中交股份子公司负责人薪酬和考核方案ppt课件

《中交股份子公司负责人薪酬和考核方案ppt课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中交股份子公司负责人薪酬和考核方案ppt课件（79页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、中交股份子公司负责人薪酬与考核方案（汇报稿）,Hay（合益）集团，2019年11月7日，北京,目 录,中交股份子公司负责人薪酬与考核方案 子公司负责人薪酬方案 子公司负责人考核方案,子公司负责人薪酬方案主要内容,各子公司对原有薪酬方案的一些反馈意见 子公司负责人薪酬设计整体思路 子公司负责人的薪酬水平和结构比例 子公司负责人的基本薪酬确定办法 子公司负责人实际绩效薪酬支付条款与支付方式 子公司负责人基本薪酬标准值的测算与调整,各子公司对原有薪酬方案的一些反馈意见（1/2),有相当部分的子公司负责人反映，原有方案中基薪水平设置得比较低，因而即期可支配收入难以达到心理预期。建议在总薪酬不变的情况下

2、，适度提高基薪水平，使其即期可支配收入得以提升。 ” 子公司负责人基薪比重偏低 “ ”我公司负责人基薪较低，仅为社会平均工资的2倍多，建议适当提高我公司负责人基薪“ “目前基薪占薪酬总额的比例约20%左右，我们认为比重偏小，一是从合理避税的角度来说不太合理，因为每月发放基薪数额偏小，20%的税率上限不能用足，而年度绩效考核兑现时一次性发放的额度相对较大，个人所得税税率相应提高。若适当提高基薪比重，可减少子公司负责人的个人所得税。二是由于基薪比例偏小，绩效风险抵押金比例相对偏高，按当前的计算办法，风险抵押金约占薪酬总额的30%左右，比基薪比例还要高”,一、关于即期可支配收入,二、关于风险抵押金的

3、比例,有相当部分的子公司负责人反映，原有方案中风险抵押金的比例较高，且第一年的风险抵押金要三年后才可兑现，期限较长，建议适度降低风险抵押金比例，或缩短延期期限。 “建议抵押金以20%-30%为宜：上一年度审计无问题，可以在下一年度发放抵押金”,各子公司对原有薪酬方案的一些反馈意见（2/2),有部分子公司反映原有方案中调节系数及其权重的设置还不够周全 “建议对设计企业取消从业人员平均人数调整系数，增加人均利润调整系数，并适当调整系数的权重，更有利于提高设计企业负责人的积极性” “建议取消”从业人员平均人数，以员工人数划分企业规模，对做强做大企业并无积极的导向 “,三、关于基薪计算方法,四、关于绩

4、效薪酬计算方法,部分子公司负责人反映，原有考核方案中，绩效薪酬的计算方法复杂，各子公司难以测算出具体收入额度 ，对激励效果有所影响 “绩效工资和绩效奖励的计算偏复杂，不确定需调控的地方较多，各子公司难以测算出具体收入额度，影响激励效果，应充分提炼后简约处理”,子公司负责人薪酬方案主要内容,各子公司对原有薪酬方案的一些反馈意见 子公司负责人薪酬设计整体思路 子公司负责人的薪酬方案目标 子公司负责人薪酬方案要点 子公司负责人薪酬构成 子公司负责人的薪酬水平和结构比例 子公司负责人的基本薪酬确定办法 子公司负责人实际绩效薪酬支付条款与支付方式 子公司负责人基本薪酬标准值的测算与调整,子公司负责人薪酬

5、方案应当达成以下目标,1、体现价值导向，保持薪酬公平性 子公司负责人薪酬水平应当充分体现中交股份内部价值观念，子公司内部负责人之间相互具备可比性，并且子公司负责人和中交股份总部也具备可比性。 2、加大奖惩力度，提高薪酬激励性 子公司负责人薪酬体系在优化奖励机制的同时，适当引入惩罚机制，一方面是对子公司负责人业绩的肯定，另一方面向子公司负责人传递经营压力。 3、优化薪酬结构，提高薪酬支付合理性 子公司负责人基本薪酬应当能体现个人角色与社会地位，提供高质量的生活标准；绩效薪酬应当具备足够的吸引力与竞争性，牵引子公司负责人努力达成目标。,子公司负责人薪酬方案要点,调整薪酬结构,优化综合调节系数,提高

6、即期可支配收入,1,2,3,妥善权衡基本薪酬与绩效薪酬的不同作用，改变现有子公司负责人基本薪酬较低而绩效薪酬倍数过高的状况，将基本薪酬与绩效薪酬基数（正好完成绩效目标时的绩效薪酬）比例调整为4:6，绩效薪酬的最高倍数限定为基薪的3倍；同时简化绩效薪酬计算方法，将原有的绩效工资和绩效奖励合二为一,综合调节系数既考虑“规模”价值，又考虑“效益”价值，通过反复测算来确定各项系数，相对更全面地衡量子公司负责人承担的经营责任、风险、贡献的差异，并最终体现在基薪的调整上,改善基本薪酬的保障功能，同时考虑子公司负责人和中交股份领导的横向比较，适当上调子公司负责人基本薪酬水平，完善定期调整的长效机制 降低风险

7、抵押金的比例，并缩短延期期限,调整前后的中交股份子公司负责人薪酬构成,基本薪酬,绩效薪酬,基本薪酬,绩效工资,绩效奖励,调整前,调整后,我们的主要思路是：将原有的绩效工资与绩效奖励整合成统一的绩效薪酬，并通过调整固浮比以及基本薪酬的水平，保证现金总薪酬仍具有充分的激励作用，并解决了原先基本薪酬较低的问题,子公司负责人薪酬方案主要内容,各子公司对原有薪酬方案的一些反馈意见 子公司负责人薪酬设计整体思路 子公司负责人的薪酬水平和结构比例 子公司负责人的基本薪酬确定办法 子公司负责人实际绩效薪酬支付条款与支付方式 子公司负责人基本薪酬标准值的测算与调整,我们的建议,一个中等规模、中等业绩水平的子公司

8、，在正好完成预定绩效目标的情况下，实际现金薪酬水平应介乎副总裁与总部部门负责人之间，建议为60万 基于综合考虑，我们建议子公司负责人绩效薪酬基数为基本薪酬的1.5倍，实际绩效薪酬的浮动区间为基本薪酬的0-3倍（在不考虑监控指标加分扣分的情况下） 则在一个中等规模、中等业绩水平的子公司负责人正好完成预定绩效目标的情况下（绩效薪酬为基薪的1.5倍），可计算出其基薪为24万，绩效薪酬为36万。由此，24万成为子公司负责人基本薪酬的标准值,子公司负责人两种付薪思路,该思路与中交子公司负责人薪酬方案的目标、中交的历史与实际情况最为相符,我们对子公司负责人薪酬水平区间的建议,40万,60万,80万,100

9、万,20万,我们建议：在正常完成绩效目标时（绩效考核系数为1），子公司负责人平均薪酬水平为60万。 论证思路： 在已设计的高管薪酬方案以及总部薪酬方案中，在正好完成绩效目标时（绩效考核系数为1时），公司高管薪酬水平区间为52万（总法律顾问）80万（总裁）（尚未最终确定）；部门负责人薪酬在40万左右。 我们认为，在各层级管理者都正好完成绩效目标时，一个中等规模、中等业绩水平的子公司负责人的薪酬（代表子公司负责人平均薪酬水平），不应超过总裁的薪酬水平（80万），亦不应低于部门负责人的薪酬水平（40万），但可略高于高管薪酬水平区间的下限，因而最佳值为总裁与部门负责人薪酬水平的中间值，为60万,高管层

10、薪酬,子公司负责人薪酬,部门总经理薪酬,一定水平的基本薪酬能对管理者能起到吸引和保留的作用，而基本薪酬水平太低则可能对管理者的积极性产生负面作用,薪酬包,基本薪酬,我们对子公司负责人基本薪酬与绩效薪酬的比例建议,按之前的薪酬方案，当子公司在业绩考核年度100%完成年度预定目标时 绩效工资倍数为1.5 绩效奖金倍数为1.5（假设考核得分超出上一年度50%）,我们建议适当上调子公司负责人基本薪酬的比例，但仍保持浮动薪酬比例大于基本薪酬比例，从而将子公司负责人的目标现金薪酬固浮比调整为1:1.5 (40:60)，即绩效薪酬基数为基本薪酬的1.5倍。 这样，实际绩效薪酬为基本薪酬的0-3倍（在不考虑监

11、控指标加分扣分的情况下）,基本薪酬与目标绩效薪酬比为1:3（25:75）左右 实际绩效薪酬为基本薪酬的0-5倍,之前的薪酬方案,本次薪酬方案,在总薪酬基本不变的情况下，如果基本薪酬比例太低（水平较低），对调动子公司负责人积极性也起不到促进作用 因为子公司是集团业绩的直接贡献者，因此我们建议子公司负责人浮动薪酬的比例仍大于其基本薪酬比例,因此子公司负责人基本薪酬的标准值为24万,在正好完成预期绩效目标的前提下，子公司负责人平均薪酬水平为60万，薪酬水平区间约为30万70万； 在正常完成预期绩效目标的前提下，子公司负责人基本薪酬与绩效薪酬的比例为40:60；,因此，我们将子公司负责人基本薪酬标准值

12、初定为24万，该标准值在本薪酬报告的最后一章节将进行测算与调整 各子公司负责人的基本薪酬将根据该子公司的经营规模、经营质量和经营成果的差异，各有不同，在标准值24万的基础上进行调整,子公司负责人薪酬方案主要内容,各子公司对原有薪酬方案的一些反馈意见 子公司负责人薪酬设计整体思路 子公司负责人的薪酬水平和结构比例 子公司负责人的基本薪酬确定办法 子公司负责人实际绩效薪酬支付条款与支付方式 子公司负责人基本薪酬标准值的测算与调整,子公司负责人基本薪酬的计算公式,I 规模系数（可选择总资产、主营业务收入、利润总额等）,基本薪酬标准值,子公司负责人基本薪酬,II 质量系数（可选择总资产收益率、净资产收

13、益率、人均利润、主营业务收入增长率、产值利润率等）,综合调节系数,Am,An,1.5,0.5,综合调节系数的计算方案（1/2）,先针对单个指标，利用线性关系对应算出每个子公司的单项调节系数（具体计算方式详见附件）,子公司,指标,示例,注：因为投资子公司因刚成立，并无历史数据，其薪酬另行制定,所有子公司主营业务收入平均值，对应调节系数为1,直线1：Y= a1+ b1 X，其中， a1=0.5( - A n ) ，b1 =0.5 - 0.5( - A n ) A n 直线2：Y= a2+ b2 X，其中， a2=0.5( A m - )， b2 =1.5 - 0.5( - A n ) A m,Y=

14、 a1+ b1 X,Y= a2+ b2 X,当子公司总资产 AiA n， )时，总资产调节系数= a1+ b1Ai 当子公司总资产Ai = 时，总资产调节系数=1 当子公司总资产Ai( , A n ，总资产调节系数= a2+ b2Ai,综合调节系数的计算方案（2/2）,再将每个子公司的单项调节系数进行加权平均，算出每个子公司的综合调节系数,示例,综合调节系数的选择,我们为确定综合调节系数设计了六种方案：,方案1,方案3,方案4,方案5,方案6,方案2,我们计算了6个方案之下各家子公司综合调节系数的不同排名，并测算与原方案的衔接性,方案2,方案3,方案4,方案5,方案6,原方案,经过测算，方案1

15、与原方案中，各子公司排名差距的平方和是最小的，即方案1与原方案的衔接性是相对最佳的，故而我们最终选择了方案1（详见附件：中交子公司基薪计算）,方案1,方案1中各单项调节系数的涵义,总资产,主营业务收入,利润总额,净资产收益率,经营输入,经营质量,经营输出,主营业务收入增长率,人均利润,这样的单项调节系数组合，既考虑到了施工单位在经营规模和产出方面的优势，又考虑到了设计单位在经营质量方面的优势，做到各有兼顾，又贯彻了集团对子公司的绩效导向,总资产收益率,综合调节系数计算结果总资产调节系数,注：投资公司由于去年刚成立，不列入其中,综合调节系数计算结果主营业务收入调节系数,注：投资公司由于去年刚成立

16、，不列入其中,综合调节系数计算结果利润总额调节系数,注：投资公司由于去年刚成立，不列入其中,综合调节系数计算结果总资产收益率调节系数,注：投资公司由于去年刚成立，不列入其中,综合调节系数计算结果净资产收益率调节系数,注：投资公司由于去年刚成立，不列入其中,综合调节系数计算结果主营业务收入增长率调节系数,注：投资公司由于去年刚成立，不列入其中,综合调节系数计算结果人均利润调节系数,注：投资公司由于去年刚成立，不列入其中,依据以上各单项调节系数，加权平均后计算出每个子公司的综合调节系数,我们可算出每个子公司负责人的基本薪酬,基本薪酬标准值 （为24万时）,综合调节系数,基本薪酬,注：鉴于投资公司刚成立，无法计算综合调节系数，建议投资公司负责人的基本薪酬由薪酬委员会讨论后商定,子公司负责人薪酬方案主要内容,各子公司对原有薪酬方案的一些反馈意见 子公司负责人薪酬设计整体思路 子公司负责人的薪酬水平和结构比例 子公司负责人的基本薪酬确定办法 子公司负责人实际绩效薪酬支付条款与支