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1、中小企业融资信用担保体系问题研究摘 要 在一国国民经济的发展过程中，中小企业发挥着非常重要的作用。但由于中小企业普遍存在着经营规模小、抗风险能力弱、缺乏可靠的贷款抵押担保等原因，贷款风险大、回报率低，因此银行缺乏贷款的积极性，使中小企业很难获得发展中所必需的资金。要解决这一问题的关键是建立中小企业信用担保体系，转嫁、降低一部分银行贷款的风险，提高银行给中小企业融资的积极性。但是在构建我国中小企业信用担保体系的进程中，不断地出现各种问题。因此，针对这些问题，本文以中小企业信用担保为研究对象，分析和研究了我国中小企业信用担保体系的发展和现状，学习发达地区中小企业信用担保的经验，总结建立与完善信用担
2、保体系的经验教训，分析并找出我国中小企业信用担保体系存在的问题，提出完善我国中小企业信用担保体系的对策及建议。关键词：中小企业，融资，信用，担保英文题目ABSTRACTSmall And Medium-Sized Enterprises （SMEs ）play a very important role in the development process of a countrys national economy. The prevalence of small scale of operation but because of small and medium enterprises,
3、weak anti-risk ability, lack of reliable loan secured by mortgage and other reasons, the risk of loans, low rate of return, the banks lack the enthusiasm of the loan, so that the SMEs is difficult to obtain in the development of the necessary funds. The key to solving this problem of SME credit guar
4、antee system, passed on the lower part of the risk of bank loans to improve the bank to SME financing. But in the process of SME credit guarantee system, a variety of issues. Therefore, to address these issues, the SME credit guarantee for the study, analysis and research development and current sta
5、tus of Chinas SME credit guarantee system, and learn from the experience of the developed areas of SME Credit Guarantee, summed establishment and perfection of the experience of the credit guarantee system lessons, analyze and identify the existing problems of Chinas SME credit guarantee system, a c
6、omplete set of SME credit guarantee system for countermeasures and suggestions. KEY WORDS: Small And Medium-Sized Enterprises(hereinafter SMEs)，Financing，Credit，Guarantee目录前言1第1章 我国中小企业发展情况分析21.1 我国中小企业的发展及问题21.1.1 中小企业的地位和作用21.1.2 中小企业发展的现状及存在的问题31.1.3中小企业融资方式分析3第2章 中小企业融资问题分析62.1我国中小企业融资问题分析62.1.1
7、 中小企业发展所面临的问题62.1.2 融资难的原因分析62.2 解决融资难问题的重要途径72.2.1 建立信用担保机构7第3章我国中小企业信用担保体系建设的背景83.1中小企业创立与发展的客观要求83.1.1 中小企业融资担保的客观要求83.2 增强中小企业融资信用的必然选择8第4章 我国中小企业信用担保体系的现状104.1 现状及特点104.1.1 我国中小企业信用担保体系的现状104.1.2我国中小企业信用担保体系的特点104.2中小企业信用担保机构缺乏有效的监督与管理11第5章我国中小企业信用担保体系建设的主要途径与方法125.1 建立健全中小企业信用担保机构125.1.1促进中小企业
8、信用担保机构的建立125.1.2加大对中小企业信用担保机构的扶持125.2加快推进中小企业信用体系建设125.2.1加强中小企业信用教育125.2.2建立有效的中小企业信用评价平台13结论14谢 辞15参考文献16附录18外文资料翻译19前言在我国，中小企业因为其数量多，而且管理灵活，制度创新和技术创新快，在社会分工和专业化生产的前提下拥有广阔的生存空间，为国民经济发展作出了重要的贡献，因此，中小企业在我国国民经济中的地位是非常重要的。中小企业的特征就是资本额小，对经营风险的控制能力相对较弱，因此资信等级不高，存在着信用缺失现象。但是，资金不足已成为我国中小企业发展中面临的最突出的问题，融资困
9、难成为制约中小企业发展的“瓶颈”。通过对融资困难原因的分析，又发现担保问题是融资“瓶颈”中的“瓶颈”。要解决中小企业融资难的问题，首先要建立适合我国的中小企业信用担保体系。因此，就我国目前经济状况及中小企业的经营特点而言，信用担保体系作为联系银行与中小企业的桥梁和纽带，是解决我国中小企业融资问题的突破口，构建中小企业的信用担保体系势在必行。 第1章 我国中小企业发展情况分析1.1 我国中小企业的发展及问题1.1.1 中小企业的地位和作用中小企业广泛分布于各个领域，是一个十分庞大的企业群体，在世界各国的经济社会发展中居于十分重要的地位，发挥着不可替代的作用。中小企业已成为各国国民经济的重要支撑，
10、社会就业的主要渠道，创造财富、推动经济发展的主力军。（一）国民经济的重要基础，工业经济的主体力量无论是经济发达的国家，还是发展中国家，中小企业都在其经济社会发展中起着基础性的作用。这种基础性的作用，一个突出的标志，就是中小企业在企业数量上处于绝对的统治地位，成为工业经济的主体。（二）社会就业的主渠道，地方财政收入的主要来源从各国企业发展和劳动力就业的一般规律看，中小企业投资少、见效快、对劳动力的技能要求不高，具有较强的吸纳劳动力的功能，有利于城镇普通劳动力的就业，并为大批农村劳动力向城镇转移开辟了广阔的就业门路，带动着第三产业的快速发展，有效的增加了国家的就业总量。（三）加快市场化、工业化、城
11、市化进程的基本力量竞争是市场经济繁荣发展的动力，发展中小企业是建立市场经济体系的必然要求。中小企业数量多，体制活，决策快，充满着生机和活力，对市场需求的敏感性和市场竞争的适应性都比大企业要强得多。同时，中小企业经营方式灵活，管理成本低，产品结构和技术结构相对简单，投资少，周期短，调头快，既能适应高新技术领域，又能在加工制造业、零售服务业等行业大显身手，对促进市场竞争、完善市场体系方面起着重要作用。(四)技术创新和国际市场竞争的生力军当今社会，科技革命日新月异，新知识、新技术广泛运用于生产领域，中小企业面临的技术竞争、市场竞争压力比大企业要大得多，为了求生存、求发展，占有更多的市场份额，中小企业
12、在技术改造和技术创新方面表现出更大的积极性和主动性，从而成为新技术推广应用和技术创新的生力军。随着经济全球化步伐的加快，中小企业在扩大出口、参与国际市场竞争中的作用不断增大。1.1.2 中小企业发展的现状及存在的问题尽管中小企业在我国国民经济发展中功不可没，但是，近年来我国中小企业的发展也面临着融资难、社会服务体系不健全、信息缺乏、企业管理水平低、市场竞争能力弱、整体素质有待提高等一些不容忽视和回避且亟待解决的老问题，同时又面临不断产生的新问题的压力。当前，中小企业的发展局面不容乐观。一是创业条件难。在我国成立有限责任公司最低出资额为50万元，而德国只要25万元，德国人均收入却相当于中国人均收
13、入的50倍。所以，在中国一般普通百姓根本办不起企业。另外，我国增值税法规定，年销售额低于180万元的为小规模纳税人，有些地方不给小规模纳税人提供增值税发票，造成中小企业很难经营。二是准入时间长。企业登记注册最快得一个星期，有的地方长达两个月。在市场经济发达国家，注册登记只有2-3个审批环节，而我国则多达20个左右。三是生存周期短。现在，绝大多数中小企业市场竞争能力不强，生命力比较脆弱，据调查，小企业生存周期只有3-5年。自身素质不高，技术创新不足，融资难是中小企业面临的又一重大挑战。在技术创新的同时中小企业面临的新的压力不容忽视，特别是制造行业中的中小企业，遇到前所未有的困难，包括土地的制约，
14、能源、原材料价格上涨，劳动力成本上升，出口退税政策的调整，人民币对美元升值的影响，环境成本内部化，中小企业同质化带来的恶性竞争，信贷收紧等。 1.1.3中小企业融资方式分析企业融资的基本方式有两种：内部融资和外部融资。由于中小企业的特性，对外部融资的依赖性较大。外部融资的基本方式有两种：股权融资和债务融资。中小企业发展初期主要需要长期资金融资，用于技术产品开发、购置生产设备、经营场所、市场开发。这些资金量大、期限长、风险高、资金的回收期长、投资回报高。因此，长期资金的筹集方式主要以股权融资为主，债务融资为辅。前者主要是引进新的直接投资者和发行股票；后者则是向银行贷款和发行债券。表1-1简要说明
15、了我国企业融资的主要方式。表中以适用度的形式，具体指明了适合于中小企业采用的融资方式。表1-1 长期资金的融资方式融资性质融资方式对中小企业的适用程度股权融资吸引投资者（私下募集）政府投资政府拨款*政府投资*基金投资产业投资基金*创业投资基金*风险投资基金*企业投资国家投资公司*私人投资公司*海外投资公司*股票融资（公开募集）主板发行股票发行A股股票*发行B股股票*创业板发行股票*海外发行股票*债务融资信贷融资（银行贷款）信用贷款普通贷款*技术改造贷款*技术开发贷款*担保贷款政府担保贷款*其他担保贷款*抵押贷款出口信贷*融资租赁*债券融资普通债券*可转换债券* 第2章 中小企业融资问题分析2.1我国中小企业融资问题分析 2.1.1 中小企业发展所面临的问题中小企业发展所面临的最大问题是融资难。主要表现在以下几个方面：一是银行信贷投入量少，且在投向上偏向国有企业。二是银行担保制度不
