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1、2020学校内部控制相关制度2020学校内部控制相干制度 1、预算管理制度 1.健全预算编制、审批、履行、决算与评价等预算内部管理制度。公道设置岗位，明确相干岗位的职责权限，确保预算编制、审批、履行、评价等不相容岗位相互分离。 2.学校成立以校长为组长、校务会议成员为组员的预算编制领导小组，根据局预算编制要求和学校实际情况及发展需求，按规定的程序和时间编制下1年度预算计划。根据区局审核通过后下发预算情况，按时间节点和项目明细安排各项支出。 3.学校须严格履行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调剂后逐级上报。 4.根据内设部门的职责和分工，对依照法定程序批复的
2、预算在学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调剂程序，发挥预算对经济活动的管控作用。 5.加强决算管理，确保决算真实、完全、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果应用，建立健全单位预算与决算相互反应、相互增进的机制。 6.加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算履行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有利用”的全进程预算绩效管理机制，在规定时间内于校务公然栏内公示。 2、收入管理制度 1.建立健全收入内部管理制度。公道设置岗位，明确相干岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。 2.学校必须严格履行上级的收费规定，根据学校实际情况，肯定收费项目及
3、价格，报教育局审核、备案后，在校公示栏公示。 3.学校的1切收费行动须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，制止1切乱收费。 4.学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。业务部门应当在触及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理根据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是不是与合同约定符合;对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。 3、支出管理制度 1.学校须根据支出预算、支出计划，建立支出制度，按金额额度分级审批。 2.公道设置岗位，明确相干岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审
4、批和付款履行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。 3.健全支出内部管理制度，肯定学校经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，依照规定办理支失事项。 4.依照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。 5.加强支出审核。重点审核单据来源是不是合法，内容是不是真实、完全，使用是不是准确，是不是符合预算，审批手续是不是齐全。支出凭证应当附反应支出明细内容的原始单据，支出凭证须有经手人、验收人、学校负责人签字方可入帐。 6.加强支付控制。明确报销业务流程，依照规定办理资金支付手续。使用公务卡结算的，应当依照公务卡使
5、用和管理有关规定办理业务。 7.加强支出的核算和归档控制。由财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿;与支出业务相干的合同等材料应当提交上级财会部门作为账务处理的根据。 8.经费报销制度： (1)商品和服务及其他资本性支出使用范围及规定： 范围：商品和服务及其他资本性支出分3大类，分别是生均公用经费、定额经费和对个人和家庭补助支出，具体按项目明细支出，不得移作它用。 购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产装备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产装备有关情况报总务处、校长室。 购置的物质应有经办人，在购置前经总务主任审核、校长审批。 购置物品1律入库后再平领用单领取
6、使用，购物发票由经办人、验收人签字，校长审批后报销。 (2)差旅费报销规定： 外出开会、学习、培训等，评相干通知标准报销。 师生团体外出租车，凭活动通知及发票由领队、分管领导确认，校长审批。 签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批，校长审批。 (3)午饭费退款规定： 每学期末结算1次。班主任统计清单发至学生家长，多退少不补。 退款程序：班主任造好清退表册;学生逐一签字;总务主任复核，校长审批，交财务处入账;学生签字领取现金。 4、政府采购管理制度 1.加强对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通调和机制。根据本校实际需求和相干标准编制政府采购预算，依照已批复的预算安排政府采购计划。由使用部门提出采购申请，学校行政或校务会议对采购申请进行讨论，表决通过后在校公示栏公示，由总务处负责落实采购。 2.明确相干岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。
