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1、福建省国家税务局综合纳税服务平台系统福建省国家税务局综合纳税服务平台系统 增值税一般纳税人操作手册增值税一般纳税人操作手册 版本版本 1.2.0 目目 录录 1. 申报前的准备-3 2. 申报流程-3 2.1 登陆网上办税大厅 -3 2.2 进入申报系统 -4 2.3 填写申报表 -5 2.3.1 功能菜单-5 2.3.2 填写申报表-6 2.3.3 填表介绍-7 2.3.4 票表比对内容 -13 3. 查询和打印-14 3.1 缴款情况查询和手动缴款-14 3.2 一窗式比对信息查询-15 3.3 申报结果查询-16 1.1. 申报前的准备申报前的准备 1）电脑系统要求 windows 20
2、00 及以上，IE 浏览器版本为 6.0。 2）电脑安装 JAVA 虚拟机。 3）上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办税。 4) 把 www.fj-n- 加入到信任域。 第二步和第四步请参阅操作手册中“第一册”。 2.2.申报流程申报流程 2.12.1 登陆网上办税大厅登陆网上办税大厅 1 1）打开 IE 浏览器，登陆福建省国家税务局网站，点击进入办税服务大厅。 2 2）输入“税务登记号”和“密码”点击进入网上办税系统。 3 3）点击“申报征收”或“纳税申报” 菜单链接进入税种选择界面。 2.22.2 进入申报系统进入申报系统 核对对应的申报表类型为“增值税申报表（一般纳税人）”后，点击“
3、进入申报”按 钮登录进增值税一般纳税人网上申报子系统。 注意事项：注意事项： 有发现个别的纳税人报的税种是有发现个别的纳税人报的税种是“增值税一般纳税人增值税一般纳税人”而显示的是而显示的是“增值税小规模纳增值税小规模纳 税人税人”，这种情况的主要原因是增值税认证资格文书存在问题，请先向税收管理员说明此，这种情况的主要原因是增值税认证资格文书存在问题，请先向税收管理员说明此 情况。让税收管理员核对一下资格文书是否到期。如再有问题再打技术服务热线。情况。让税收管理员核对一下资格文书是否到期。如再有问题再打技术服务热线。 2.32.3 填写申报表填写申报表 2.3.12.3.1 功能菜单功能菜单
4、功能介绍： “更新基础资料更新基础资料”:”:系统带出的企业的基本信息、附表系统带出的企业的基本信息、附表 2 2 第第 3535 栏本期认证相符的全部栏本期认证相符的全部 防伪税控增值税专用发票等数据如果与实际数不一致。请点击防伪税控增值税专用发票等数据如果与实际数不一致。请点击“更新基础资料更新基础资料”，系统重，系统重 新从防伪税控等系统提取数据。出现这种情况的原因是资料的更新是在你最后去认证发票新从防伪税控等系统提取数据。出现这种情况的原因是资料的更新是在你最后去认证发票 的时间之前。如果更新之后，还是存在数据不一致的情况，请及时打服务支持电话联系。的时间之前。如果更新之后，还是存在数
5、据不一致的情况，请及时打服务支持电话联系。 “作废此申报作废此申报”: :如果纳税人在执行如果纳税人在执行“正式提交正式提交”申报成功，还未缴纳税款，此时申报成功，还未缴纳税款，此时发现申发现申 报错误等问题须更正申报表的，可以让税收管理员或前台在征管系统报错误等问题须更正申报表的，可以让税收管理员或前台在征管系统 Ctais2.0 删除此申报表。删除此申报表。 然后通过此功能作废此次申报，修正申报表后，重新申报。然后通过此功能作废此次申报，修正申报表后，重新申报。 2.3.22.3.2 填写申报表填写申报表 1 1）对应表证书单 税种报表 名称 主/附 表 申报表名称备注 主表2003 版增
6、值税纳税申 报表(适用于一般纳 税人) 必报资料 附表一2003 版增值税纳税申 报表附列资料一：本 期销售情况明细 必报资料 附表二2003 版增值税纳税申 报表附列资料二：本 期进项税额明细 必报资料 附表三增值税纳税申报表附 列资料三：应税服务 扣除项目明细 用于营业税改征增值税的应税服 务有扣除项目的纳税人填写，其 他纳税人不填写 2003 版增值税纳税申 报表附列资料七：成 品油购销存情况明细 表 成品油企业，且当月有业务发生 时，必填，否则无须填报 其他附 表 固定资产进项税额抵 扣情况表 必填 四小票运输发票抵扣清单 当月有业务发生,须同时进行四小 票数据采集（报盘核对）。纳内
7、防伪税控的内河及公路运输不需 要采集，只需采集由于增值税运 输发票抵扣联中的公路、内河已 经归入货运防伪税控系统管理， 因此在此表中已经不能录入公路、 内河及联运发票类型的数据 增值税 2003 版增 值税 (一般 纳税 人) 四小票 海关完税凭证抵扣清 单 当月有业务发生,须同时进行四小 票数据采集（报盘核对） 2 2）填写顺序 正常情况下请依序填表写申报表及附表，即成品油购销存明细表（没有 发生该业务的可以不填报）“四小票导入”即海关完税凭证抵扣清单、 增值税运输发票抵扣清单稽核结果明细清单确认)（只针对辅导期纳税 人，其他纳税人不必填报）固定资产进项税额抵扣情况表增值税附表一 增值税附表
8、三增值税附表二增值税申报表“正式提交” 2.3.32.3.3 填表介绍填表介绍 1 1）成品油购销存明细申报表）成品油购销存明细申报表 成品油零售企业,且当月有发生业务的，必须填报【成品油购销存情况明细表】，格式 与总局文件附件一致。如果当有没有发生业务的，可以不填。 如果填写完后，要记着保存。如果填写完后，要记着保存。 2 2）四小票导入）四小票导入 （1） 从通用税务数据采集软件导出申报文件：增值税货物运输发票抵扣清单和增值 税海关完税凭证抵扣清单，点击“文件导入”： (2)如果当月有“运输发票”抵扣清单，选择从通用税务数据采集软件导出的“申报文 件”。导入时须导入两个文件，JK 文件和
9、Crc 文件。 (3)点击“编辑修改”，核对导入的数据是否正确，并根据实际情况修改抵扣金税额。确定文 件没错，要上传时请点击“提交” 注意事项：注意事项： 增值税运输发票抵扣清单增值税运输发票抵扣清单、海关完税凭证抵扣清单海关完税凭证抵扣清单当期发生该项业务的纳税人必报资料。当期发生该项业务的纳税人必报资料。 如当期发生该项业务如当期发生该项业务, , 请纳税人先在请纳税人先在通用税务数据采集软件通用税务数据采集软件采集采集“四小票四小票”中的运输发票（铁路中的运输发票（铁路 运输、航空运输、管道运输、海洋运输）运输、航空运输、管道运输、海洋运输） 的汇总数据以及海关完税凭证抵扣清单。的汇总数
10、据以及海关完税凭证抵扣清单。 如果要修改小票数据，须先在如果要修改小票数据，须先在通用税务数据采集软件通用税务数据采集软件变更重新导出。点击变更重新导出。点击“删除删除”， 先删除掉已上传的文件，然后重新上传。先删除掉已上传的文件，然后重新上传。 3)3) 辅导期辅导期稽核结果明细清单确认稽核结果明细清单确认 辅导期增值税一般纳税人在填写附表 2 之前必须到【稽核结果明细清单】模块进行抵 扣信息确认。点击辅导期稽核结果明细清单并对每一项的数据与以确认后，方可进入【附 表 2】模块，否则抵扣数据将不能带入附表 2 的对应栏次（如图）， 在对应的小票数据或专用数据栏点击“确认”，系统会查询并显示当
11、期经稽核比对通 过的“稽核结果明细”。例如：点击“增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单”确认按 钮。显示当期在稽核系统稽核比对通过的“增值税专用发票抵扣清单”。在抵扣标志选择 抵扣或不抵扣，框内打勾的表示可抵扣，框内没有打勾的表示不抵扣。“抵扣标志全选” 表示全打勾或全不打勾。 注意：注意： 如果辅导期纳税人没有进行如果辅导期纳税人没有进行“稽核结果明细清单稽核结果明细清单”确认就进入附表确认就进入附表 2 2，该户的抵扣数据，该户的抵扣数据 将不能写入附表将不能写入附表 2 2。 如果如果“稽核结果明细清单稽核结果明细清单”已经确认，并附表已经确认，并附表 2 2 已经填写，而后才发现有误，
12、请先删已经填写，而后才发现有误，请先删 除除“附表附表 2”2”数据，然后重新选择抵扣或不抵扣。数据，然后重新选择抵扣或不抵扣。 如果如果“稽核结果明细清单稽核结果明细清单”与你的实际数据有出入，请及时与税收管理员进行数据核与你的实际数据有出入，请及时与税收管理员进行数据核 对，经核对后，如果数据与查询出的数据不符，请及时与服务技术联系。对，经核对后，如果数据与查询出的数据不符，请及时与服务技术联系。 4 4）固定资产进项税额抵扣情况表）固定资产进项税额抵扣情况表 不论当月是否有发生固定资产进项的，都必须填写固定资产进项税额抵扣情况表，当 月没有固定资产进项的，当期数填“0”保存。 【注】如果
13、固定资产进项税额抵扣情况表没有填写，当月的申报表是无法申报成功的。如 图所示： 5 5）附表）附表 1 1 填写填写 填表说明填表说明: :办税大厅办税大厅-操作手册操作手册-请阅读手册中的请阅读手册中的增值税一般纳税人填表说明增值税一般纳税人填表说明- -附表附表 1.doc1.doc 6 6）附表）附表 3 3 填写填写 本表适用于营业税改征增值税的应税服务有扣除项目的纳税人填写，其他纳税人不填写 填表说明：办税大厅填表说明：办税大厅-操作手册操作手册-请阅读手册中的请阅读手册中的增值税一般纳税人填表说明增值税一般纳税人填表说明- -附表附表 3.doc3.doc 7 7）附表）附表 2 2 填写填写 有业务发生的，有四小票须填报的，有 稽核结果明细清单确认的要求在填写附表 2 之前填写完成。附表（二）自动获取两小票数 据及成品油购销存情况明细表等数据，所以未正式申报前小票的数据发生变更或更改 抵扣清单数据时，则需重新删除附表（二）。 备注：备注： 辅导期纳税人，附表辅导期纳税人，附表 2 2 的填表说明在的填表说明在: :办税大厅办税大厅-操作手册操作手册-请阅读手册中的请阅读手册中的增增 值税一般纳税人填表说明值税一般纳税人填表
