《第三章 通用财务管理系统概述》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第三章 通用财务管理系统概述（22页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第三章 通用财务管理系统概述,财务管理软件总体结构 财务管理软件的企业应用方案及各模块介绍,2.1、财务软件总体结构与应用方案,总体结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统完成哪些功能，以及各个子系统之间的相互关系。 目前的财务软件已经从核算型发展成为管理型，涵盖供、产、销、人、财、物以及决策分析等企业经济活动的各个领域，功能不断完善，子系统不断扩展，同时出现了适合各行业的解决方案，能够满足会计核算和管理的需要。,2.1、财务软件总体结构与应用方案,以工业企业为例: 工业企业基本活动流程及管理控制流程： 企业财务管理软件基本功能模块： 工业企业应用方案流程：,工业企业基本运作流
2、程：,供 应 商,业 务 流 程,资源,资金,获取/支付 过程,生产 制造,销售/收款 过程,产品/服务,资金,客 户,会 计 流 程,采购与付款 核算管理,成本 核算管理,存货 核算管理,销售与收款 核算管理,薪金 核算管理,资产 核算管理,总账与报表,管理 流 程,预算与计划,控制,评价,工业企业基本动作流程介绍:,基本运作流程： 业务流程：企业通过开发和提供客户需要的产品和服务，主要包括采购付款、生产制造、销售/收款 会计流程：业务流程的信息要在会计流程当中得到反映和记录，它包括采购/付款核算管理、存货核算和管理、成本核算和管理、销售/收款核算和管理、薪金核算和管理、资产核算和管理、总账
3、和报表管理 管理流程：以会计流程产生的信息为依据，对业务流程进行计划、控制、评价等一系列活动。 这三个流程在企业整个经营活动当中，是相互联系、相互作用的。会计流程通过实时地采集生产经营活动的信息，并进行正确的反映和核算，为管理流程提供实时、动态、有效的管理信息。才能保证物流、资金流、信息流的有效集成。,账务处理系统(总账),采购管理系统,应付账款管理系统,成本管理系统,存货核算系统,工资管理系统,销售管理系统,应收账款管理系统,固定资产管理系统,资金管理系统,会计报表系统,财务分析系统,决策支持系统,销售出库单,销售发票,凭证,采购入库单,采购发票,材料费,人工费,折旧费,凭证,凭证,凭证,采
4、购计划系统,库存管理系统,入库单,出库单,凭证,凭证,图例5.2典型制造业企业财务软件应用方案图：,会计信息系统,工 资 管 理 子 系 统,总 账 子 系 统,固 定 资 产 管 理 子 系 统,应 付 子 系 统,领 导 查 询 理 子 系 统,财 务 分 析 子 系 统,财务,购销存,管理分析,资 金 管 理 子 系 统,报 表 子 系 统,应 收 子 系 统,成 本 管 理 子 系 统,采 购 子 系 统,销 售 子 系 统,库 存 子 系 统,决 策 支 持 子 系 统,其 他 管 理 子 系 统,财务管理软件总体结构,材料5.15 账务处理过程：,在总账系统中完成录入凭证、审核凭证
5、等凭证处理工作。 在总账系统中完成记账、结账等工作。 在总账系统中进行总账、明细账、日记账等账簿查询和打印工作。 在总账系统中进行银行对账等工作。 在报表系统中根据各系统的数据，编制和自动生成各种内部和外部报表。,材料5.16 销售与应收处理过程：,在销售系统录入销售订单，并能对订单执行情况进行查询。 在销售系统开出发货单。 在销售系统根据发货单生成销售出库单。 在存货系统查询该销售出库单。 在销售系统开出发票，并进行与发货单的结算。 在应收系统收回销售款项，并生成销售业务及收款业务的凭证。 在应收系统中进行应收账款的核销和账龄分析。 在销售与应收系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。,材料5
6、.17 采购与应付处理过程：,在采购系统中录入采购计划或生产计划，查询采购计划的执行情况。 在采购系统录入或生成采购订单，并查询采购订单的执行情况。 在采购系统录入采购入库单并进行相应的处理。 在存货系统直接查询该采购入库单。 在采购系统录入采购发票，并进行与入库单的结算。 在应付系统支付采购款项，并生成采购业务及付款业务的凭证。 在应付系统中分析偿还流动负债所需的资金，并对供应商进行管理。 在采购与应付系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。,材料5.18 存货处理过程：,在存货系统录入各种出、入库单，并进行相应的处理。 在存货系统进行存货的成本计算和管理。 在存货系统中自动生成各种存货入库、
7、减少和费用分配的凭证，并传递到总账系统和成本系统。,材料5.19 资金管理、工资核算、固定资产核算过程：,在资金管理系统中进行企业内部和外部的存款、贷款的管理，并自动生成计算利息的凭证传递到总账系统。 在工资系统中进行日常的工资核算，并生成人工费用凭证，传递到总账和成本系统。 在固定资产系统中进行固定资产的日常管理，并生成计提折旧等凭证，传递到总账和成本系统。,材料5.191 管理分析,管理分析: 在财务分析系统中制定各项支出、费用计划，并根据总账等系统的数据生成相应的考核指标，进行考核分析。 决策支持系统自动从总账等系统中提取历史数据，对企业的经营情况、资金情况等进行模拟预测。 领导查询系统
8、自动从总账等系统中提取数据，根据制造业企业的管理需求将其加工成领导需要的信息，供领导使用。,材料5.20 网络财务与业务协同：,内部协同业务又包括对企业全部业务的协同，即财务部门的预算控制、资金准备、网上支付、网上结算等工作与业务部门的工作协同进行。 与供应链的协同包括网上询价、网上采购、网上销售、网上催款、网上服务等。 与社会部门的协同包括网上银行、网上保险、网上报税、网上报关、网上投资等。,财务软件应用方案,企业在应用财务软件中,按照企业的规模,应用需求以及应用的阶段,会有以下几种形式: （1）单账务处理系统：以总账为主，包括账务处理，报表处理等功能的小型系统。 （2）财务系统：包括账务、
9、工资、固定资产管理、应收应付款系统、报表系统等功能的财务系统。 （3）供应链+财务系统（ERP系统）：包括财务以及以采购、销售、库存管理、存货核算等功能的大型财务管理系统。,账务处理系统(总账),采购管理系统,应付账款管理系统,成本管理系统,存货核算系统,工资管理系统,销售管理系统,应收账款管理系统,固定资产管理系统,资金管理系统,会计报表系统,财务分析系统,决策支持系统,销售出库单,销售发票,凭证,采购入库单,采购发票,材料费,人工费,折旧费,凭证,凭证,凭证,采购计划系统,库存管理系统,入库单,出库单,凭证,凭证,图例5.2典型制造业企业财务软件应用方案图：,2、财务软件应用方案,按照企业
10、应用财务软件的层次不同，我们以实际的业务处理来说明这几种类型下，不同的处理方式。 （1）单账务系统（目前比较少见了） 向甲企业赊销 A产品200件，单价为 2000元，单位销售成本为1000元。 借：应收账款 468000 贷：主营业务收入 400000 应交税金应交增值税（销项税额） 68O00 借：主营业务成本 2000OO 贷：库存商品 2O000O 对于这样的业务，在账务系统中，直接输入凭证，并进行审核记账,1、财务软件总体结构与应用方案,（2）财务系统：包括总账+应收款系统（以销售为例，账套号300） 同样以一笔销售业务为例 2006年1月15日，向天益公司销售甲产品2台，无税单价为
11、1900元，增值税率为17%。 2006年1月22日，收到银行通知，收到天益公司以信汇方式支付的甲产品货税款。 业务处理： 在应收款系统中进行“应收单据处理”，即填制销售专用发票。然后审核并制单 在应收款系统中进行“收款单处理”，并进行核销，然后制单。 以上制单生成的凭证，都还要在总账系统中进行审核，记账。 （业务分录略） 对于销售成本的结转，则是在总账系统中利用期末的销售成本结转，统一进行结转。,1、财务软件总体结构与应用方案,（3）供应链+财务系统（ERP系统） （以销售为例，账套号666） 同样以一笔销售业务为例 2006年1月15日，北京王府井百货向本公司订购钻石女表800只，销售单价
12、200元，。本公司确认后于1月18日发货。并开具销售专用发票，发票号ZY000122，货款未收到。 业务处理： 这笔业务本期发生的销售业务，本期开具销售专用发票，未收到款项。 （1）在销售管理系统中，填制并审核销售订单 （2）根据销售订单，生成发货单 （3）在库存管理系统中生成销售出库单并审核 （4）在销售管理系统中，生成销售专用发票 （5）在应收款系统中，应收单审核并制单 以上制单生成的凭证，都要到总账系统中进行审核，记账 （业务分录略）,二、企业财务软件应用的发展,供应链+财务系统: 同样以一笔销售业务为例 2006年1月15日，北京王府井百货向本公司订购钻石女表800只，销售单价200元，。本公司确认后于1月18日发货。并开具销售专用发票，发票号ZY000122，货款未收到。 业务处理： 这笔业务本期发生的销售业务，本期开具销售专用发票，未收到款项。 （1）在销售管理系统中，填制并审核销售订单 （2）根据销售订单，生成发货单 （3）在库存管理系统中生成销售出库单并审核 （4）在销售管理系统中，生成销售专用发票 （5）在应收款系统中，应收单审核并制单 以上制单生成的凭证，都要到总账系统中进行审核，记账 （业务分录略）,财务管理软件中销售_收款业务流程,销售_收款业务流程（财务业务一体化）,
