监理工程师投资控制培训教学教材

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1、江苏省监理工程师培训 投资部分 许立山 (东南大学 江苏华宁工程咨询监理有限公司） 2014年8月,说明：由于今年教材虽然进行了一些修改，但是由于时间关系，修改的不够彻底，因此在“投资控制”这章的教材中存在着不少已经过时的内容，比如： 1、教材中对建安费的组成仍然使用的是建标【2003】206号文的规定（该文件已经作废），而现在有效的是建标【2013】44号文“建筑安装工程费用项目组成”; 2、教材中的建设工程施工合同有的部分仍然使用的是GF-1999-0201(已作废），而现在使用的是GF-2013-0201； 3、教材中的工程量清单计价规范也有部分使用的是GB50500-2008的内容（已

2、经作废），而现在有效的是GB50500-2013建设工程工程量清单计价规范；,因此讲课将按现行有效的文件来讲，而这章的“习题集”基本没有改动，因此其中有许多仍是按照旧规范出的题目，已经不适用，大家可以不用去做；因为考试题目不大可能出已经作废的文件，而是以现行有效的规范为准，特提请大家注意。,第四章 建设工程投资控制,第一节 投资控制的原理及措施 第二节 建设项目投资的构成 第三节 工程造价计价依据 第四节 施工图预算的编制与审查 第五节 工程量清单及计价 第六节 工程建设资金使用计划的编制 第七节 工程计量的程序、方法和依据 第八节 工程价款结算 第九节 工程变更管理 第十节 索赔管理 第十一

3、节 投资偏差的分析,第一节 投资控制的原理及措施,一、 建设项目投资的概念 二、 建设项目投资控制原理 三、 我国监理工程师在投资控制中的责任(P184),一、 建设项目投资的概念 一般来讲，建设项目总投资是指进行建设项目固定资产再生产和形成最低流量流动资金的一次性总费用。它由建筑安装工程投资、设备及工器具购置投资、工程建设其他费用、预备费、固定资产投资方向调节税和建设期贷款利息组成。对于生产性建设项目还应包括铺底流动资金。（一、38） 建设项目投资的含义很多，只能根据其使用的场合来具体界定其确切的含义。如果从生产过程来讲，建设项目投资是指形成固定资产的过程；如果从工程造价角度来讲，是指项目建

4、设所花费的全部费用；如果从经济评价角度来讲，是指项目建设与启动所花费的总费用(包括固定资产投资和流动资金)；如果从财务评价角度来讲，是指项目建设成本扣除应核销其他支出后的建设费用。,二、 建设项目投资控制原理 所谓建设项目投资控制是在投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段和建设施工阶段，把建设项目投资的发生控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以实现项目投资管理的目标，以求在项目建设中能合理使用人力、物力、财力，并取得较好的投资效益和社会效益。 1. 投资控制的原理 投资控制是项目控制的主要内容之一，这种控制是动态的，并且要贯穿于项目的整个过程中。投资控制的动态原理图如图4-1所示。

5、 2. 建设项目投资控制目标的设置 投资控制目标的设置应分阶段设置，具体来讲，投资估算应是设计方案选择和进行初步设计的建设项目投资控制目标；设计概算应是进行技术设计和施工图设计的项目投资控制目标；设计预算或建安工程承包合同价应是施工阶段控制建安工程投资的目标。 3. 以施工图设计结束前的阶段为重点的建设全过程的投资控制 投资控制应是全过程的控制、动态的控制，更应该是有重点的控制，因为决策阶段是决定项目决策成败的关键阶段，若决策正确，项目就可以取得较好的经济效益，若决策失败，大量的投资就会付之东流。设计阶段是建筑安装工程造价的形成过程，而施工阶段是建筑安装工程价值的实现过程，所以，要以施工图设计

6、结束前的阶段为重点进行控制。(一。1）,决策阶段虽然时间较短，但对投资的影响程度却很大，大约在95%100%；初步设计阶段对项目投资的影响程度达到75%95%；技术设计阶段对项目投资的影响程度达到35%75%；施工图设计准备阶段对项目投资的影响程度达到25%35%；施工图设计阶段对项目投资的影响程度达到10%25%；余下的施工发包阶段和施工阶段对项目投资的影响程度仅为10%以内。,4. 投资控制的措施 技术与经济相结合是建设项目投资控制的最有效手段。要有效地控制项目投资，还应从组织、技术、经济、合同与信息管理方面采取措施，其主要措施有： 组织措施：明确组织结构、控制者的任务和职能分工； 技术措

7、施：重视设计、施工等的多方案选择，深入到设计、施工、工艺、材料设备领域研究节约投资的可能； 经济措施：投资切块、分解的规则及详细计划，编制资金使用计划并控制其执行，动态比较投资的计划值与实际值，严格审核各项费用支出，采取对节约投资有利的奖励措施； 合同措施：参与合同谈判，研究合同条款，处理各种索赔和反索赔； 信息管理措施：收集信息，以利决策，做到主动控制。,三、 我国监理工程师在投资控制中的责任 1. 前期阶段 进行项目的可行性研究，对拟建项目进行环境评价、社会评价、财务评价和国民经济评价，即建设项目的可行性研究。 2. 设计阶段 提出设计要求，用技术经济手段组织评选设计方案，协助选择勘察设计

8、单位，协助签订合同并组织实施，审查设计概预算。 3. 施工招标阶段（二、27） 准备与发送招标文件，协助评审投标书，提出决标意见，协助业主与承包单位签订施工承包合同。 4. 施工阶段 按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款，进行工程量的计量，签署工程付款凭证；建立月完成工程量和工作量统计表，对计划投资和实际投资进行对比分析，并制定投资控制目标调整措施；收集整理施工过程中的有关监理资料，掌握处理费用索赔的第一手资料。 5. 竣工验收阶段 审核承包商提出的竣工验收申请单、竣工付款申请单和最终结清证书。,监理规范（GB/T50319-2013)第3.2.1总监理工程师职责中明确： 9组织审核施工单

9、位的付款申请，签发工程款支付证书，组织审核竣工结算。 10组织审查和处理工程变更。 11调解建设单位与施工单位的合同争议，处理工程索赔。,监理规范第3.2.3 专业监理工程师职责明确： 8进行工程计量。 9参与工程变更的审查和处理。 监理规范第3.2.4 监理员职责明确： 3复核工程计量有关数据。,监理规范 5.3.1项目监理机构应按下列程序进行工程计量和付款签证： 1专业监理工程师对施工单位在工程款支付报审表中提交的工程量和支付金额进行复核，确定实际完成的工程量，提出到期应支付给施工单位的金额，并提出相应的支持性材料。 2总监理工程师对专业监理工程师的审查意见进行审核，签认后报建设单位审批。

10、 3总监理工程师根据建设单位的审批意见，向施工单位签发工程款支付证书。,监理规范 5.3.2工程款支付报审表应按本规范表B.0.11的要求填写，工程款支付证书应按本规范表A.0.8的要求填写。 监理规范 5.3.3项目监理机构应编制月完成工程量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较分析，发现偏差的，应提出调整建议，并应在监理月报中向建设单位报告。,监理规范 5.3.4项目监理机构应按下列程序进行竣工结算款审核： 1专业监理工程师审查施工单位提交的竣工结算款支付申请，提出审查意见。 2总监理工程师对专业监理工程师的审查意见进行审核，签认后报建设单位审批，同时抄送施工单位，并就工程竣工结算事宜与

11、建设单位、施工单位协商；达成一致意见的，根据建设单位审批意见向施工单位签发竣工结算款支付证书；不能达成一致意见的，应按施工合同约定处理。,监理规范 5.3.5工程竣工结算款支付报审表应按本规范表B.0.11的要求填写，竣工结算款支付证书应按本规范表A.0.8的要求填写。,江苏省第五版监理表式 A.0.9 工程款支付证书 本表适用于项目监理机构收到经建设单位签署审批的工程款支付报审表后，根据建设单位审批意见签发本表作为工程款支付的证明文件。支付证书应明确施工单位申报款、经审批的应得款、本期应扣款、本期应付款等数额。签发工程款支付证书应符合建设工程施工合同中所约定的时限。,B.2.1 工程计量报审

12、表 本表是施工单位报请项目监理机构对已完成的合格工程进行计量审核的用表。除施工合同专用合同条款另有约定外，工程量的计量按月进行，施工单位宜每月25日向项目监理机构报送上月20至本月19日已完成的工程量报审表，并附相关工程变更通知、计算书等证明资料。项目监理机构按照合同约定的工程量计算规则、图纸及变更指示等进行计量，不合格工程不予计量。对工程量有异议的，有权要求施工单位提供补充计量资料和共同复核或抽样复测。项目监理机构应在收到工程计量报审表的7天内完成审核工作予以回复。,B.2.3工程款支付报审表 本表是施工单位工程预付款、工程进度款、竣工结算款、工程变更费用、索赔费用的支付申请。 工程进度款除

13、施工合同专用合同条款另有约定外，按月结算，进度款申请表应包括下列内容： 1.截至本次付款周期已完成工作对应的金额。 2.应增加和扣减的变更金额。 3.约定应支付的预付款和扣减的返还预付款。 4.约定应扣减的质量保证金。 5.应增加和扣减的索赔金额。 6.对已签发的进度款支付证书中出现错误的修正，应在本次进度款中支付或扣除的金额。 7.根据施工合同约定应增加和扣减的其他金额。,项目监理机构应按施工合同的约定计算施工单位应得款项，扣除应扣款，确定应付款金额，在收到进度款支付报审表及相关资料后的7天内完成审核工作并报建设单位。建设单位应在监理机构收到进度付款报审表或有关付款申请的进一步证明材料后的1

14、4天内，完成审批工作并由项目监理机构签发进度款支付证书。,在工程监理合同（GF-2012-0202）中明确： 监理合同第2. 监理人的义务 2.1 监理的范围和工作内容 2.1.1 监理范围在专用条件中约定。 2.1.2 除专用条件另有约定外，监理工作内容包括： （13）审核施工承包人提交的工程款支付申请，签发或出具工程款支付证书，并报委托人审核、批准；,（18）审查施工承包人提交的工程变更申请，协调处理施工进度调整、费用索赔、合同争议等事项； （21）审查施工承包人提交的竣工结算申请并报委托人；,第二节 建设项目投资的构成,一、 现行工程建设工程投资构成概述 二、 工程造价的计价特点 三、

15、设备、工器具投资的构成 四、 建筑安装工程投资的构成和计算(P186),一、 现行工程建设工程投资构成概述 按我国现行的规定，工程建设项目投资由建筑安装工程费用、设备及工器具购置费用（包括设备购置费、工器具及生产家具购置费）（二、30）、工程建设其他费用、预备费、投资方向调节税和建设期的贷款利息构成。(三、2）其中建筑安装工程费用项目按费用构成要素组成(建标【2013】44号）划分为人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费和税金直接费、间接费、利润和税金组成；工程建设其他费用由土地使用费、建设单位管理费、研究试验费、勘察设计费、引进技术和设备进口项目其他费用、供电贴费、施工机构迁

16、移费、临时设施费、工程监理费、工程保险费、财务费用、生产准备费、办公和生活家具购置费、联合试运转费、经营项目铺底流动资金组成。（一、30）预备费由基本预备费和价差预备费组成。(一、5） （一、33）,按照建设项目投资的变化情况，建设项目投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。静态投资部分是指建筑安装工程费用、设备及工器具购置费用、工程建设其他费用和基本预备费。（二、29）动态投资部分是指价差预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税。 按照建设项目投资在项目建设过程中所起的作用，建设项目投资还可以分为积极投资和消极投资。积极投资是指设备工器具的投资，消极投资是指设备及工器具投资以外的其他各项投资之和。（一。11）,按照 住房城乡建设部、财政部关于印发建筑安装工程费用项目组成的通知 建标201344号文件规定： 建筑安装工程费按照费用构成要素划分：由人工费、材料（包含工程设备，下同）费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费和税金组成。其中人工费、材料费、施工机具使