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1、科目表科目代码 科目名称 助记码 科目类别 是否存货科目 余额方向 外币核算 期末调汇1001 现金 流动资产 借1002 银行存款 流动资产 借1004 备用金 流动资产 借1012 其他货币资金 流动资产 借101201 银行汇票 流动资产 借101202 银行本票 流动资产 借101203 信用卡 流动资产 借101204 信用证保证金 流动资产 借101205 外埠存款 流动资产 借1101 短期投资 流动资产 借110101 股票 流动资产 借110102 债券 流动资产 借110103 基金 流动资产 借110104 其他 流动资产 借1121 应收票据 流动资产 借1122 应收
2、账款 流动资产 借1123 预付账款 流动资产 借1131 应收股利 流动资产 借1132 应收利息 流动资产 借1221 其他应收款 流动资产 借1401 材料采购 流动资产 借1402 在途物资 流动资产 借1403 原材料 流动资产 借1404 材料成本差异 流动资产 借1405 库存商品 流动资产 借1407 商品进销差价 流动资产 贷1408 委托加工物资 流动资产 借1411 周转材料 流动资产 借141101 在库 流动资产 借141102 在用 流动资产 借141103 摊销 流动资产 借1412 包装物 流动资产 借1413 低值易耗品 流动资产 借1421 消耗性生物资产
3、流动资产 借1501 长期债券投资 长期资产 借150101 面值 长期资产 借150102 溢折价 长期资产 借150103 应计利息 长期资产 借1511 长期股权投资 长期资产 借1601 固定资产 长期资产 借160101 房屋、建筑物 长期资产 借160102 机器 长期资产 借160103 机械 长期资产 借160104 运输设备 长期资产 借160105 设备 长期资产 借160106 器具 长期资产 借160107 工具 长期资产 借1602 累计折旧 长期资产 贷160201 房屋、建筑物 长期资产 贷160202 机器 长期资产 贷160203 机械 长期资产 贷16020
4、4 运输设备 长期资产 贷160205 设备 长期资产 贷160206 器具 长期资产 贷160207 工具 长期资产 贷Page 1科目表1604 在建工程 长期资产 借1605 工程物资 长期资产 借160501 专用材料 长期资产 借160502 专用设备 长期资产 借160503 工器具 长期资产 借1606 固定资产清理 长期资产 借1621 生产性生物资产 长期资产 借162101 未成熟生产性生物资产 长期资产 借162102 成熟生产性生物资产 长期资产 借1622 生产性生物资产累计折旧 长期资产 贷1701 无形资产 长期资产 借1702 累计摊销 长期资产 贷1801 长
5、期待摊费用 长期资产 借1901 待处理财产损益 长期资产 借190101 待处理流动资产损益 长期资产 借190102 待处理非流动资产损益 长期资产 借2001 短期借款 流动负债 贷2201 应付票据 流动负债 贷2202 应付账款 流动负债 贷2203 预收账款 流动负债 贷2211 应付职工薪酬 流动负债 贷221101 职工工资 流动负债 贷221102 奖金、津贴和补贴 流动负债 贷221103 职工福利费 流动负债 贷221104 社会保险费 流动负债 贷221105 住房公积金 流动负债 贷221106 工会经费 流动负债 贷221107 职工教育经费 流动负债 贷22110
6、8 非货币性福利 流动负债 贷221109 辞退福利 流动负债 贷221110 其他 流动负债 贷2221 应交税费 流动负债 贷222101 增值税 流动负债 贷22210101 进项税额 流动负债 借22210102 销项税额 流动负债 贷22210103 出口抵减内销产口应纳税额 流动负债 借22210104 进项税额转出 流动负债 贷22210105 出口退税 流动负债 贷22210106 已交税金 流动负债 借222102 消费税 流动负债 贷222103 营业税 流动负债 贷222104 城市维护建设税 流动负债 贷222105 企业所得税 流动负债 贷222106 资源税 流动负
7、债 贷222107 土地增值税 流动负债 贷222108 城镇土地使用税 流动负债 贷222109 房产税 流动负债 贷222110 车船税 流动负债 贷222111 教育费附加 流动负债 贷222112 矿产资源补偿费 流动负债 贷222113 排污费 流动负债 贷222114 个人所得税 流动负债 贷2231 应付利息 流动负债 贷2232 应付利润 流动负债 贷2241 其他应付款 流动负债 贷2401 递延收益 长期负债 贷Page 2科目表2501 长期借款 长期负债 贷2701 长期应付款 长期负债 贷3001 实收资本 所有者权益 贷3002 资本公积 所有者权益 贷3101 盈
8、余公积 所有者权益 贷310101 法定盈余公积 所有者权益 贷310102 任意盈余公积 所有者权益 贷310103 职工奖励及福利基金 所有者权益 贷310104 储备基金 所有者权益 贷310105 企业发展基金 所有者权益 贷310106 利润归还投资 所有者权益 贷3103 本年利润 所有者权益 贷3104 利润分配 所有者权益 贷310401 应付利润 所有者权益 贷310402 未分配利润 所有者权益 贷4001 生产成本 成本 借400101 基本生产成本 成本 借400102 辅助生成成本 成本 借4002 劳务成本 成本 借4101 制造费用 成本 借410101 机物料消
9、耗 成本 借410102 修理费 成本 借410103 职工薪酬 成本 借410104 折旧费 成本 借410105 办公费 成本 借410106 水电费 成本 借410107 停工损失 成本 借4301 研发支出 成本 借430101 费用化支出 成本 借430102 资本化支出 成本 借4401 工程施工 成本 借440101 合同成本 成本 借440102 间接费用 成本 借4403 机械作业 成本 借5001 主营业务收入 营业收入 贷5051 其他业务收入 营业收入 贷505101 销售材料 营业收入 贷505102 出租固定资产 营业收入 贷505103 出租无形资产 营业收入 贷
10、5111 投资收效 其他收益 贷5301 营业外收入 其他收益 贷530101 非流动资产处置净收益 其他收益 贷530102 政府补助 其他收益 贷530103 捐赠收益 其他收益 贷530104 盘盈收益 其他收益 贷530105 汇总收益 其他收益 贷530106 出租包装物和商品的租金收入 其他收益 贷530107 逾期未退包装物押金收益 其他收益 贷530108 确实无法偿付的应付款项 其他收益 贷530109 已作坏账损失处理后又收回的应收款项 其他收益 贷530110 违约金收益 其他收益 贷5401 主营业务成本 营业成本及税金 借5402 其他业务成本 营业成本及税金 借54
11、0201 销售材料的成本 营业成本及税金 借540202 出租固定资产的折旧费 营业成本及税金 借540203 出租无形资产的摊销额 营业成本及税金 借Page 3科目表5403 营业税金及附加 营业成本及税金 借540301 消费税 营业成本及税金 借540302 营业税 营业成本及税金 借540303 城市维护建设税 营业成本及税金 借540304 资源税 营业成本及税金 借540305 土地增值税 营业成本及税金 借540306 城镇土地使用税 营业成本及税金 借540307 房产税 营业成本及税金 借540308 车船税 营业成本及税金 借540309 印花税 营业成本及税金 借540
12、310 教育费附加 营业成本及税金 借540311 矿产资源补偿费 营业成本及税金 借540312 排污费 营业成本及税金 借5601 销售费用 期间费用 借560101 职工薪酬 期间费用 借560102 商品维修费 期间费用 借560103 运输费 期间费用 借560104 装卸费 期间费用 借560105 包装费 期间费用 借560106 保险费 期间费用 借560107 广告费和业务宣传费 期间费用 借560108 展览费 期间费用 借5602 管理费用 期间费用 借560201 开办费 期间费用 借560202 折旧费 期间费用 借560203 修理费 期间费用 借560204 办公
13、费 期间费用 借560205 水电费 期间费用 借560206 差旅费 期间费用 借560207 职工薪酬 期间费用 借560208 业务招待费 期间费用 借560209 研究费用 期间费用 借560210 技术转让费 期间费用 借560211 长期待摊费用摊销 期间费用 借560212 财产保险费 期间费用 借560213 聘请中介机构费 期间费用 借560214 咨询费 期间费用 借560215 诉讼费 期间费用 借5603 财务费用 期间费用 借560301 利息费用 期间费用 借560302 汇兑损失 期间费用 借560303 手续费 期间费用 借560304 现金折扣 期间费用 借5
14、711 营业外支出 其他损失 借571101 存货的盘亏、毁损、报废损失 其他损失 借571102 非流动资产处置净损失 其他损失 借571103 坏账损失 其他损失 借571104 无法收回的长期债券投资损失 其他损失 借571105 无法收回的长期股权投资损失 其他损失 借571106 自然灾害等不可抗力因素造成的损失 其他损失 借571107 税收滞纳金、罚金、罚款 其他损失 借571108 被没收财物的损失 其他损失 借571109 捐赠支出 其他损失 借571110 赞助支出 其他损失 借5801 所得税费用 所得税 借Page 4科目表往来单位核算 部门核算 职员核算 其他核算项目 往来业务核算 数量金额核算 数量单位Page 5
