202X年审计工作计划的范文

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1、审计工作计划的范文工作计划要有切实可行的原则。要从实际情况出发定目 标、定任务、定标准，既不要因循守旧，也不要盲目冒进。 以下是由XX为大家收集整理出来的审计工作计划范文，希 望能够帮到大家。审计工作计划范文一为落实北京市教育委员会关于做好20XX年教育审计工作的意见的文件精神和我院20XX年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全 内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫 系统”功能，实现“为规范财务会计工作服务、为提高教育 资金使用效益服务、为教育改革与发展服务”的内部审计工 作目标，特制定20XX年审计工作计划。具体内容如下：一、继续深入开展预算执

2、行审计坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的 审计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算 内部审计实施办法（试行），深入开展预算执行审计。今年 重点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计，加强 对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行 审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作 用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财 务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业 任务和工作目标的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任 期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以 领导干部履

3、行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间 贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行， 以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和 科学发展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干 部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况 等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任 紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进 依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。 根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程项目审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程项目 审计，积极落实教育部关于

4、加强和规范建设工程项目全过 程审计的意见的精神，继续加强对基建修缮工程项目管理 过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工 程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工 程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行 状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规 范管理，节约工程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资 管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺利实施，提高 资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学 院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费 情况进行审计调查，以加强部门内部控制，规范各类财

5、务行 为，防范经济管理风险，防止出现违反“收支两条线”政策 和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利 用工作的意见的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整 改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责， 建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要 认真进行整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和 纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究，同时把内部审 计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整 改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门 加强和改进内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建设

6、加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，提高审 计业务能力。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪 问效，做到内管理，外监督，在原有制度、规定的基础上进 一步完善各项制度，结合审计法认真抓好审计质量控制 工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机 审计和效益审计，不断提升内部审计能力。审计工作计划范文二一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时 开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集 团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管 理和提高经济效益的作用。二、20XX年度集团公司内部审计工作计划如下1、以财务收支与预算审计为基

7、础，促进内控制度的健全与完善以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理 审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全 和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团 发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根 据实际工作情况，进一步完善集团公司预算执行情况审计办法等内审制度。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的 经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发 现问题并予以纠正

8、，逐步实现由发现型向预防型的转变，更 重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住 关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理， 提高经济效益。在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计 以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好 任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。对二级单位经营业绩审计：通过对二级单位 20XX年度经营业绩审计，出具审计报 告，提交集团公司考核小组， 作为对各二级单位考核的依据。针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任 考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。工程项目的竣工结算审计近年来集

9、团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣 工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因 此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款， 做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。3、投资企业审计为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进 行经营与资产负债审计，如粤深、省深汕、省广深、南油汽 车服务等公司，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作 用。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的 原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情 况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审

10、 计工作质量。1、20XX年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能 全部落实，20XX年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置 配备审计人员，充实审计队伍力量。2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师 资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人 员自身素质，适应新形势、新任务的需要。审计工作计划范文三随着集团党委、董事局从战略的高度提出“二次创业”的概念，以及集团管理创新工作的启动，注定20XX年将成 为集团改革和发展过程中的里程碑式的一年。集团审计部将 围绕集团发展和改革的大局，“保稳定、促发展”，依法履 行审计监督、评价、控制和服务职能，促进各有关方面不断 提升内部控制和风

11、险管理水平，为实现集团经济目标有效地 发挥增值的作用。一、指导思想牢固树立“以审计促进公司治理” 的审计理念，坚持“服 务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督， 寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效发展。二、工作目标紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20XX年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收 支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资 金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重 大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从 事后查处转向过程控制，“以监督促进过程”，从治理、

12、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理， 提高企业可持续发展能力。三、工作措施（一）深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配 置和使用的合规性和效益性。审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集 团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求 制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的最 优化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的 深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资 源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略 之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资 源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督 予以揭

13、示，促进集团资源的更优化分配。（二）突出重点，进一步加大专项审计力度。20XX年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上， 有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并 希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、 解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总结最佳实践，以便有效推广利用。1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规 范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大 程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管 理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够 规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一 定的产品质量风险。

14、对管理流程进行审计，重点是要检查各 企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是 否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只 有守规则，才能最大限度地控制风险的发生。2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式， 也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有 可能给企业带来颠覆性危机，因而也是企业经营管理中最大 的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行 全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估 论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益 与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审 计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还

15、要重视总结 和推广最佳实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享 的无形资产。3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创 造的重要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利 益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响 企业经营的成本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来 重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和 加强采购供应链的管理。是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审 计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采 购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购 供应管理更加有效率和效益性。（三）更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓

16、帮 助于监督，切实提高企业运营效率和效益。集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒 弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方 法创新，推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转 变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。 一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识， 及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制 机制；二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识， 及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流 程运行效益；三是通过审计总结最佳实践，帮助各企业在项 目运作方面少走弯路，减少机会成本的投入。（四）建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计 工作质量。随着一系列审计