《202X年医院审计工作计划》由会员分享，可在线阅读，更多相关《202X年医院审计工作计划（10页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、医院审计工作计划（2764 字）一、财政审计1、本级财政预算执行审计（省定），医院审计工作计划。以促进加强财政预算管理，规范财 政资金分配行为，逐步构建和完善公共财政制度为目标，组 织市、县（市）、区审计机关对 20XX年度本级财政预算执行 及其他财政财务收支情况进行审计，重点检查预算编制和执 行、预算超收收入的分配使用、转移支付资金的管理使用、 供电供水等附加的征收和使用情况，揭露和查处预算超收收 入分配使用不合理不合规，转移支付资金管理使用混乱以及 预算编制不科学、违反财经法纪和执行财政改革政策不严等 问题。6月底结束。2、乡镇负债审计（省定、全省大交叉）。以摸清乡镇债务情况，促进乡镇健康
2、运行为目标，组织市、县（市）、区审计机关对乡镇负债情况进行清理审计，摸清乡镇负债的数 量、种类及用途，揭示负债形成的原因，并有针对性地提出 审计建议，为市委、市政府化解乡镇债务提供决策依据。4月底结束。3、财政决算审计。以摸清财政运行管理现状，促进深化财政改革，提高财政运行质量为目标，对阳新县（省厅审计）、西塞山区（市定上年结转项目）20XX-20XX年度财政决算 进行审计。重点审计财政收支状况及运行质量，地方政府管 理和运作本级财政，财税部门预算管理和理财治税情况，以 及各项财政资金管理使用的合法、合规情况，揭露和查处财 政收入质量不高、执行各项财政改革政策不到位、违反国家 税收征管政策等问
3、题。8月底结束。4、财政四项改革政策执行情况审计调查（市定）。结合预算执行审计对有关单位执行财政四项改革政策情况进 行审计调查。6月底结束。二、行政事业审计5、市直及有关单位财务收支审计（市定）。以促进规 范预算管理，提高财政资金使用效益和财政财务管理水平为目标，对市政公用事业局、市 *支队、市人事局等 3家行 政事业单位 20XX财务收支以及市人民政府驻上海联络处 20XX-20XX年度财务收支情况进行审计。重点查处虚报支出 项目骗取财政预算资金， 利用职权乱收费、乱摊派、乱罚款， 违反收支两条线，乱发乱补，用*大吃大喝及*旅游，私设“小金库”等问题。11月底结束。6、医院行业审计（市定）。
4、以促进加强医院财务管理，规范医院行业收费行为，加强药品和医疗设备采购管理为目 标，组织全市审计机关对黄石市中心医院（上年结转项目）、黄石市一医院、黄石市二医院、黄石市四医院、黄石市结核 病防治院所等5家市级医院和大冶市、阳新县各 1家本级医 院20XX年度财务收支情况进行审计。重点查处违规乱收费、 乱加价、盲目采购大型医疗设备造成闲置和浪费、在药品、 医疗设备采购环节拿回扣等问题，促进降低医疗成本，解决 人民群众看病贵问题，为我市公共卫生体制建设服务。6月底结束。7、学校行业审计（市定）。以促进加强学校财务管理，规范教育行业收费行为为目标，组织全市审计机关审计市实 验高中、市六中 2所市级学校
5、和四个城区各1所本级学校20XX年度财务收支情况。 重点查处学校乱收费、 乱办班等问 题，深刻分析问题产生的原因，提出改进措施和建议，为加 强我市教育体制建设决策服务。6月底结束。三、专项资金审计8、五项社会保障资金审计（省定）。以摸清社会保障 资金管理现状，促进加强资金管理，完善我市社会保障体系 建设为目标，按照审计署的统一部署，组织对市本级、大冶 市、阳新县 20XX年度企业职工基本养老保险基金、城镇职 工基本医疗保险基金、失业保险基金、企业年金和工伤保险 基金、生育保险基金等 5项社会保障资金进行审计，重点检 查各项基金收入的真实完整性和支出的合法合规性，揭露和 查处挤占挪用、损失浪费等
6、问题，保障资金安全完整，维护 社会弱势群体的利益。6月底结束。（2979 字）第一条为加强卫生系统内部审计工作，建立健全各单位 内部审计制度，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促 进卫生事业健康发展，根据中华人民共和国审计法 和审 计署关于内部审计工作的规定，结合卫生系统具体情况， 制定本规定。第二条卫生系统内部审计是指卫生系统内部审计机构 和审计人员，对本单位及所属机构的财务收支、经济活动的 真实、合法性进行独立监督审核的行为。第三条本规定适用于县级以上卫生行政部门和各类国 有卫生企业、事业单位以及其他卫生单位（以下简称各部门、各单位）。第二章内部审计机构和审计人员第四条内部审计机构及内部
7、审计人员在本部门、本单位 主要负责人领导下，依照国家法律、法规以及本规定开展审 计工作。单位主要负责人要加强对内部审计工作的领导，定期听 取汇报，研究部署工作，及时批复年度内部审计工作计划、 审计报告，并督促有关部门、单位落实审计意见，保证内部审计人员依法行使职权。第五条各级卫生行政部门应按照国家法律、法规的规 定，设置内部审计机构，配备审计人员，开展审计工作。年收入3000万元以上或拥有 300张病床以上的医疗机 构、年收入20XX万元以上或所属单位多的企业、事业单位， 应当设置独立的内部审计机构，配备专职审计人员。其他卫生企业、事业单位可以根据需要，设置独立的内 部审计机构，配备专职审计人
8、员，也可以授权本单位其他机 构履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员。第六条内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、 工程技术等相关专业知识和业务能力。内部审计人员实行岗 位资格准入和后续教育制度，各单位应当予以支持和保障。第七条内部审计机构负责人必须具备中级以上相关专 业技术职称或5年以上的审计、会计工作经历。内部审计机 构负责人任免应征求上级主管内部审计机构的意见，并按干 部管理权限任免。第八条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部 审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职 守，做到独立、客观、公正、保密。内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。任何组
9、织和个人不得干预内部审计工作。第九条部门和单位应当支持内部审计工作，及时解决工 作中存在的问题，保护内部审计人员依法履行职责，保证内 部审计开展工作和培训所必需的经费。第三章业务指导与监督第十条卫生部内部审计机构负责指导和监督全国卫生系统内部审计工作，并对部属 （管）单位组织实施内部审计。地方各级卫生行政部门内部审计机构负责指导和监督本地区卫生系统内部审计工作，并对所属（管）单位实施内部审计。各类卫生单位的内部审计机构负责本单位的内部审计工作，并对所属机构进行审计和业务指导、监督。各部门、各单位内部审计机构接受国家审计机关的指导 和监督。第四章内部审计职责与任务第十一条卫生行政部门内部审计机构
10、对本系统内部审计业务指导和监督的主要职责是：（一）按照国家法律和法规，制定内部审计制度规定及工 作规范；（二）指导和监督有关部门、单位建立健全内部审计机构，配备内部审计人员，按规定开展内部审计工作；（三）制定内部审计工作计划，组织行业内部审计及审计 调查活动；（四）组织审计业务培训，开展审计工作研究，交流审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人，第十二条内部审计机构履行下列职责：（一）拟定内部审计规章制度；（二）审计预算的执行和决算；（三）审计财务收支及有关经济活动 ；（四）按照干部管理权限开展有关领导人员的任期经济 责任审计；（五）审计基本建设投资、修缮工程项目 ；（六）审计卫生、科研、教育
11、和各类援助等专项经费的管 理和使用；（七）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、 医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调 查工作；（八）审计经济管理和效益情况；（九）审计内部有关管理制度的落实；（十）其他审计事项。第十三条内部审计机构每年应当向本部门、本单位主要 负责人提交工作报告。第十四条内部审计机构对审计工作中的重大事项，应及 时向上级主管部门内部审计机构报告。第十五条内部审计机构根据审计业务的需要，报经所在 部门、单位主要负责人批准，可委托具有相应资质的社会中 介机构进行审计，并检查监督审计业务质量。第十六条内部审计机构在审计工作中应加强与外部审 计的沟通与合作。第五
12、章内部审计机构权限第十七条内部审计机构在履行审计职责时，具有下列权 限：（一）要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会 计报表及有关文件、资料；（二）参加本单位基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议，主持召开与审计事项有关的会议；（三）参与研究制定有关规章制度；（四） 审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察实物；（五） 检查计算机系统有关电子数据和资料；（六）对与审计有关的问题向被审计单位和个人进行调 查，并取得证明材料；（七）对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出 临时制止决定；（八）经本部门、本单位主要负责人批准，对可能转移、 隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经
13、济活动有关的资料，予以暂时封存 ；（九）根据审计结果，提出纠正、处理违反财经法规行为、改进管理、提高效益的建议（十）对模范遵守财经法规的被审计单位和人员，提出表 彰建议；对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员， 提出通报批评或者追究责任的建议。第十八条本部门、本单位在管理权限范围内，授予内部 审计机构必要的处理、处罚权。第六章内部审计工作程序第十九条内部审计工作的主要程序：（一）根据本部门、本单位的具体情况，拟定审计项目计划，报经单位主要负责人批准后实施 ；（二）内部审计机构实施审计前，应编制审计工作方案，组成审计组，并提前 3日以书面形式通知被审计单位；被审 计单位应配合审计工作，提供必
14、要的工作条件；（三）审计组对审计事项实施审计，应取得审计证据，编制审计工作底稿，由被审计单位相关人员签字确认；（四）审计组对审计事项实施审计后，编制审计报告，并 征求被审计对象的意见。被审计对象在收到审计报告之日起 10个工作日内，提出书面反馈意见，送交审计组 ；（五）内部审计机构对审计组提交的审计报告进行审核后，报本部门、本单位主要负责人审批下达被审计单位，被 审计单位应当执行；（六）内部审计机构应督促被审计单位在规定的期限内 落实审计意见，并书面报告执行结果 （七）内部审计机构应对必要的项目实施后续审计。第二十条内部审计机构对办理的审计事项，应当建立完整的审计档案，并按照有关规定保存。第七
15、章奖励与处罚第二十一条对审计工作成效显著的内部审计机构和履行职责、忠于职守、坚持原则、做出突出成绩的内部审计人员，所在单位和上级主管部门应给予精神或者物质奖励；对不履行审计职责的内部审计人员，由所在单位给予批评；对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员， 所在单位和上级主管部门依照有关规定严肃处理。第二十二条对拒绝或者不配合内部审计工作、拒绝提供或者提供虚假资料、拒不执行审计意见以及打击报复内部审 计人员的单位和人员，各部门、各单位主要负责人应当及时 做出严肃处理。第八章附则第二十三条各部门、各单位可根据本规定，结合实际情况制定具体规定或实施办法，并报上级内部审计机构备案。第二十四条本规定由卫生部负责解释。第二十五条本规定自发布之日起施行。1997年3月17日发布的卫生系统内部审计工作规定（卫生部令1997年第51号）同时废止
