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1、浙江农业商贸职业学院毕业论文浙江农业商贸职业学院毕业论文（设计） 题 目 试论如何防范金融行业的道德风险指导老师 专业班级 姓 名_学 号_ 年 月 日摘要:目前，道德风险已成为我国金融业不良资产形成的重要原因和影响我国金融稳定的重要因素。近年来，我国以银行业为代表的金融业出现了一些大案和要案，这些案件的出现，扰乱了我国金融秩序的正常运行，给国家财产造成巨大损失，而且损害了公众对金融业的信心。这些都说明，我国金融业存在着较为严重的道德缺失现象。本文以银行业的道德风险为研究对象，对其的表现进行研究，并对其出现的原因进行深入的分析，以找出加强我国银行业道德风险防范的措施，希望这对于国内金融业的道德
2、风险的控制有一定的借鉴意义。关键词：金融业；银行；道德风险目 录引 言1一、道德风险的相关理论1（一）道德风险的定义1（二） 道德风险的类型与特征1（三） 道德风险的影响2二、我国银行业经营中的道德风险的主要表现3（一）多元化经营带来的道德风险3（二）从业人员素质不高带来的道德风险4（三）银行业不序竞争带来的道德风险4三、造成我国银行业经营中的道德风险发生的原因4（一）外部原因4（二）内部原因5四、完善我国银行业道德风险的防范的对策6（一）完善内控机制6（二）建立健全银行法律体系6（三）提高银行从业人员道德素质7（四）建立良好的企业文化7五、结语8参考文献9 引 言 在2012年，媒体曝光了一
3、起金融凭证诈骗案。近几年，类似的案件不断的发生，这些事件的发生说明了我国金融业在经营过程中存在着严重的道德风险。以银行业来说，当前，在其的运作过程中存在着这么几类违规行为 林蒨.当前加强金融企业全面风险控制的思考.J区域金融研究 .2012（15）：1、在进行真实性审阅责任方面存在一定的问题，如违规处理收结汇方面的业务、违背外汇的相关制度以及违背出口核销处理规定等，使得一些境外投机性资金假借交易或出资等途径流入，乃至变相进入国内房地产的市场以及股票的市场等，对国内的宏观调控和经济健康发展形成了较大的负面影响。2、在开展外汇的业务中存在的违规行为，如结售汇的头寸处理不契合有关方针的实际要求、短期
4、外债的处理不到位、违规处理结汇业务以及挂牌汇价超规则起浮的范围等，使的有关政策的履行大打折扣，既不契合银行危险管理和稳健运营的需求，也给央行货币方针的实际错做和世界收支平衡带来了一定压力。3、一些银行数据的抄送质量不高，事务或快就体系的设置不能满足现行的监管要求，以及未按规定办理国际收支申报等问题。这些问题的存在充分说明了我国金融业存在较为严重的道德缺失现象，如果不能够尽早的解决这些问题，会对现有的稳定经济环境造成严重的负面影响。一、道德风险的相关理论（一）道德风险的定义 道德风险的问题主要表现在委托一代理关系中，是代理人运用公共权利和公共资源谋取私利的行动，是代理人违背诚信准则，在寻求个人利
5、益最大化的动机的唆使下，通过投入和产出核算后所作出的一种实际选择。在实践的操作过程中，委托人和代理人是信息不对称理论中的两个基本概念，分别是指参加买卖的双方。委托人是指买卖中不具有私家信息的参加人，代理人是指买卖中具有私家信息的参加人。在银行业中，银行与储户、银行与借款人、银行与它的上级管理部门等形成了一系列的资金使用上的委托一代理联系。在委托一代理过程中，由于拥有信息的不对称和目标函数的不一致，导致博弈双方产生各种道德风险。（2） 道德风险的类型与特征1.失约风险在社会信用经济中，金融信用是其中的支柱和主体。金融信誉，是衔接国家信誉和个人信誉的桥梁，是整个社会信誉健全完善的重要象征，也是构筑
6、信誉系统的一个柱石，具有先导和推进的作用。若是品德主体违反合同、契约，不能履约或许不履约，发生践约的风险，其实质是违反诚实信誉的品德原则，这在一定的程度上就会损坏金融市场的有序性、公正性和竟争性，给金融环境形成许多的负面影响。 2.失真风险金融失真是指有关“经济人”为了实现自身的利益目标所采取的违背国家的相关法律和规定，致使供给的信息失去真实性和可靠性的一些行为。国外将失真用“作弊”来替代，较为常见的是韦迫斯特新大学词典所做出的阐释：“作弊是一种成心掩盖事实真相的行动，它以诱使别人损失有价值的资产或法定的权力为意图。” 褚蓬瑛.基于我国商业银行道德风险具体化识别的内控措施研究.J.东方企业文化
7、 .2013（01）3. 失职风险这里的失职风险是指在金融活动和金融工作中，违背尽职尽责的品德原则，在工作过程中不行尽力，或不作为、无效作为、乱作为而构成的风险。尤其是在要害岗位和权利岗位，如会计、出纳、信贷、投资、理赔等岗位是移用、贪婪、侵吞、欺诈等事情的高发岗位，领导岗位多发违规运营、贿赂的案件。4.失节风险失节风险是行动主体失掉做人的礼节、时令，进行索、拿、要等直接寻租性行动。寻租是指自然人使用本身所拥有的资源寻求个人利益的行动。与金融业务密切相关的寻租行动首要表现在金融机构人员与融资主体之间的彼此利益关系上。（3） 道德风险的影响1、造成银行业不良资产比例过高。据估计，现有国有银行资产
8、1/3根本无法回，1/3处于呆帐处理状态 杨利华.国际金融危机对我国金融监管的几点启示以华尔街投行倒闭为例.J.财会研究 .2012（10）。不良资产比例过高，是形成信贷风险，从而形成银行系统脆弱性的主要原因之一。长期以来，一说到银行业的不良资产，都说是由历史包袱形成的，是历史遗留问题，很少有人提到其与道德风险的关系。其实，银行业的不良资产，除了与本身的经营有关，基本上都是由于道德风险所致。2、滋生金融腐败中国国情调查研究中心的一项统计资料表明：在过去的近10年中，中国被撤换的国有商业银行各级行长数百人，所涉金额以百亿元计。随着我国经济的迅猛发展，在现实生活中追求物质享受的观点被普遍接受，一些
9、传统的美德，为人们所漠视，现在现实的工作中，很多干部信奉“有权不用过期作废”的原则，千方百计“设租”，把手中的权力用到极至。产生腐败现象的主要根源，是体制的缺陷所造成的权力寻租所致。腐败现象的蔓延，破坏了社会风气，对社会成员产生负激励作用，阻碍了政府功能的正常运转。3、引发金融危机。金融危机是指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标的急剧、短暂和周期性的恶化。其特征是大众根据经济将来愈加失望的预期，在一定的区域内金钱大幅度贬值，并伴随着失业率的上升和公司的关闭，经济惨淡、社会动乱，乃至呈现国家政治层面的动乱和更换。二、我国银行业经营中的道德风险的主要表现（一）多元化经营带来的道德风险随
10、着改革开放的开始，四大银行组织结构由一元向多元化分解变化，四大银行原有的行政法人治理制度被赋予了新的内涵，经济利益被引入用于调节所有者与经营者之间的关系 褚蓬瑛.基于我国商业银行道德风险具体化识别的内控措施研究.J.东方企业文化 .2013（01）。为了能够支持银行也的多元化发展，国家对银行下放了一部分经营权和决策权。多元化的经营虽然适应当今经济发展的形式，但特造成了一系列的道德风险。比如：容易产生金融市场的垄断，产生不正当的竞争。在大型的银行也会造成内部竞争的激烈以及协调困难等矛盾。由于商业银行所有人和代理人的目标不一致，他们可能会为各自效用最大化而产生道德风险，从而引发金融过度扩张行为。银
11、行金融规模与银行代理人的权力及社会地位有密切关系，规模越大，代理人的社会地位就越高，得到的各种非货币收益越多，晋升的机会也越大。因此，与所有者相比，银行机构及其代理人有内在的扩大金融规模的冲动，善于扩张机构网点，努力扩大存款、贷款等市场份额。银行代理人基于追求本群体利益的动机，过度扩张现象十分普遍。（2） 从业人员素质不高带来的道德风险银行业的性质要求从业人员必须具备良好的道德品质，即从业人员必须忠于职守和银行整体利益，在工作中诚实、坦率、正直，并能以己之正匡他人之邪。因为银行是经营货币的特殊企业，风险环节多、隐蔽性强、相互关联性较高，个别从业人员的素质不高造成的道德风险可能给银行造成巨大的经
12、济损失，甚至导致破产倒闭 赵志君.论国际金融危机的形成与演变机制.J新疆财经大学学报 2013（03）。它带来的道德风险主要变现如下:一是商业银行的高级管理层的道德风险：在目前国内商业银行的管理体系下，高级管理层大多不具有与其职权相适应的权利，事实上没有足够的经济能力对相关的责任进行承担，或许只负有微乎其微的责任，这是高级管理层存在道德风险的根本原因。二是商业银行管理层的道德风险：高级管理层的道德风险增加了银行管理层的道德风险，如表达意见不是从实际出发，而是“迎合上意”，利益短期化。三是商业银行运营层的道德风险：商业银行的运营层是信息的收集者，是微观信息量最丰厚的层次，因为其获取的微观信息量最
13、大，当管理层的监督不到位时，变成商业银行内部道德风险发作频率最高的层次。（3） 银行业不序竞争带来的道德风险银行业的不当竞争主要表现在地方方面，在经营过程中，当地政府从开展当地经济、坚持社会和谐的方向出发，在规范性融资无法满足自身发展的需要时，会倾向于干涉金融机构的资金运用 林蒨.当前加强金融企业全面风险控制的思考.J区域金融研究 .2012（15）。而地方政府对微观和微观经济决议计划不承当任何的经济职责，而只承当必定的行政职责。例如：截止到目前为止，没有任何一个人为各地的重复建设所形成的经济损失而承当相应的经济职责。政府官员不承当相应的经济责任，而银行因而形成的经济损失则是无尽的，有关研究显
14、示：银行因此而形成的不良资产占其不良资产总额的1/3。三、造成我国银行业经营中的道德风险发生的原因（一）外部原因1.经济体制转型中银行业的快速发展改革开放前，我国是计划经济时代，当时政企不分，因此也就没有真实意义上的银行，银行仅仅是国家财政的附庸，是政府的“钱袋子”。虽然在改革开放后国家连续的成立了四家国有商业银行、多家股份制商业银行和城市商业银行还有各种信用社等，但四大国有商业银行仍然是中国境内银行系统的主体，在社会资金的合理配置和信用供给方面处于肯定的主导地位。因而就形成了这样一种观念，对政府来说，银行是政府的，为了政府的目标，银行就要听从政府的指挥，而政府的目标又具有多样性和不确定性，这
15、就造成了政府主导的目标多样性和不确定性而引致的道德风险；而企业和个人也认为银行是国家的，企业也是国家的，反正都是国家的，贷款后还与不还一个样。2.市场经济深入发展对银行业的冲击城市商业银行是由城市企业，居民和地方财政共同出资，属于地方性股份生业银行，经过近9年的发展，城市商业银行不只有效地化解了其前期的金融风险，并且保证了112个中心城市的经济、金融和社会的安稳 徐伟.后金融危机时代企业道德风险及管理行为控制.J.财经问题研究 2013（03）。城市商业银行坚持“效劳当地经济、效劳中小企业、效劳城市居民”的市场定位和变革、开展的政策，在积极支持当地经济进行发展的时候，自身所拥有的市场空间也得到了进一步的拓展，市场的份额逐年的添加，市场信用也在逐步提高，为中国银行业的变革与敞开做出了成功的检测。积累了宝贵经验。虽然城市商业银行的发
