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1、个人（家庭）财务报表比率分析1、 结余比率结余比率是客户一定时期内（通常为一年）结余和收入的比值，它主要反映客户提高其净资产水平的能力。其计算公式是：结余比率=结余税后收入月结余比率=（月收入-月支出）月收入月结余比率的参考数值一般是0.3左右。二、投资与净资产比率投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值，它反映客户投资意识的强弱，是衡量客户能否实现财务自由的重要指标。其计算公式是：投资与净资产比率=投资资产净资产除收支结余外，投资收益是提高净资产水平的另一条重要途径，甚至是主要途径。有研究认为，投资与净资产比率保持在0.5或稍高是较为适宜的水平。就年轻客户而言，其投资与净资产比率相对较低，一
2、般在0.2左右就属正常。三、清偿比率清偿比率是客户净资产与总资产的比值，这一比率反映客户综合偿债能力的高低。其计算公式是：清偿比率=净资产总资产清偿比率的数值变化范围在0-1之间。一般来说，客户的清偿比率应该高于0.5，保持在0.6-0.7较为适宜。4、 负债比率负债比率是客户负债总额与总资产的比值，显然这一比率与清偿比率密切相关，同样可以用来衡量客户的综合偿债能力。其计算公式是：负债比率=负债总额总资产负债比率和清偿比率为互补关系，其和为1。理财规划师应该建议客户将负债比率控制在0.5以下，但也不应低至接近0的程度。5、 财务负担比率这一比率亦称为债务偿还收入比率，是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。它是反映客户在一定时期（如一年）财务状况良好程度的指标。有专家认为，0.4是财务负担比率的临界点，过高则容易发生财务危机。其计算公式是：财务负担比率=债务支出税后收入6、 流动性比率 流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映客户支出能力的强弱。通常情况下，流动性比率应保持在3左右。 其计算公式是：流动性比率=流动性资产每月支出
