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1、西工大19春国家税收在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 30 道试题,共 60 分)1.衡量微观税负的指标是（）。A.国民生产总值税负率B.国内生产总值税负率C.国内生产总值税负率D.企业综合税收税负率答案:D2.对不按规定使用发票行为，没税非法所得，并处（ ）元以下的罚款。A.5000B.2000C.10000D.1000答案:C3.征收销售不动产和建筑业营业税（ ）。A.销售境内的不动产B.境内保险机构为出口货物提供的保险C.在境内组织旅客出境旅游D.发生在境内的应税劳务答案:B4.下列权属转移中应当缴纳契税的是( )。A.著作权B.股权C.房屋产权D.专利权答案:C5
2、.按收入归属划分,城镇土地使用税属于( 按收入归属划分,城镇土地使用税属于( )。A.特区税B.地方税C.中央税D.中央地方共享税答案:B6.现行企业所得税法规定，对年应纳税所得额超过3万元不到10万元(含10万元)的企业，暂时适用的优惠税率是（ ）。A.27B.24C.18D.15答案:A7.下列利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的利息收入是（ ）。A.银行存款利息收入B.购买国债的利息收入C.外单位欠款付给的利息收入D.企业债券利息收入答案:B8.个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠，在计算个人所得税是可以（ ）。A.应纳税所得额3%以内的部分扣除B.应纳税所得额30%以内的
3、部分扣除C.全额扣除D.不能扣除答案:B9.中国公民工资薪金所得的月扣除额为（ ）。A.800元B.500元C.4000元D.1000元答案:A10.增值税属于（ ）。A.资源税B.财产税C.流转税D.所得税答案:C11.我国税收管理的最高权力机构是（ ）。A.财政部B.国家税务总局C.国务院D.人民代表大会答案:B12.税负相对较容易转嫁的税种是（ ）。A.财产税B.商品税C.企业所得税D.个人所得税答案:B13.预提所得税的计税依据是（ ）。A.收入全额扣除一定费用B.收入全额减去税法规定扣除项目金额C.收入全额减去相关成本D.收入全额答案:D14.外国投资者将从外商投资企业分得的利润，继
4、续投资于该企业，经营期不少于5年的，按（ ）退还再投资部分的已纳所得税。A.60%B.50%C.40%D.10%答案:C15.下列凭证中应当缴纳印花税的是( )。A.购销合同B.结婚证C.税务登记证D.报纸订阅单答案:A16.关于发票管理下列叙述不正确的一项是（ ）。A.未经税务机关指定，不得印制发票B.增值税专用发票由各省、自治区、直辖市国家税务局指定的企业印刷C.发票的主管机关是税务机关D.发票印刷是发票管理的首要环节答案:B17.生产型增值税的特点是（ ）。A.将当期购入固定资产价款一次全部扣除B.将当期购入固定资产价款一次全部扣除C.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费D.只
5、允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分答案:B18.纳税人逃避追缴欠税的，税务机关除追缴欠税、滞纳金外，可以处以欠缴税款的（ ）罚款。A.5倍B.50%以上5倍以下C.50%D.1倍答案:B19.船舶吨税是对行驶在中国境内的（ ）征收的一种税。A.所有船舶B.外籍货运船舶C.外籍船舶D.中国籍船舶答案:C20.企业所得税的一般税率是( )。A.33%B.27%C.20%D.10%答案:A21.决定税负的主要因素是（）。A.纳税环节B.纳税人C.税率D.征税对象答案:C22.下列情况属于委托加工应税消费品的是 （ ） 。A.由委托方提供原料及主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应
6、税消费品B.由受托方提供原材料生产的应税消费品C.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品D.受托方先将原材料卖给委托方再接受加工应税消费品答案:A23.税制结构类型主要是以（ ）来区别。A.税种的多少B.税率的高低C.征税环节的多少D.主体税种的不同答案:D24.在国家规定的高新技术产业开发区设立的高新技术外商投资企业，按（ ）的税率征收企业所得税。A.30%B.24%C.15%D.10%答案:C25.某中外合资企业1999年发生交际应酬费20万元，该企业年销售净额为300万元，则准予从收入总额中扣除的交际应酬费为（ ）。A.9万元B.20万元C.15万元D.12万元答案:D26.下列
7、费用项目中，计算企业所得税应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的项目有（ ）。A.转让固定资产发生的费用B.购建固定资产的费用C.无形资产开发未形成资产的部分D.按规定支付的企业财产保险费答案:B27.某木材厂是增值税一般纳税人，本月向小规模纳税人购进原木1000立方，单价500元/立方，取得普通发票，该批木材的进项税额为( )元。A.85,000B.65,000C.50,000D.0答案:D28.纳税人不按规定办理税务登记，逾期不改的可处（ ）罚款。A.5000元以下B.2000元以下C.1000元以下D.10000元以下答案:B29.我国现行增值税实行( )计算应纳税额。A.购进扣额法B.
8、购进扣税法C.实耗扣额法D.实耗扣税法答案:B30.当前我国的主体税种是（ ）。A.资源税B.财产税C.行为税D.流转税答案:D二、多选题 (共 15 道试题,共 30 分)31.根据征税目的的不同，关税可分为（ ）。A.财政关税B.加重关税C.保护关税D.优惠关税答案:AC32.下列属于房产税免税项目的是（）。A.宗教寺庙出租的房屋B.企业经营用房C.人民团体自用的房产D.个人所有的非营业用房答案:CD33.关于城镇土地使用税说法正确的是（）。A.由拥有土地使用权的单位和个人缴纳B.已占用土地的实际面积为计税依据C.实行地区差别幅度税率D.以城镇土地为征收对象答案:ABCD34.计税营业额包
9、括纳税人向对方收取的全部价款和在价款之外取得的（ ）。A.集资费B.服务费C.手续费D.基金答案:ABCD35.关税减免可分为（ ）。A.特定减免B.法定性减免C.保税制度D.临时性减免答案:ABCD36.下列所得项目中，适用20税率征收个人所得税的有（ ）。A.财产转让所得B.稿酬所得C.工资、薪金所得D.劳务报酬所得答案:ABD37.外商投资企业和外国企业所得税法所说的关联企业，是指与企业有特殊经济关系的公司、企业和其他经济组织。特殊经济关系包括（ ）。A.经营方面存在直接或者间接的拥有或者控制B.直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制C.在资金方面存在直接或者间接的拥有或者控制D.在购销
10、方面存在直接或者间接的拥有或者控制答案:ABCD38.税务登记的内容包括（ ）。A.注销登记B.开业登记C.变更登记D.停业复业登记答案:ABCD39.按现行消费税规定，下列关于消费税计税数量的说法中正确的是（ ）。A.销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量B.自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量C.自产自用应税消费品的，不征税，不必核定计税数量D.委托加工应税消费品，为纳税人收回的应税消费品数量答案:ABD40.我国车辆应纳车船使用税的计税依据为（ ）。A.辆B.载重吨位C.座位D.净吨位答案:AD41.税务违章处理的方法主要是（ ）。A.行政制裁B.经济制裁C.刑事制裁D.出
11、境清税答案:ABCD42.按税与价格的关系，一般将税收分为（ ）。A.价外税B.价内税C.从量税D.从价税答案:AB43.衡量宏观税负的指标是( )。A.实际税负率B.国民生产总值税负率C.国民收入税负率D.国内生产总值税负率答案:BCD44.下列属于行政制裁的是（ ）。A.罚款B.拘役C.吊销营业执照D.吊销税务登记答案:CD45.个人取得的下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（ ）。A.股息B.国家发行的金融债券利息C.储蓄存款利息D.企业债券的利息答案:ACD三、判断题 (共 5 道试题,共 10 分)46.计税依据就是计算税额时的课税基础。答案:正确47.累进税率具有自动稳定经济的功能。答案:正确48.在经济萎缩时，政府一般要实行紧缩性税收政策。答案:错误49.税收职能是客观存在的，不宜人的意志为转移的。答案:正确50.纳税人就是负税人。答案:错误
