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1、新员工学习计划公司财务简介:集团在全国均有分公司,各分公司规模不一,一般均实行 独立核算的原则。财务部门也按公司规模的大小设置财务人员。由于各公司所 开展的业务基本相同,因此会计核算也大体一致。各分公司财务操作均属集团 财务部管理,集团财务部定期或不定期对各司财务核算进行统一规定,并同时 出台相关指导性文件。分公司财务会计大体分为稽核、收入、支出、货到付 款、内部往来、中转分理费核算及月末结帐、编制财务报表几大项,另相关往 来科目的清理、个人帐目的清理、货到付款的清理、内部往来清理也是所要关 注的事项,以下就具体事项结合学习进度进行安排。( 参阅公司各项制度、岗位说明书、公司信息系统、公司签批
2、系统 )1, 稽核会计 :主要学习事项 :运费,各项费用,员工工资及福利费(生活费),司机及商务人员提成, 房租费,签发委托付款通知(部分公司由出纳发)等。2, 收入会计按出纳交的报表进行收入制证,出纳现金的周盘点,银行余额调节表编 制,报送日经营业绩,月末帐中收入与系统核对,款未付等通知的月末入帐, 月末统计当月入帐下月装车情况,收据空号的清理,签发转帐单等3, 货到付款会计对方公司转来货到付款的接收,货到付款的帐务处理,货付清收表的编制 及相关清收工作,代收款支付的稽核,签发转帐单等4, 内部往来会计接收兄弟公司转来的各项成本费用,月末接收兄弟公司转来中转分理成本 (并要索取明细按相关文件
3、制度进行核对后签批),转出由兄弟公司承担成本 费用,签发转帐单,编制内部往来调节表5, 支出会计按出纳交的报表进行支出的制证,月末核对各出纳收入支出报表中现金和银行存款是否相符。签发转帐单等6, 税务会计申领发票,报税,发票的使用及归档管理。7, 月末结帐工作每月末最后一天前中转分理成本的转出(需计算后再发出转帐单),每月 成本费用的计提,月末结帐,报表编制8, 出纳(内勤、外勤、应收)收付各种款项,办理银行业务,编制出纳日报表,个人借支的登记备查, 开具发票,交纳各款项,月结客户收款,催收应收款项,客户对帐单,对帐差 异的及时处理。9, 其它合同、各种财务资料归档管理,待处理财产损溢科目中的货损货差的清 理,个人往来的清理,计提科目的清理,二级分公司及网点利润考核(分公司 有下属二级公司及网点),月计提折旧、摊销。