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1、养老保险存在的问题一、论文截取一1.巨大的养老保险的隐性债务我国现行的养老保险制度已由现收现付制转变成部分积累制，这样的养老保险制度使原先退休费由国家与企业全部承担，转变为国家、企业、个人三方分担费用，但是，任何制度的转轨都不是一蹴而就的，养老保险制度的转轨成为养老保险隐性债务产生的直接原因，在新老制度转轨的过程中，养老金权益必然会重新调整和分配，而隐性债务的偿还就会落在那些养老保险权益受到调整的人身上，造成了养老权益分配的不合理，从而阻碍了我国养老保险的发展。2. 养老基金筹集和运营方面不当（1）基金的筹集不当。由于现行的养老保险体系是由基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险三部
2、分组成，很多企业对基本养老保险热情度不高，那么就更不会主动开办补充性的养老保险，因此很多企业的补充性养老保险只是流于形式，并未落到实处。而且基本养老保险缴费率偏高致使养老基金收缴率下降。 （2）基金的运营管理不善。我国养老保险基金主要通过存入银行和购买国债获取利息的方式而实现基金的保 值与增值，但是如果在通货膨胀的条件下，存入银行和购买国债的基金是很难获取资金的保值与增值。因此我国养老保险基金的保值增值手段过于单一，很难获取高额的投资收入。在监管方面，我国养老保险基金缺乏统一的规划，重复监管现象较为严重，造成了资源的浪费，而且缺乏相应的法律法规，致使监管体系不完善。3. 养老保险统筹层次低养老
3、保险的统筹层次是社会保障工作的重点工作，它关系到企业养老保险的跨地区转移和员工养老保险权益的实现，良好的养老保险统筹制度能够保证养老基金的安全和劳动力市场的可持续发展，所以养老保险的统筹层次备受社会各界关注。目前我国养老保险统筹层次较低，没有建立各省市之间可操作的劳动者转移衔接调整制度，这就使企业为职工所缴养老保险费用不能随职工转移，从而使劳动者失去领取这部分养老金的资格，造成劳动的流入省和流出省之间养老费负担的不公平。除此之外，较低养老保险统筹层次严重阻碍了各地区之间人才的流动，同时也导致养老保险基金利用率低下，影响了养老保险制度的正常发挥，加重了政府的负担，从而引起一定的经济损失和社会风险
4、。4. 人口老龄化的冲击随着我国计划生育政策和医疗技术水平的不断提高，我国老年人口占总人口比例不断提高，因此，我国人口老龄化速度也不断加快，中国将成为继日本之后世界上人口老龄化最快的国家，人口老龄不但影响了我国人均GDP的数量，也减少了劳动力市场的劳动力的供给量。老龄人口的迅速增加给我国养老保险资金带来了巨大的压力，这无疑将会影响我国的养老保险制度。浅析我国养老保险存在的问题与对策谢庆究二、论文截取二1.养老保险制度整体被分割 ,各自为政 ,各行其是。 对行政事业单位的职工、企业职工及农民实行多头管理 ,例如机关事业单位的养老保险由人事和卫生部门主管;企业职工养老保险由劳动部门主管 ;农村养老
5、保险由民政部门主管。而且实行的养老保险视保险对象不同而从模式到待遇标准都存在着极大的差别。例如行政事业单位职工的养老保险基本由国家全包 ,企业职工实行社会保险 ,而农民则仍然依赖于传统的大家庭保障形式和土地保障形式。2.对改革前退休者和在职职工的显性化后的隐性负债仍然悬而未决 ,而且有日渐扩大的趋势。据测试 ,目前我国的养老保险隐性负债总额大约在 GNP的 40 % - 50 %左右 ,这将是养老保险制度未来运行中的最大隐患。3.对于养老保险中央只负责大的方向和政策 ,具体的改革方案和计划都是由地方政府决定。除了 1995年 3月关于深化企业职工养老保险制度的改革的通知以及 1997年7月关于
6、建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定以外 ,未有其它统一的方法规定各地在缴费和待遇标准等具体政策方面千差万别 ,进展程度也参差不齐 ,地区间缺乏沟通和配合 ,造成管理成本上升和实施效率的下降 ,既不利于劳动力的跨区域流动 ,也不利于今后社会保障制度在全国的统一。4.养老保险的权利与义务不协调。由于历史的原因 ,尤其是社会保障制度体系由行政保障向市场保障的转变过程中 ,养老保险在企业与企业、企业与个人之间所享有的保障权利和承担的保障义务方面存在着严重的脱节。国有企业尤其是老企业的负担明显高于其它企业;企业所承担的义务又明显高于个人。国有经济过高的资产负债率充分说明了这一点。 如下表所示:企业
7、类型股份制经济国有经济外商投资经济资产负债率56. 63 %64. 82 %56. 34 %此外在国有企业中各企业之间的负担也千差万别 ,据资料统计 ,在 13个于 1996年完成养老保险省级统筹的省、自治区、直辖市中 ,负担率最高的是吉林省 ,为 26. 6% ,最低的是北京市 ,为 19 %。 这种差异对于处于老工业区的改革进展缓慢、尚存在大面积亏损、对退休金制度的保费收缴存在着很大困难的国企无疑是雪上加霜。而且养老保险中个人所负担的费用较少 ,个人帐户的操作运行缺乏透明化、制度化 ,职工预期享有的保障待遇不明确 ,许多职工对保障与自身利益关系尚不了解 ,自我保障意识不强 ,从而出现了许多
8、在养老保险实行过程中的扭曲现象 ,给养老保险制度的发展和完善带来了诸多的困难和不便。5.养老保险基金征缴率低且缺乏增值机制。 由于中国财政管理体制的高度分散化 ,使得各个省、市、县都有自己的财政收入来源 (通过名目繁多的收费以及预算外资金的形式存在 )。对于地方来说 ,养老保险金是通过投资获得预算外收入的一个潜在来源 ,因此地方都想把这份资金留住 ,因此对于养老金的社会统筹地方是无任何参加积极性的。 同样 ,相对于地方统筹 ,各地的企业也是没有任何积极性的。 因此造成的结果就是只有存在养老金赤字的省、市、县的企业才会加入统筹 ,以期救济 ,真正有养老金盈余的省、市、县的企业便会在强制加入统筹前通过迅速花掉或转移盈余 ,提高养老待遇 ,降低缴费率 ,或是同意 (甚至强迫 )职工提前退休的方法来把负担转给上一级统筹单位。所以我国的养老金收缴率逐年下降。 与此同时 ,需要调剂基金给予“救济”的企业却不断增多 ,调剂额不断增大 ,由于基金征缴与调剂的反差过多 ,致使累积率本来就低的养老保险基金更是捉襟见肘 ,收不抵支了。 再加上国企改制以及普遍存在的经营困难等问题 ,今后征收会越来越难 ,养老金征缴制度的改革已提上日程。 我们的改革也需要急鞭策马 ,大胆而稳步地进行。中国养老保险问题研究郭琪
