《(包装印刷造纸)造纸行业信贷评估内部参照标准》由会员分享，可在线阅读，更多相关《(包装印刷造纸)造纸行业信贷评估内部参照标准（34页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、商密二级建银办发2004622号关于印发造纸行业信贷评估内部参照标准的通知各一级分行、直属分行，直属学院：为加强造纸行业信贷评估工作，适应市场竞争，预防和控制信贷风险，总行在对造纸行业特征、市场现状与发展趋势进行认真分析的基础上，制定了造纸行业信贷评估内部参照标准，现印发给你们，供项目贷款评估时参照使用。二四年十二月二十八日 （此件发至二级分行）造纸行业信贷评估内部参照标准第一章 造纸行业发展概况与趋势一、造纸行业基本特征造纸工业是为包装、印刷和信息产业等提供商品材料为主的加工工业，也是市场化、国际化程度较高的一般竞争性加工工业。根据不同的分类标准，纸可以分为以下几类：表1 纸的分类分类依据分
2、类用途文化印刷用纸（新闻纸、胶版纸、书写纸、铜版纸等）包装用纸（牛皮纸、牛皮卡纸、瓦楞原纸、白板纸、 白卡纸等）工业技术用纸（描图纸、碳素纸、绘图纸、无碳复写纸、复印纸、水松纸等）生活用纸（卷烟纸、卫生纸、卫生巾、面巾纸、皱纹纸）造纸原料植物纤维纸（草浆纸、竹浆纸、蔗渣浆纸和木浆纸等）合成纤维纸、矿物纤维纸和金属纤维纸等抄造方式机制纸和手工纸（如宣纸、麻纸、皮纸、棉纸、高丽纸、毛边纸、连史纸、构皮纸、元书纸、黄表纸等）纸页成型方法湿法纸和干法纸。还有高浓成形，泡沫成形制成的纸白度漂白纸、本色纸和半漂纸。光滑程度毛面纸、半有光纸和有光纸定量定量在8150gm2的称薄纸； 定量在150250gm2
3、的称厚纸、薄纸板或卡纸； 定量在250500gm2的称纸板； 定量在500600gm2或大于600gm2的称厚纸板；造纸行业的基本特征：（一）技术密集 造纸行业集现代化工过程、大型高速机械、计算机自动控制系统于一体，产品的竞争力在很大程度上取决于设备的先进程度，设备购置的投资占到整个纸厂投资的绝大部分，技术密集是造纸行业的重要特征之一。（二）资金密集 现代造纸工业每百元产值占用固定资产相当于冶金、石油、化工等行业的水平。每万吨纸浆产出一般投资人民币约1.2-2亿元，每万吨纸及纸板产出一般投资人民币约1-2亿元。（三）周期性特征 受经济周期、行业技术变革、市场开放度等因素的影响，造纸行业由于其基
4、础投资大，在经济波动中受到的影响也很大。据统计，1992-2003年，美国、加拿大的造纸行业经历了明显的2个周期，（四）产业组织的前后向呈现“林纸一体化” 工业林成为纸业的第一车间；发达国家的纸业木纤维占90%以上，全世界约25%的工业林用于制浆造纸。（五）规模效益显著，集中度越来越高。1997年全球超过500万吨生产能力的纸业公司有10家，100万吨的有54家，前150家大公司产量占全世界总产量的69%。目前世界最大的制浆造纸企业的销售额为240亿美元，是我国现有造纸企业销售总额的2.4倍。在北美，浆厂平均规模38万吨，亚洲（日、韩、印尼）33万吨；纸厂平均规模相应为11万吨和8万吨。（六）
5、环保成为造纸行业的一大主题 造纸行业已经由破坏生态环境走向清洁生产并改善生态环境，成为可持续发展的产业。（七）产业关联效应大 林业、机械、印刷出版、化工等行业的发展，其影响力系数为1.215，而交通运输设备制造业为1.0724，金属制品业为1.0839，电子及通讯设备制造业为1.0968，化学工业为1.1519，高居首位。二、世界造纸行业发展状况全球已经形成了欧洲、北美和亚洲三大浆纸生产和消费的中心，从产量来看，全球纸及纸板产量增长缓慢，从1997-2003年全球年均增长率为1.8%，产销基本平衡，产量略大于消费量，2003年纸及纸板产量达到3.3亿吨。从地区比重来看，全球70%的纸浆产量和6
6、0%的纸及纸板产量来自于北美和欧洲。纸浆方面，近5年的纸浆增量基本来自于欧洲和南美洲，北美的产量反而有所减少。纸及纸板方面，增长最迅猛的是亚洲，增量达1900万吨，其中中国的产量增长超过了50%。从消费量来看，亚洲和非洲的纸及纸板消费量增长最快，与产量类似，亚洲的消费量增长主要来自于中国。世界的纸及纸板产量集中度相对较高，前十大产纸国的产量占全球纸产量的73%，其中芬兰、瑞典、加拿大是典型的纸出口国，其他国家基本平衡。表2 世界十大产纸国产量与消费量统计产量消费量2001年20022001年2002美国8076808787278816日本3073306730833061中国3340378037
7、584265加拿大19692008688779德国1788185318541878芬兰12501278138173瑞典10531072246238法国96398010871088韩国972981784817意大利89292710731099新兴国家是未来世界纸及纸板生产及消费的主要区域。表3 未来世界分区域纸及纸板长期增长趋势预测北美西欧东欧拉美亚洲市场状态成熟成熟复苏新兴新兴长期增长率预测1%2-3%5%3-4%4-5%在全球的纸品生产增长中，中国在箱纸板、新闻纸的增长方面均超过了全球产能增长的50%。表4 中国以及世界的产能变化（分纸种）（2001-2005）单位：万吨中国世界中国所占比重
8、新闻纸11117663%涂布印刷书写纸22858539%未涂布印刷书写纸195101119%包装纸541123844%箱纸板30445367%生活用纸1616110%目前，国内产能扩张势头仍比较明显，20042005年总计新增的产能将达550万吨左右，其中增长最明显的是白纸板185万吨、铜版纸130万吨、未涂布印刷书写纸111万吨，这几种产品的国内市场竞争日趋激烈。三、我国造纸工业概述（一）造纸工业发展状况与低迷的国际市场不同，我国的纸及纸板的生产与消费近几年一直呈现快速稳定的增长，1990-2002年，我国纸及纸板产量年均增长达到8.8%，而世界整体增长速度仅为2.7%。2003年我国已经成
9、为世界上仅次于美国的第二大纸品消费国。纸业已经成为中国仅次于石油、钢材外的第三大用汇产业。造纸生产和消费的增长基本与国民经济增长速度保持一致，近几年有增速加快的趋势，其中造纸产量已经完成了“十五”规划量3920万吨，而消费量按照5%速度增长即可达到规划量5000万吨。2003年，各品种的增速也较快，截至2003年9月底，各品种产量如下表：表5 分纸种产量增长状况2003.1-9同比纸浆951.4519.77%机制纸1796.0118.56%新闻纸155.0213.29%凸版纸60.7910.10%机制纸板1171.0818.27%纸制品738.2918.55%从造纸行业的整体经济指标来看，资产
10、总额有较大增加，资产负债率保持在63%左右，利润总额的增长较快，具体指标如下表所示：表6 造纸行业基本经济指标2003年12月底2002年12月底资产总额3347.22935.1负债总额2115.91860.4资产负债率63.2163.39利润总额114.392.4全行业企业数55415192亏损企业数1028986据中国造纸协会预测，到2005年中国纸及纸板消费总量将达到5000万吨，到2015年纸及纸板消费将为总量8000万吨，比2005年增加3000万吨，年均增长率预计为4.8%。从地区分布来看，多数省份都实现了一定程度的增长，区域集中度有所提高，东部省区增长快于中部和西部地区。2003
11、年纸及纸板产量超过100万吨的省份有山东、浙江、广东、河南、江苏、河北、福建、湖南和四川9个省，其纸及纸板产量合计达3402万吨，占全国纸及纸板总产量的83。如果按照东部、中部、西部划分，其纸及纸板产量占比分别为：73%、22%、6%。表7 2003年分省区造纸行业前五名经济数据（单位：亿元）工业总产值销售收入利润总额山东579.81495.537.3江苏433.06303.414.8广东429.37399.714.8浙江335.66293.312.8河南/福建165.85（福建）129.3（河南）9.1（河南）短期内中国市场对高档纸品需求虽有增加，但大部分仍以价格取向的中、低档纸品为主。而近
12、年投产（无论中资、合资或外资）的纸机多属先进大型设备，以生产高档纸品为主，导致这些高档纸品在扩增之后，产生了供过于求情况。根据Hannu Oinonen预测，2020年中国纸品消费总量为10000万吨，美国为10800万吨，欧洲为11000万吨，世界消费需求将呈现三足鼎立的状态。分纸种预测情况如下：表 8 我国2020年分纸种预测情况 单位：万吨2002年实际%2020年预测%2020/2002增量%纸和纸板43321000056684.8新闻纸2044.74404.42364.3书刊印刷纸43610.18808.84444书写纸1804.13853.92054.3铜版纸2034.73853.
13、91823.6轻涂纸100.35505.554024.9生活用纸2976.99909.96936.9包装用纸4299.99909.95614.8涂布白板纸53612.3137513.88395.4箱纸板72516.7212021.213956.1瓦楞原纸73016.91400146703.7(二)造纸行业评估中需要关注的几个问题造纸行业是一个产业关联性非常强的行业，处于从传统工业向现代大工业蜕变过程中，在评估过程中须注意以下几个问题：1原料结构问题纸产品的质量与档次主要取决于纤维原料的情况，纤维原料资源的数量与质量决定了行业的竞争力。我国长期以来形成了以非木材纤维为主的原料结构，造纸企业大都以麦草和废纸为主要原料。这是我国造纸企业平均规模过小、技术装备落后、产品档次低、污染严重、竞争力弱的重要原因之一。由于进口商品木浆与进口废纸量的大量增长，我国的造纸原料在逐渐改善，木浆所占比重逐渐提高，目前基本达到了“十五”规划中的要求。表9 我国造纸原料结构变化情况2000200120022003木浆、废纸浆、非木纤维浆16:41:4323:44:3321:47:3221:49:30因我国自身木浆供应量小，国内造纸原料木浆比重与国际水平还有相当大的差距，世界纸业强国如美国、加拿大、芬兰等木浆比重已经达到了95%以上，国际造纸工业平均的木浆占比也达到62.6%。表10 木材造纸与草类造纸
