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1、经济与管理学院财务管理项目实训1项目实训报告一 货币时间价值班级 学号 姓名 时间 【实训目的】通过实训活动，使我们进一步理解货币时间价值的概念，认识资金时间价值的作用，掌握货币时间价值中各种终值、现值的计算方法，并对决策方案做出客观评价。【知识准备】货币时间价值的计算：单利法：终值与现值；复利法：终值与现值；年金法：普通年金，即付年金，递延年金，永续年金：终值与现值。【实训要求】1学生做好充分的知识准备，要熟练掌握资金时间价值的有关理论知识、方法和技能； 2根据实训材料，计算年金的终值和现值。 3 根据实训材料，计算偿债基金和资本回收。 4写出实训小结。【实训学时】本次实训手工学时为 2 学
2、时【实训小结】【实训内容】经济与管理学院财务管理项目实训21、在 10的利率下，一至三年期的复利现值系数分别为 0.9091，0.8264，0.7513，则三年期年金现值系数为多少？三年期年金现值系数=0.9091+0.8264+0.7513=2.48682、某人目前存入银行 10000 元，若银行 5 年期的年利率为 8%，在复利计息下，5 年后应获得本利和为多少？在单利计息下，5 年后应获得本利和为多少？复利终值 F=P*(F/P,i,n)=10000*(F/P,8%,5)=10000*1.4693=14693(元)单利终值 F=P*(1+i*n)=10000*（1+8%*5）=14000
3、（元）3、甲某拟存入一笔资金以备三年后使用。假定银行三年期存款年利率为 5，甲某三年后需用的资金总额为 34500 元，则在复利计息的情况下，目前需存入的资金为多少元？若单利计息目前需存入的资金为多少元？计算复利现值，计算单利现值4、假设企业按 12的年利率取得贷款 200000 元，要求在 5 年内每年末等额偿还，每年的偿付额应为多少元？计算年金5、希望公司于 2004 年初向银行存入 5 万元资金，年利率为 8，每半年复利一次，则第10 年末希望公司得到本利和为多少元？由于每半年复利一次，i=4%，n=20，计算复利终值6、甲投资项目的年利率为 20，每季度复利一次。试计算：（1）甲投资项
4、目的实际年利率是多少？（2）乙投资项目每月复利一次，如果要与甲投资项目的实际利率相等，则其名义利率是多少？（1）(F/P,5%,4)=1+i1.2155=1+iI=21.55%(2) (F/P,i,12)=1+21.55%1% 1.1268i 1.21552% 1.2682经济与管理学院财务管理项目实训3求出 i=1.63%其名义利率=12*i=12*1.63%=19.56%（这道题不用做也可以）7、甲公司拟进行一投资项目，经测算，项目的初始投资额为 120000 元，项目有效期为 10年。项目建成投产后，预计第 15 年年末每年可获得 25000 元现金流入，第 6 8 年年末每年可获得 2
5、0000 元的现金流入，第 910 年年末每年只能获得 10000 元的现金流入。如果企业投资要求的最低报酬率为 10%，试通过计算，确定甲公司投资该项目是否有利可图？（计算结果保留两位小数） 略8、甲公司 2003 年年初和 2004 年年初对乙设备投资均为 60000 元，该项目 2005 年年初完工投产；2005 年、2006 年、2007 年年末预期收益为 50000 元；银行存款复利利率为 8。要求：按年金计算 2005 年年初投资额的终值和 2005 年年初各年预期收益的现值。略9、张先生准备购买一套新房，开发商提供了两种付款方案让张先生选择：（1）A 方案，从第 4 年年末开始支
6、付，每年年末支付 20 万元，一共支付 8 年。（2）B 方案，按揭买房，每年年初支付 15 万元，一共支付 10 年。假设银行利率为 5%，请问张先生应该选择哪种方案。略10、某公司准备购买一套设备，要求的投资报酬率为 10，根据以下的情况，分别计算：（1）假设有三个付款方案可供选择，通过计算说明应选择以下哪个方案。甲方案：从现在起每年年初付款 10 万元，连续支付 5 年，共计 50 万元。乙方案：从第 3 年起，每年年初付款 12 万元，连续支付 5 年，共计 60 万元（分别用三种方法进行计算） 。丙方案：从现在起每年年末付款 11.5 万元，连续支付 5 年，共计 57.5 万元。 （2）假设公司要求使该设备的付款总现值为 40 万元，但分 5 年支付，每半年末支付一次，则每次需要支付多少金额？ 略
