无力还本付息,则由发证行负责偿还其债务。,一、备用信用证2.备用信用证类型,可撤销的备用信用证 不可撤销的备用信用证,附有在申请人财务状况出现某种变化时,开证行可以撤销或修改信用证的条款,以保护自身的利益。,开证行不可以单方面撤销或修改信用证的条款。有利于保护受益人的利益。,一、备用信用证3.备用信用证的作用,对借款人来说,可使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用等级,在融
4、资中处于有利地位,能以较低的成本获得资金; 对开证行来说,一是开办备用信用证有较低的成本;二是可给银行带来较高的盈利 对受益人来说,备用信用证具有很高的安全性。,一、备用信用证4.备用信用证的交易程序,二、商业信用证,商业信用证含义 商业信用证分类 商业信用证交易程序 商业信用证特点和优点,1.商业信用证含义,商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式,是指进口商请求当地银行开出一种证书,授权出口商所在地的另一家银行通知出口商,在符合信用证规定的条件下,愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。本质是进口商主动请求进口地银行为自己的付款责任做出保证。,商业信用证既是一种结算工具,其业务又是银行一项
5、重要的表外业务。,2.商业信用证分类,按是否跟单,可分为跟单信用证和光票信用证; 按可否撤销,可分为可撤销信用证和不可撤销信用证; 按议付方式,可分为公开议付信用证、限制议付信用证和不可议付信用证; 按是否转让,可分为可转让信用证和不可转让信用证。,3.商业信用证特点及作用,特点: 在商业信用证结算方式中,开证行担负第一性付款责任,是第一付款人 信用证是一个独立的文件。(只管单证,即以单证不以货物作为付款依据),作用: 对进口商而言,商业信用证的使用,提高了其资信度,使对方按约发货得到了保障。同时,由于申请开证时,进口商只需缴纳一部分货款作为押金即可,实际上是银行为进口商提供了一笔短期融通资金
6、。 对出口商来说,最大的好处即是出口收款有较大的保障。 对开证行来说,它开立商业信用证所提供的是信用保证,而不是资金。开立信用证既不占用自有资金,还可以得到开证手续费。,请与备用信用证比较,4.商业信用证交易程序,三、银行承兑汇票,银行承兑汇票的涵义及特点 办理银行承兑汇票的条件 银行承兑汇票的操作程序,(一)银行承兑汇票的涵义及特点,银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票。是银行信用与商业信用的结合,它实质上信用对外信用担保的一种形式。 特点: 一经承兑,承兑银行便成为汇票的主债务人,承担到期无条件付款的义务; 银行在承兑时,取得出
7、票人于汇票到期前交存票款的承诺,实质上是承兑银行为出票人提供银行信用的行为; 银行承兑后一方面成为汇票的主债务人,另一方面成为出票人的债权人; 银行承兑汇票到期时,不论出票人有无足额的备付金存款,承兑银行都必须无条件履行支付义务,对其垫付的部分资金则按有关规定及时转入逾期贷款。,(二)办理银行承兑业务的条件,出票人:必须是在银行开立存款账户的法人及其他,与付款人具有真实的委托付款关系,具有支付汇票金额的可靠资金来源。 银行:与出票人具有真实的委托付款关系;具有支付汇票金额的可靠资金; 内部管理完善,经其法人授权的银行审定。,(三)银行承兑汇票的操作程序,承兑申请人向贷款银行步调一致,并提交商品
8、购销合同、增值税发票和货运单据等相关资料。 银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序,对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查,必要时可由出票人提供担保。对符合规定和承兑条件的,与出票人签订承兑协议。银行收取相对应的承兑手续费。 汇票到期收取票款。,四、贷款销售,贷款销售的意义 贷款销售的类型 贷款销售的和程序,(一)贷款销售的意义,对出售银行来说:一是贷款销售具有较高盈利性,二是贷款销售可以帮助出售银行规避信用风险,进而实现银行资产的流动性;三是贷款销售还可以回避监管部门关于资本金和准备金的管制。 对借款人来说:提高了融资的便利性,贷款销售的存在使得银行更易于满足借款人的要
9、求,而且利率可能降低。,贷款销售是指商业银行在贷款形成后,进一步采取各种方式出售贷款给其他投资者,出售贷款的银行将从中获得手续费收入。,(二)贷款销售的类型,更改彻底出售,买方与借款人重新签订合同,出售银行与借款人、购买银行不再有联系。 转让是指出售银行事先通知借款人,将贷款合同中属于出售银行的权力转让给购买者,购买者取得直接要求借款人还本付息的权利。 参与是指不涉及贷款合同中法定权利的正式转移,但在出售银行与购买者之间创造出一个无追索权的协议,购买者通过支付一定金额,取得获取相应贷款本金产生收益的权利。出售银行通常继续提供售后服务,如继续管理贷款抵押品、代收利息等,在借款人和购买者之间拨付资
10、金。,(三)贷款销售的程序(以参与为例),银行根据借款人的资信及经营情况确定信贷额度,并在此额度范围内提供信贷。 银行根据出售贷款的期限选择某个基础利率作为基准,调整若干基本点作为利差,在金融市场上提出出售贷款的报价。 有意购买贷款的银行或机构与出售银行接洽,出售银行向购买者提供借款人必要的资信及财务资料,以便于购买者判断和选择。 有了初步的购买意向,购买者就会和出售银行协商贷款买卖的具体细节,签订参与贷款买卖的基本协议,参与合同签订时,无需通知借款人。 出售银行根据参与合同,定期将借款人的利息支付和本金偿付转给购买者,直到该贷款到期。,五、银行保函,银行保函特点 银行保函种类 银行保函操作,
11、一、银行保函特点,银行保函是商业银行凭借自身的资金实力和业务条件,接受客户申请,向受益人开出的担保。它是银行信用保证文件的一种,不占用银行资金,一旦开出,就成为银行的或有负债。具有以下五个特点: 以银行信用为保证,便于商业交易及其他经济活动的顺利进行; 适用范围广,凡是需要银行信用介入的经济活动,几乎都能使用银行保函; 在作为支付工具时,保函既可以独立使用,也可以与其他结算工具组合使用; 种类繁多。不同经济活动的需求推动了品种的不断创新; 国际通行的保函是独立性担保,即银行保函是依据商务合同开出的,但又不依附于商务合同,是具有独立法律效力的文件。,二、银行保函种类,融资类保函(借款保函、透支保
12、函、有价证券发行保函和银行授信额度保函) 租赁保函 补偿贸易类保函 付款保函 信用类保函(投标保函、履约保函和预付款保函) 转开代理行保函,三、银行保函的业务操作,委托人提出 开立保函的申请书 银行对委托人进行审查并落实反担保措施 银行与受益人协商拟定保函条款,开立保函,第三节 承诺类业务,贷款承诺 票据发行便利 回购协议,一、 承诺类业务,贷款承诺含义 贷款承诺分类 贷款承诺交易程序 贷款承诺特点和优点,1.贷款承诺的含义,是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约。银行将在有效承诺期内,按照双方约定的金额、利率,随时准备应客户的要求向其提供信贷服务,并收取一定的承诺佣金。,2.
13、贷款承诺的类型,定期贷款承诺 备用承诺 循环承诺,3.贷款承诺的交易程序,借款人向银行提出贷款承诺申请 需要承诺的借款人和有承诺意向的银行就贷款承诺的细节进行协商,并在此基础上签订贷款承诺合同 借款人按期缴纳佣金和利息,并按合同规定的偿还计划归还本金,4.贷款承诺的优点,对借款人而言 首先,贷款承诺为其提供了较大的灵活性; 其次,贷款承诺保证上了借款人在需要时一定有资金来源,提高了其资信度,降低了融资成本。,对承诺银行而言 贷款承诺为其提供了较高的盈利性。,5.贷款承诺的定价,银行为何要收取承诺佣金?银行为贷款承诺必须保留一定的高流动性资产,就会使银行失去盈利机会,需要借款人提供一定的费用作为
14、补偿。 计费基础:整个承诺金额、未使用的承诺金额、已提用的承诺金额。习惯上是未使用的承诺金额。,二、 票据发行便利,票据发行便利的含义 票据发行便利的种类 票据发行便利主体的构成 票据发行便利的程序 票据发行便利市场经营中应注意的问题,(一)票据发行便利的含义,是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。借款人根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议,可以在一个中期内,以自己的名义周转性发行短期融资票据,从以较低的成本,取得中长期的资金。承诺包销银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据,或承担提供备用信贷的责任。 票据发行便利是国际金融市场金融证券化的结果。,(二)票据发行
15、便利的种类,循环包销便利 可转让的循环包销便利 多元票据发行便利 无包销的票据发行便利,1.循环包销便利。,它是最早形式的票据发行便利。在这种形式下,包销的商业银行有责任承包推销当期发行的短期票据。如果借款人的某期短期票据推销不出去,承包银行就有责任自行提供给借款人所缺资金。,2.可转让的循环包销便利。,它是指包销人在协议有效期内,随时可以将其包销承诺的所有权利和义务转让给另一家机构。,3.多元票据发行便利,这种票据发行便利方式允许借款人以更多、更灵活的方式提取资金。它集短期预支条款、摆动信贷、银行承兑汇票等提款方式于一身,使借款人无论在选择提取资金的期限上,还是在选择提取何种货币方面,都获得
16、了更大的灵活性。,4.无包销的票据发行便利。,就是没有“包销不能售出的票据”承诺的票据发行便利。其出现的最根本原因,是采取这种形式的借款人往往是商业银行的最高信誉客户,他们有很高的资信度,完全有信心凭借其自身的信誉就能售出全部票据,而无需银行的承诺包销支持,从而可以为自己节省一笔包销费用。,(三)票据发行便利主体的构成,借款人 发行银行 包销银行 投资者,资信度比较高的企业,银团贷款中的牵头行,后来出现银行投标小组,即票据持有者,只承担期限风险,按照协议规定,提供期限转变便利,包销未出售的票据。,(四)票据发行便利的程序,1.由发行人委托包销人和投标小组成员 2.在发行人与包销人和投标小组成员之间签订一系列文件,包括便利协议、票据发行和付款代理协议和投标小组协议等 3.票据发行,(五)票据发行便利市场经营中应注意的问题,严格把握好市场准入关 加强自我约束性的内部管理 注意保持银行的流动性 选择资信高的企业和银行,如巴协议要求:票据发行便利的信用转换系数为50%。,判断:票据发行便利本质上也是一种贷款承诺。,三、回购协议(一)概述,回购协议是商业银行进行短期融资的一种方式,是商业银行