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1、第8章,估算指标及工程造价指数,【内容提要】本章主要研究可行性研究阶段投资估算的重要计价依据估算指标。讲述了估算指标的概念、作用、内容、编制原则、编制程序及方法。另外本章也涉及了反映工程造价变动幅度的重要计价依据工程造价指数，阐述了工程造价指数的概念、分类和编制方法。 【学习要求】通过本章的学习，掌握估算指标的概念、内容，熟悉估算指标的作用和编制方法；掌握工程造价指数的概念、分类和编制方法。为将来学习可行性研究阶段的投资估算和测算工程造价的变动趋势和变化幅度，打下坚实的基础。,第8章估算指标及工程造价指数,8.1估算指标概述 8.1.1估算指标的概念 估算指标是以独立的建设项目、单项工程或单位
2、工程为对象，综合项目全过程投资和建设中各类成本和费用的一种扩大技术经济指标。它是以概算定额和概算指标为基础，结合现行工程造价资料，经综合测算分析而形成的一种投资费用的标准。估算指标作为建设项目投资决策阶段的计价依据，既是定额的一种表现形式，又不同于其他定额，它具有较强的综合性和概括性，其概略程度与可行性研究阶段的工作深度相适应。,由于工程建设具有阶段性的特点，决定了工程计价具有多次性的特点。建设项目决策阶段的工程计价，是指项目建议书、可行性研究报告等前期工作阶段对建设项目所需投资的估算，它是研究项目投资行为、项目投资决策和考核投资效益的重要依据，也是国家对固定资产投资实行宏观调控的重要依据。因
3、此，估算指标是固定资产投资管理和控制的重要工具，他为完成建设项目决策阶段的工程计价提供可靠的依据和科学的手段，其正确制定和合理使用对于提高投资估算的准确度、对建设项目的合理评估和正确决策具有重要的意义。,4）在项目实施阶段，它是建设项目推行限额设计、实行全过程造价控制的重要指标。经批准的投资估算，是初步设计阶段工程造价控制的目标，是设计概算的投资限额。 5）从固定资产投资管理的角度看，估算指标在固定资产的形成过程中起着投资预测、投资控制、投资效益分析的作用，是考核投资效果的依据。 6）估算指标中的主要材料消耗量也是一种扩大材料消耗指标，可以作为计算建设项目主要材料消耗量的基础。,8.1.3估算
4、指标的内容 估算指标是确定和控制建设项目全过程各项投资支出的技术经济指标，其范围涉及建设前期、建设实施期和竣工验收交付使用期等各个阶段的费用支出，内容因行业不同而各异，一般可分为建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标三个层次。 1.建设项目综合指标 建设项目综合指标指按规定应列入建设项目总投资的从立项筹建开始至竣工验收交付使用的全部投资额，包括单项工程投资、工程建设其他费和预备费等。其組成见图8-1。,建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示，如元/t、元/KW；或以使用功能表示，如医院床位：元/床。 我国建设工程投资估算指标大多数是由国务院各部委或中央级专业公司制定发布的，
5、投资估算指标的种类多样，如国家计委颁发的建设项目经济评价办法与评价指标、国家经贸委发布的电力工程建设投资估算指标、建设部颁发的市政工程投资估算指标、化工部颁发的化工装置投资估算指标等。我国各部门制定的建设工程投资估算指标内容和表现形式，结合各自行业的特点各有不同，应具体参照其编制的原则和使用说明执行。,2.单项工程指标 一般建设项目投资估算指标太粗，所以，如果能够具有更细的技术资料和单项工程指标的话，可以将整个建设项目分解为若干个单项工程，使用单项工程指标分别估算各个单项工程的造价。在此基础上，再估算设备与工器具购置费、工程建设其他费用和固定资产调节税等，最后综合成为整个建设工程的总造价，这样
6、就比采用建设工程投资估算指标更为准确了。 （1）单项工程指标的划分 单项工程指标指按规定应列入能独立发挥生产能力或使用效益的单项工程内的全部投资额，包括建筑工程费、安装工程费、设备及生产工器具购置费和其他费用。以工业建设项目为例，其单项工程指标的划分一般如下：,1）主要生产设施。指直接参加生产产品的工程项目，包括生产车间或生产装置。 2）辅助生产设施。指为主要生产车间服务的工程项目，包括集中控制室、中央实验室，机修、电修、仪器仪表修理及木工等车间，原材料、成品、半成品及危险品仓库。 3）公用工程。包括给排水系统、供热系统、供电及通讯系统以及热电站，热力站、煤气站、空压站、冷冻站、冷却塔和全厂管
7、网等。 4）环境保护工程。包括废气、废渣、废水等的处理和综合利用设施及全厂性绿化。,5）总图运输工程。包括厂区防洪、围墙大门、传达及收发室、汽车库、消防车库、厂区道路、桥涵、厂区码头及厂区大型土石方工程。 6）厂区服务设施。包括厂部办公室、厂区食堂，医务室、浴室、哺乳室、自行车棚等。 7）生活福利设施。包括职工宿舍、住宅、生活区食堂、职工医院、俱乐部、托儿所、幼儿园、子弟学校、商业服务点以及与之配套的设施。 8）厂外工程。如水源工程，厂外输电、输水、排水、通讯、输油等管线，以及公路、铁路专用线等。,（2）单项工程指标的组成 单项工程指标组成如图8-2所示。 单项工程投资,建筑工程费 安装工程费
8、 设备购置费 工器具及生产家具购置费 工程建设其他费,图8-2 单项工程指标组成,1）建筑工程费。包括场地平整、竖向布置土石方工程及厂区绿化工程；各种厂房、办公及生活福利设施等及建筑物给排水、采暖、通风空调、煤气等管道工程、电气照明、防雷接地等；各种设备基础、栈桥、管道支架、烟囱烟道、地沟、道路、桥涵、码头以及铁路专用线等工程费用。 2）安装工程费。包括主要生产、辅助生产、公用工程的专用设备、机电设备、仪表、各种工艺管道、电力、通信电缆等的安装以及设备、管道保温、防腐等工程费用。 3）设备、工器具及生产家具购置费。包括需要安装和不需要安装的专用设备、机电设备、仪器仪表及配合试生产所需工、模、量
9、、卡、刀具等和实验台、化验台、工作台、工具箱（柜）、更衣柜等生产家具购置费。,4）工程建设其他费。包括工程建设土地、青苗等补偿费和土地出让金；建设单位其他费，包括管理费、研究实验费、生产职工培训费、办公及生活家居购置费、联合试运转费、勘察设计费、供电贴费、施工机构迁移费、引进技术和进口设备项目的其他费用。 单项工程指标一般以单项工程的生产能力单位投资表示，如：工业项目：元/t；变配电站：元/(kVA)；锅炉房：元/蒸汽吨；供水站：元/m3等。房屋建筑，如办公室、住宅等，以“元/m2”表示。,3.单位工程指标 如果采用单项工程指标还是比较粗略的话，还可以按照相关的技术资料和单位工程指标将单项工程
10、划分为若干个单位工程，然后采用单位工程指标分别估算各个单位工程的造价，再将其汇总，便得到整个单项工程的造价。所以，如果能够将建设项目按照一定的技术与经济资料划分到单位工程，这时利用单位工程指标就能够更加准确地估算整个建设工程的造价。直接费建筑安装工程费间接费利润 单位工程指标也可称为概算指标，是比概算定额更为综合和概括的一类定额。它主要以单位建筑或安装工程为估算对象，对各类建筑物以建筑面积、建筑体积或万元造价为计量单位，对构筑物以座为计量单位，对安装工程以台、套等为计量单位所整理的造价和人工、主要材料用量等的指标。,单位工程指标的组成如图 8-3所示。,8.2估算指标的编制,8.2.1估算指标
11、的编制原则 由于估算指标属于项目建设前期的技术经济指标，它不但要反映实施阶段的静态投资，还必须反映项目建设前期和交付使用期内发生的动态投资，以投资估算指标为依据编制的投资估算，包含项目建设的全部投资额。这就要求投资估算指标比其他各种计价定额具有更大的综合性和概括性。因此，投资估算指标的编制工作除应遵循一般定额的编制原则外，还必须坚持下述原则：,1）投资估算指标项目的确定要合理。投资估算指标项目的确定，应考虑以后几年编制建设项目建议书和可行性研究报告投资估算的需要。 2）投资估算指标的深度要适中。投资估算指标的分类、项目划分、项目内容、表现形式等要结合各专业的特点，并且要与项目建议书、可行性研究
12、报告的编制深度相适应。 3）投资估算指标的水平要反映社会生产力水平及其发展趋势。投资估算指标的编制内容，典型工程的选择，必须遵循国家的有关建设方针政策，符合国家技术发展方向，贯彻国家高科技政策和发展方向原则，使指标的编制既能反映现实的高科技成果，反映正常建设条件下的造价水平，也能适应今后若干年的科技发展水平。坚持技术上先进、可行和经济上的合理，力争以较少的投入求得最大的投资效益。,4）投资估算指标的编制要考虑其应用的广度。投资估算指标的编制要反映不同行业、不同项目和不同工程的特点，投资估算指标要适应项目前期工作深度的需要，而且具有更大的综合性。投资估算指标要密切结合行业特点，项目建设的特定条件
13、，在内容上既要贯彻指导性、准确性和可调性的原则，又要有一定的深度和广度。,5）投资估算指标的编制要体现国家对固定资产投资实施间接调控作用的特点，要贯彻能分能合、有粗有细、细算粗编的原则。为了满足项目建议书和可行性研究各阶段的要求，要求投资估算指标既能反映一个建设项目的全部投资及其构成（建筑工程费、安装工程费、设备工器具购置费和其他费用），又要有组成建设项目投资的各个单项工程（主要生产设施、辅助生产设施、公用设施、生活福利设施等）投资指标。做到既能综合使用，又能个别分解使用。占投资比例大的建筑工程工艺设备，要做到有量、有价，根据不同结构形式的建筑物列出100m2的主要工程量和主要材料量，主要设备
14、也要列有规格、型号、数量。同时，要以编制年度为基期计价，有必要的调整、换算办法等。便于由于设计方案、选厂条件、建设实施阶段的变化而对投资产生影响作相应的调整，也便于对现有企业实行技术改造和改、扩建项目投资估算的需要，扩大投资估算指标的覆盖面，使投资估算能够根据建设项目的具体情况合理准确地编制。,6）投资估算指标的编制要贯彻静态和动态相结合的原则。要充分考虑到在市场经济条件下，由于建设条件、实施时间、建设期限等因素的不同，考虑到建设期的动态因素，即价格、建设期利息、固定资产投资方向调节税及涉外工程的汇率等因素的变动，导致指标的量差、价差、利息差、费用差等“动态”因素对投资估算的影响，对上述动态因
15、素给予必要的调整办法和调整参数，尽可能减少这些动态因素对投资估算准确度的影响，使指标具有较强的实用性和可操作性。,8.2.2 估算指标的编制依据 估算指标的编制，是一项涉及面广、情况复杂而又十分具体、细致的技术经济基础工作，其编制必须依据国家及行业现行政策、标准、规定，还要考虑不同行业、不同类型建设项目的具体特点。估算指标的编制依据主要有以下方面： 1）国家和主管部门颁发的有关技术标准、规范。包括设计标准、施工及验收规范等。 2）现行的国家、行业或地区的各类概算定额、概算指标、预算定额、机械台班费用定额、各种费用标准，可行性研究报告编制办法等。,3）编制年度地区的各类工资标准、材料预算价格、设
16、备价格资料及各类工程造价指数等。 4）有代表性的工程资料。依据不同的产品方案、工艺流程和生产规模，选择有代表性的已建成或正在建设的建设项目的设计图纸、工程量清单、设备清单、工料分析资料和预算、决算资料。 5）国家和主管部门制定颁发的建设项目用地定额、建设项目工期定额、单项工程施工工期定额及生产定员标准等。,8.2.3 估算指标的编制程序及方法 投资估算指标的编制工作，涉及建设项目的产品规模、产品方案、工艺流程、设备选型、工程设计和技术经济等各个方面，既要考虑到现阶段技术状况，又要展望近期技术发展趋势和设计动向，从而可以指导以后建设项目的实践。投资估算指标的编制应当成立专业齐全的编制小组，编制人员应具备较高的专业素质，并应制定一个包括编制原则、编制内容、指标的层次相互衔接、项目划分、表现形式、计量单位、计算、复核、审查程序等内容的编制方案或编制细则，以便编制工作有章可循。投资估算指标的编制一般分为三阶段进行。,1.收集整理资料阶段 收集整理已建成或正在建设的、符合现行技术政策和技术发展方向、有可能重复采用的、有代表性的工程设计施工图、标准设计以及相应的竣工决算或
