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1、 SAP用户操作手册版本:10文件名:cb545b824f2d0d96233da31590884d31.pdfCO月结页码:51 / 51创建者:生成日期:2020-07-11修改者:修改日期:2020-07-11SAP用户操作手册-CO月结作者:日期:2011.06.02版本: 10教 程 目 录SAP用户操作手册-CO月结11.概述32费用报销43非生产性成本中心费用结转44关闭当月报工期间 OKP145生产性成本中心费用分割 KSS256生产性成本中心实际作业价格计算 KSII97生产订单作业价格重估 CON2128生产性成本中心尾差处理199打开在制品期间 KKA02110计算在制品
2、KKAO2311计算差异 KKS12812生产订单结算 CO883113生产订单结算结果审核及尾差调整 F-023914关闭生产订单 COHV4015差异分析4316关闭CO期间 OKP14317将期间费用结转入损益类科目 F-02441. 概述CO模块月结是CO模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。主要工作步骤包括：l 关闭当月报工期间l 生产性成本中心费用分割l 生产性成本中心实际作业价格计算l 生产订单作业价格重估l 生产性成本中心尾差处理l 打开在制品期间l 计算在制品l 计算生产订单差异l 生产订单结算l
3、 生产订单结算结果审核及尾差调整l 生产订单关闭l 差异分析l 关闭CO期间l 将期间费用结转入损益科目 CO月结前提在进行CO月结前，必须确定以下几项内容： 所有的费用报销业务已经完成账务处理 费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0 当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成 当月的所有收发料业务处理完毕 库存盘点业务处理完成（原文： CO-080 CO月结流程）12 费用报销费用报销系日常工作，必须在CO或FI月结前完成，详细操作步骤请参见SAP项目用户操作手册- FI-020会计凭证管理3 非生产性成本中心费用结转这一步旨在将非生产性成本中心（这里仅指辅助性生产成本中心）费用结
4、转到生产性成本中心，亦即非生产性成本中心费用的分摊分配，详细操作步骤请参见SAP项目用户操作手册- CO 成本费用分摊分配4 关闭当月报工期间 OKP1每月第一天上午8点，财务成本会计关闭上月系统报工期间。使用事务代码OKP1锁定（选中）“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动的分配”。菜单路径：OKP1 - 会计核算 - 控制 - 基于作业的成本核算 - 环境 - 期间锁定 - 更改OKP1过程概述： 图4.1-1在图4.1-1界面中需要确定成本控制范围（东莞制品、东莞独资、深圳独资的成本控制范围为CN00，香港公司及深圳来料厂的成本控制范围为HK00）、会计年度、版本（
5、0-实际、计划）等，然后点击，出现下图：图2.1-2在图4.1-2中，选中“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动的分配”对应的需要操作的会计期间，然后点击，保存生效，退出。5 生产性成本中心费用分割 KSS2菜单路径：KSS2 - 会计核算 - 控制 - 成本中心会计 - 期末结帐 - 单一功能 - 分割KSS2过程概述：辅助生产性成本中心费用完成分摊分配后，生产性成本中心中发生的所有费用项目（包括初级成本要素和次级成本要素）按照一定的规则对应到各作业类型。根据香港公司业务特点，结合费用科目设置，各成本中心的费用项目和作业类型的对应关参照附件各生产线成本中心费用项目与作业
6、类型对应关系表。图5.1-1实际执行费用分割之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港公司属于HK00香港公司成本控制范围图5.1-2点击图5.1-2中的系统菜单栏“附加”-“设定成本控制范围”，出现下图：图5.1-3在图5.1-3中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图5.1-1中选择需要操作的成本中心（一般月结时选中“全部成本中心”，除非确实有必要按不同的成本中心分步执行）、输入会计期间、及会计年度；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系
7、统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。条件输入完成后，点击，出现如下类似结果：图5.1-46 生产性成本中心实际作业价格计算 KSII菜单路径：KSII - 会计核算 - 控制 - 成本中心会计 - 期末结帐 - 单一功能 - 价格计算KSII过程概述：此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。具体工时如下：实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后根据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出的作业类型
8、实际成本。实际作业数量等于各成本中心下属的所有工作中心当月的实际报工数量。图6.1-1实际执行费用分割之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港公司属于HK00香港公司成本控制范围，在图6.1-1的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：图6.1-2图6.1-3在图6.1-3中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图6.1-1中选择需要操作的成本中心（一般月结时选中“全部成本中心”，除非确实有必要按不同的成本中心分步执行）、输入会计期间、及会计年度；如果选中
9、“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。结果类似下图：图6.1-47 生产订单作业价格重估 CON2菜单路径：MFN1 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 单个处理MFN1CON1 - 后勤 - 生产 - 重复制造 - 环境 - 产品成本收集器的期末结算 - 按实际价格重估 - 单个处理CON1CON2 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重
10、估 - 集中处理CON2过程概述：此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。通常在月结时，只需执行CON2即可，MFN1 和CON1只是针对个别订单或物料重估价格，具体公式如下：实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后根据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本。实际作业数量等于各成本中心下属的所有工作中心当月的实际报工数量。1) 单个生产订单作业价格重估菜单路径：MFN1 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 单个处理MFN1图7.1-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独
11、资公司（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港公司属于HK00香港公司成本控制范围，在图7.1-1的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：图7.1-2在图7.1-2中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图7.1-1中选择需要操作的订单、输入会计期间、及会计年度；则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。结果类似下图：图7.
12、1-32) 单个成本收集器作业价格重估 CON1菜单路径：CON1 - 后勤 - 生产 - 重复制造 - 环境 - 产品成本收集器的期末结算 - 按实际价格重估 - 单个处理CON1过程概述：图7.2-1其它操作过程同MFN1。3) 集中处理菜单路径：CON2 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 集中处理CON2图7.2-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于CN00大陆成本控制范围；香港公司属于HK00香港公司成本控制范围，在图7.2-1的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：图7.1-2图7.2-3在图7.2
13、-3中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图7.2-1中选择需要操作的工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本收集器”、“具有QM订单”；不选“有项目/网络订单”、“带有成本对象的订单”；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。结果类似下图：图7.2-38 生产性成本中心尾差处理 过程概述：完成生产订单作业
14、价格重估操作后，查看所有直接生产性成本中心费用余额是否为0，如果不为0，那么需要进行相应的处理。如果尾差大于1元，需要查明原因，冲销生产订单作业价格重估，然后调整后重新进行作业价格重估。如果尾差小于1元，则通过事务代码F-02将尾差调整入当月已经完工的生产订单，账务处理如下：借：其他费用管理类成本中心贷：其他费用需调整的直接生产类成本中心查看成本中心余额菜单路径：S_ALR_87013611 - 信息系统 - 会计核算 - 控制 - 成本中心会计的报表 - 计划/实际比较 - 成本中心: 实际/计划/差异S_ALR_87013611图8.1-1在图8.1-1中输入相应的数据，其中成本中心（组）或成本要素（组）可使用通配符“*”，计划版本使用“0”，及相应的会计年度与会计期间，然后点击，出现类似如下结果：图8.1-2展开图8.1-2左边的导航树，查看所有的生产性成本中心此处的数据应该小于1，否则需要查明原因，冲销生产订单作业价格重估，然后调整后重新进行作业价格重估，如果大于0且小于1，用F-02调整尾差。9 打开在制品期间 KKA0菜单路径：KKA0 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 在制品 - 结帐期间 - 更改KKA0
