会计必看的常用财务函数数,赞.pdf

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1、 EXCEL 提供了许多财务函数，这些函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还 率计算函数、债券及其他金融函数。这些函数为财务分析提供了极大的便利。利用这些函数，可 以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值 等等。 使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。 1、ABS 函数 主要功能：求出相应数字的绝对值。 使用格式：ABS(number) 参数说明：number 代表需要求绝对值的数值或引用的单元格。 应用举例：如果在 B2 单元格中输入公式：=ABS(A2)，则在 A2 单元格中无论输入正数（如 100）还是负数（

2、如-100），B2 中均显示出正数（如 100）。 特别提醒：如果 number 参数不是数值，而是一些字符（如 A 等），则 B2 中返回错误值 “#VALUE！”。 2、AND 函数 主要功能： 返回逻辑值： 如果所有参数值均为逻辑“真 （TRUE） ”， 则返回逻辑“真 （TRUE） ”， 反之返回逻辑“假（FALSE）”。 使用格式：AND(logical1,logical2, .) 参数说明：Logical1,Logical2,Logical3：表示待测试的条件值或表达式，最多这 30 个。 应用举例：在 C5 单元格输入公式：=AND(A5=60,B5=60)，确认。如果 C5 中

3、返回 TRUE，说 明 A5 和 B5 中的数值均大于等于 60，如果返回 FALSE，说明 A5 和 B5 中的数值至少有一个小于 60。 特别提醒：如果指定的逻辑条件参数中包含非逻辑值时，则函数返回错误值“#VALUE!”或 “#NAME”。 3、AVERAGE 函数 主要功能：求出所有参数的算术平均值。 使用格式：AVERAGE(number1,number2,) 参数说明：number1,number2,：需要求平均值的数值或引用单元格（区域），参数不超 过 30 个。 应用举例：在 B8 单元格中输入公式：=AVERAGE(B7:D7,F7:H7,7,8)，确认后，即可求出 B7 至

4、 D7 区域、F7 至 H7 区域中的数值和 7、8 的平均值。 特别提醒：如果引用区域中包含“0”值单元格，则计算在内；如果引用区域中包含空白或 字符单元格，则不计算在内。 4、COLUMN 函数 主要功能：显示所引用单元格的列标号值。 使用格式：COLUMN(reference) 参数说明：reference 为引用的单元格。 应用举例：在 C11 单元格中输入公式：=COLUMN(B11)，确认后显示为 2（即 B 列）。 特别提醒：如果在 B11 单元格中输入公式：=COLUMN()，也显示出 2；与之相对应的还有一 个返回行标号值的函数-ROW(reference)。 5、CONCA

5、TENATE 函数 主要功能：将多个字符文本或单元格中的数据连接在一起，显示在一个单元格中。 使用格式：CONCATENATE(Text1，Text) 参数说明：Text1、Text2为需要连接的字符文本或引用的单元格。 应用举例：在 C14 单元格中输入公式：=CONCATENATE(A14,B14,.com)，确认后，即可 将 A14 单元格中字符、B14 单元格中的字符和.com 连接成一个整体，显示在 C14 单元格中。 特别提醒：如果参数不是引用的单元格，且为文本格式的，请给参数加上英文状态下的双引 号，如果将上述公式改为：=A14&B14&.com，也能达到相同的目的。 6、COU

6、NTIF 函数 主要功能：统计某个单元格区域中符合指定条件的单元格数目。 使用格式：COUNTIF(Range,Criteria) 参数说明：Range 代表要统计的单元格区域；Criteria 表示指定的条件表达式。 应用举例：在 C17 单元格中输入公式：=COUNTIF(B1:B13,=80)，确认后，即可统计出 B1 至 B13 单元格区域中，数值大于等于 80 的单元格数目。 特别提醒：允许引用的单元格区域中有空白单元格出现 7、DATE 函数 主要功能：给出指定数值的日期。 使用格式：DATE(year,month,day) 参数说明： year 为指定的年份数值 （小于 9999

7、） ； month 为指定的月份数值 （可以大于 12） ； day 为指定的天数。 应用举例：在 C20 单元格中输入公式：=DATE(2003,13,35)，确认后，显示出 2004-2-4。 特别提醒：由于上述公式中，月份为 13，多了一个月，顺延至 2004 年 1 月；天数为 35，比 2004 年 1 月的实际天数又多了 4 天，故又顺延至 2004 年 2 月 4 日。 8、DATEDIF 函数 主要功能：计算返回两个日期参数的差值。 使用格式：=DATEDIF(date1,date2,y)、=DATEDIF(date1,date2,m)、 =DATEDIF(date1,date

8、2,d) 参数说明：date1 代表前面一个日期，date2 代表后面一个日期；y（m、d）要求返回两个日 期相差的年（月、天）数。 应用举例：在 C23 单元格中输入公式：=DATEDIF(A23,TODAY(),y)，确认后返回系统当前 日期用 TODAY()表示）与 A23 单元格中日期的差值，并返回相差的年数。 特别提醒：这是 Excel 中的一个隐藏函数，在函数向导中是找不到的，可以直接输入使用， 对于计算年龄、工龄等非常有效。 9、DAY 函数 主要功能：求出指定日期或引用单元格中的日期的天数。 使用格式：DAY(serial_number) 参数说明：serial_number

9、代表指定的日期或引用的单元格。 应用举例：输入公式：=DAY(2003-12-18)，确认后，显示出 18。 特别提醒：如果是给定的日期，请包含在英文双引号中。 10、DCOUNT 函数 主要功能：返回数据库或列表的列中满足指定条件并且包含数字的单元格数目。 使用格式：DCOUNT(database,field,criteria) 参数说明：Database 表示需要统计的单元格区域；Field 表示函数所使用的数据列（在第一 行必须要有标志项）；Criteria 包含条件的单元格区域。 应用举例：如图 1 所示，在 F4 单元格中输入公式：=DCOUNT(A1:D11,语文,F1:G2)，确

10、认 后即可求出“语文”列中， 成绩大于等于 70， 而小于 80 的数值单元格数目 （相当于分数段人数） 。 特别提醒：如果将上述公式修改为：=DCOUNT(A1:D11,F1:G2)，也可以达到相同目的。 11、FREQUENCY 函数 主要功能：以一列垂直数组返回某个区域中数据的频率分布。 使用格式：FREQUENCY(data_array,bins_array) 参数说明：Data_array 表示用来计算频率的一组数据或单元格区域；Bins_array 表示为前 面数组进行分隔一列数值。 应用举例：如图 2 所示，同时选中 B32 至 B36 单元格区域，输入公式： =FREQUENC

11、Y(B2:B31,D2:D36)，输入完成后按下“Ctrl+Shift+Enter”组合键进行确认，即可求 出 B2 至 B31 区域中， 按 D2 至 D36 区域进行分隔的各段数值的出现频率数目 （相当于统计各分数 段人数）。 特别提醒：上述输入的是一个数组公式，输入完成后，需要通过按“Ctrl+Shift+Enter”组 合键进行确认，确认后公式两端出现一对大括号（），此大括号不能直接输入。 12、IF 函数 主要功能：根据对指定条件的逻辑判断的真假结果，返回相对应的内容。 使用格式：=IF(Logical,Value_if_true,Value_if_false) 参数说明：Logic

12、al 代表逻辑判断表达式；Value_if_true 表示当判断条件为逻辑“真 （TRUE） ”时的显示内容， 如果忽略返回“TRUE”； Value_if_false 表示当判断条件为逻辑“假 （FALSE）”时的显示内容，如果忽略返回“FALSE”。 应用举例： 在 C29 单元格中输入公式： =IF(C26=18,符合要求,不符合要求)， 确信以后， 如果 C26 单元格中的数值大于或等于 18，则 C29 单元格显示“符合要求”字样，反之显示“不 符合要求”字样。 特别提醒：本文中类似“在 C29 单元格中输入公式”中指定的单元格，读者在使用时，并不 需要受其约束， 此处只是配合本文所

13、附的实例需要而给出的相应单元格， 具体请大家参考所附的 实例文件。 13、INDEX 函数 主要功能：返回列表或数组中的元素值，此元素由行序号和列序号的索引值进行确定。 使用格式：INDEX(array,row_num,column_num) 参数说明：Array 代表单元格区域或数组常量；Row_num 表示指定的行序号（如果省略 row_num，则必须有 column_num）；Column_num 表示指定的列序号（如果省略 column_num，则 必须有 row_num）。 应用举例：如图 3 所示，在 F8 单元格中输入公式：=INDEX(A1:D11,4,3)，确认后则显示出 A

14、1 至 D11 单元格区域中，第 4 行和第 3 列交叉处的单元格（即 C4）中的内容。 特别提醒：此处的行序号参数（row_num）和列序号参数（column_num）是相对于所引用的 单元格区域而言的，不是 Excel 工作表中的行或列序号。 14、INT 函数 主要功能：将数值向下取整为最接近的整数。 使用格式：INT(number) 参数说明：number 表示需要取整的数值或包含数值的引用单元格。 应用举例：输入公式：=INT(18.89)，确认后显示出 18。 特别提醒： 在取整时， 不进行四舍五入； 如果输入的公式为=INT(-18.89)， 则返回结果为-19。 15、ISER

15、ROR 函数 主要功能：用于测试函数式返回的数值是否有错。如果有错，该函数返回 TRUE，反之返回 FALSE。 使用格式：ISERROR(value) 参数说明：Value 表示需要测试的值或表达式。 应用举例：输入公式：=ISERROR(A35/B35)，确认以后，如果 B35 单元格为空或“0”，则 A35/B35 出现错误，此时前述函数返回 TRUE 结果，反之返回 FALSE。 特别提醒：此函数通常与 IF 函数配套使用，如果将上述公式修改为： =IF(ISERROR(A35/B35),A35/B35)，如果 B35 为空或“0”，则相应的单元格显示为空，反之 显示 A35/B35 的结果。 16、LEFT 函数 主要功能：从一个文本字符串的第一个字符开始，截取指定数目的字符。 使用格式：LEFT(text,num_chars) 参数说明：text 代表要截字符的字符串；num_chars 代表给定的截取数目。 应用举例： 假定 A38 单元格中保存了“我喜欢天极网”的字符串， 我们在 C38 单元格中输入 公式：=LEFT(A38,3)，确认后即显示出“我喜欢”的字符。 特别提醒：此函数名的英文意思为“左”，即从左边截取，Excel 很多函数都取其英文的意 思。 17、LEN 函数 主要功能：统计文本字符串中字符数目。 使用格式：