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1、二、填空题1支付结算的原则是 、 、 。2支票可分为 、 、 三种，其中 可以用于支取现金，也可以用于转账。3支票金额无起点限制，提示付款期为 天，自 算起，到期日遇例假日顺延。4银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提交 和 ，缺少任何一联，银行不予受理。5商业汇票按承兑人的不同可分为 和 两种。6信用卡的透支额，金卡最高不得超过 元，普通卡最高不得超过 元。透支期限最长为 天。7托收承付结算每笔的金额起点为元，新华书店系统每笔金额起点为 元。款项划回的方式分为 和 两种，由收款人选用。 8托收承付结算，付款人在承付期满日银行营业终了时，如无足够资金支付货款，其不足部分即为 。付款人开户
2、银行对逾期支付的款项，应当根据逾期付款的金额和逾期天数，每天按 计算逾期付款赔偿金给收款人。目前可以办理贴现的票据是 。托收承付验单付款的付款期一般为 天，验货付款的承付期一般为 天。三、判断题我国目前实行的是以“三票一卡”为主体的支付结算制度，这三票是指支票、银行本票、银行汇票，一卡是指信用卡。( )空头支票就是未填写金额的支票。( )出票人签发空头支票或签章与预留银行签章不符的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以 5的罚款。( )银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过两个月。( )签发转账银行汇票，票面上必须填写代理付款人名称。( )商业汇票的付款期最长不得超过 9 个月，商业汇票
3、的提示付款期限自汇票到期日起 10 日。( )信用卡单位卡的资金一律从其基本存款账户转账存人，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。单位卡可以支取现金，但不得用于 10 万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。( )托收承付结算，付款人承付货款分为验单付款和验货付款两种。验单付款的承付期为 3 天，验货付款的承付期为 10 天。( )支付结算主要用于单位与单位之间的经济往来。( )委托收款不受金额起点的限制，同城、异地均可适用。( )签发现金字样的银行汇票，票面上必须填写代理付款人名称。( )商业汇票、银行汇票、信用卡同城、异地均可使用。( )2006 年 2 月 15 日签发的银行本
4、票，出票日期应写为贰零零陆年二月一拾五日。( )目前可以办理贴现的票据主要有商业汇票和银行汇票。（ ）我国票据法中规定的票据主要指支票、银行汇票、银行本票和商业汇票。( )四、单项选择题1银行汇票按规定( )。A可以转让B收款人为个人的转账银 行汇票可经背书转让给兑付地的单位和个人不能流通转让2经承兑的银行承兑汇票，到期无条件支付票款的人是( )。A承兑申请人 B出票人 C承兑银行3某月某日，客户张军持便条通知及身份证来行支取电汇款一笔，金额 2 000 元，用途为差旅费，经会计审核身份证件无误后支付现金，其会计分录为( )。A借：辖内往来 2000贷：现金 2000B借：应解汇款张军户 20
5、00贷：现金 2000借：辖内往来 2000 贷：应解汇款张军户 20004淮海机械厂一笔托收承付款，金额 15800 元，10 月 12 日承付期满，因付款人存款账户无款，逾期至 10 月 27 日上午开业时一次划款，银行计收的逾期赔偿金为( )。A110.60 元 B118.50 元 C102.70 元5汇兑结算中，汇入行对长期无法解付的汇款的处理方法是( )。A转入暂收款待查B超过两个月无法解付， 银行主动办理退汇c银行列为收益D划上级分行，由分行处理6.在信用卡透支额的有关规定中，信用卡透支期限最长为( )。A30 天 B40 天 C60 天 D80 天7.申请人需要使用银行汇票，向银
6、行提交银行汇票申请书后，银行签发汇票，应编制会计分录( )。A借记存款，贷记汇 出汇款B借记存款，贷记辖 内往来c借记存款，贷记其他应付款D借记存款，贷记 同业往来8.支付结算实行( )的管理体制。A集中统一 B分级管理C二级管理 D集中统一和分级管理相结合9.( )结算是收款人委托银行向付款人收取款项的一 种结算方式。A信用卡 B汇兑 C托收承付 D委托收款10.以下关于票据交换业务提法不正确的是( )。A转账业务应先记借后 记贷B代收他行业务，收妥 进账C银行不予垫款D转账业务可先记贷后 记借11.信用卡中的单位卡账户的资金( )。A一律从其基本存款账户 存人B只能交存现金C允许交存现金
7、D可以将销货收入存入12.商业承兑汇票和银行承兑汇票的贴现期限，一般应掌握在( )。A3 个月内 B4 个月内 C5 个月内 D6 个月内13.下列各种支付结算方式中同城、异地均可使用的是( )。A支票 B银行本票 28 C银行承兑汇票 D银行汇票14.按支付结算办法的规定银行汇票的提示付款期为( )。A1 个月 B2 个月 C10 天 D6 个月15.票据法规定的票据权利时效的期限为( )。A6 个月 B1 年 c2 年 D3 年五、多项选择题1.下列各种结算方式，适用于同城的有( )。A支票 B银行本票 C银行汇票 D商业汇票E汇兑 F信用卡2下列各种结算方式，适用于异地的有( )。A支票
8、 B银行汇票 C信用卡 D商业汇票E托收承付 F汇兑3下列各种结算方式，既适用于同城又适用于异地的有( )。A支票 B银行本票 C银行汇票 D信用卡E商业汇票 F汇兑 G委托收款 H托收承付4支付结算方式按支付结算工具的特点和组织形式，可分为( )。A收款人托收支付结算 B付款人托收支付结算c票据结算 D信用卡结算E结算方式结算5在办理支付结算时，单位、个人和银行必须共同遵守的原则有( )。A恪守信用，履约付款B谁的钱进谁的账，由 谁支配c银行可适当垫款，以提高效率D银行必须坚持“先收后付，收妥抵用 ” E银行可根据自己的规定代其他单位冻结存款6以下关于异地托收承付结算的说法中，正确的有( )
9、。A国有企业(非新华书店)交易金额在 1 万元以上方可办理B收款行对托收凭证的审查时间 最长不超过 3 日C验单付款的承付期为 3 天D验货付款的承付期为 10 天E提前承付须注明“提前承付”字样六、业务题(一) 目的：练习结算业务的核算。(二) 资料：上海工行 A 行发生下列结算业务。(三) 要求：根据下列各项业务编制会计分录。1开户单位华鹏电子公司经上级决定于 7 月 30 日撤销停业，账务并入本市农行 B 行开户的华 宇电子公司，华鹏电子公司 7 月 31 日的期初余额为贷方 16 400.60 元。2开户单位乾宇贸易公司经上级决定于 8 月 30 日撤销停业，账务并人本市 B 行开户的
10、丰华贸 易公司，乾宇贸易公司账户情况如下：6 月 21 日存款余额 60 000 元，8 月 15 日存款余额 75 000 元，8 月 28日的存款余额为 80 000 元。乾宇贸易公司 8 月 30 日来行要求办理销户手续，银行按规定计算利息并作相应账务处理。(利率为2613收到开户单位永昌贸易公司解进的三联房产公司签发的支票一份，金额 268 000 元，当即于第一场交换提出，下场没有退票。4本行开户的佳佳百货公司签发支票提取备用金 5 000 元。5交换提回支票退票一份，系本行开户的展华灯具公司于昨日委托银行向上海欣欣装潢公司托收的支票 12 000 元，因存款余额不足退回。6第一场交
11、换提回时，发现开户单位上海申兴开发公司签发的一张金额为 7 000 元的支票，因存款余额不足作退票处理，并于下场交换提出退票。7本行收到开户单位甲公司签发的贷记凭证，要求将 l0 000 元款项付给同行收款人乙公司。8本行收到开户单位甲公司签发的贷记凭证，要求将 15 000 元款项付给不在同行开户的收款人丙公司。9接上题，收款行收到交换提来的第三、四联贷记凭证，审核无误为丙公司人账。10.第一场交换提回时，发现开户单位上海宏图开发公司签发的，张金额为 5000 元的支票，经审核无误，办理转账。11收到开户单位佳佳百货公司解进本行开户的永昌贸易公司签发的支票一份，金额 8000 元，审核无误，
12、当即办理转账。12开户单位远足鞋业公司持本行签发的 23017 号本票一张，金额 15 000 元，随进账单要求入账。13交换提回本行签发的 1158 号本票一份，金额 20 000 元，系本行于两天前签发的，经审核无误，办理结清手续。14客户王冰持现金 50000 元，填写银行本票申请书，来行要求签发银行本票一份，经审核无误，当即予以办理。15开户单位上海申兴开发公司持他行签发的 35757 号本票一张金额 25 000 元，随进账单要求入账，银行审核无误后，当即予以办理。16开户单位佳佳百货公司填写银行本票申请书，来行要求签发金额为 30 000 元的银行本票一份，经审核无误，当即予以办理
13、。17客户张音持本行签发的现金字样银行本票一份，金额 3 000元。来行要求取现，银行审核无误后，予以办理。18开户单位远足鞋业公司由于交易未成功，持其前要求本行签发的银行本票一份，金额 20 000 元，来行要求退款，银行审核无误后，予以办理。19收到代理付款行经资金汇划系统传来数据，本行开户单位恒立装饰公司前开银行汇票一份，金额 18 000 元，已解付，实际结算金额 16 000 元。20开户单位上海美饰公司提交进账单，附工行浙江省 c 行签发的银行汇票结算凭证一份办理转账，实际金额 8 000 元，多余金额1000 元。21、户单位新光电器厂 2005 年 5 月 22 日持一张面值为
14、35000 元的银行承兑汇票来行申请办理贴现，该汇票出票日为 2005年 3 月 11 日，承兑日为 3 月 12 日，期限 6 个月，银行审核无误后，当即按贴现率42办理贴现，计算实付贴现额，并作出相关账务处理。22、接受开户单位甲公司期限为 3 个月，尚有 45 天到期的面额为 50 000 元的银行承兑汇票贴现，贴现率为 42，计算实付贴现额，并作出相关账务处理。第六章 联行往来及资金汇划清算的核算一、名词解释1联行往来 2资金汇划清算二 、填空题1资金汇划清算的基本做法是： 、 、2电子资金汇划清算业务的专用工具主要包括 、一、 、 、资金汇划往来的 及办理资金汇划清算业务应设置的 和 。3实存资金是指以清算行为单位在总行清算中心开立 账户，用于汇划款项时资金清算。4 “汇划数据实时发送”是指发报经办行录人汇划数据后，全部实时发送至 。5资金汇划清算系统对汇划业务采取批量处理与 相结合的方式。6 “系统内上存款项”科目属 类性质科目，余额一般反映在 方。7 “系统内款项存放”科目属 类性质科目，余额一般反映在
