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1、摘要摘 要上世纪90年代以来，全球经济一体化进程加快、政府部门对金融行业的管制逐渐放宽、金融领域不断发展创新，银行的业务规模不断扩大、其业务更加多元化，银行产品日益翻新，操作风险对银行业的危害就愈发显现。一段时间以来，世界各地的许多银行都经历过由操作风险引起的风险事件，损失的金额和影响的程度是巨大的。与此同时，中国的金融机构风险管理方法都相对落后，管理经验不足，理论不够先进，发现危机和应对危机的应急处理机制均相对低下。操作风险管理能力与国际上优秀的商业银行相比较，仍存在着较大的差距，对操作风险管理和内部控制的认识和手段上仍存在不足。本文对商业银行的风险类型进行了系统的介绍，对操作风险的定义、分
2、类、表现形式进行阐析，系统地总结和归纳了银行风险管理和内部控制的相关理论。随后对工商银行Z分行操作风险管理现状进行介绍，从工商银行Z分行现行操作风险控制体系，各项考核指标着手，分析了存在的问题。根据存在问题从内部控制角度提出解决对策，同时尝试构建业务运营操作风险监控体系，希望能提出更为有效的控制操作风险的对策和建议，完善中国工商银行以至中国商业银行业的操作风险控制制度。关 键 词：中国工商银行；操作风险；内部控制论文类型：研究类选题来源：自选课题I符号表ABSTRACT Since the 1990s, the process of global economic integration ha
3、s accelerated, the governments control over the financial industry has gradually relaxed, the financial sector has continued to develop and innovate, the scale of banking operations has continued to expand, business has become increasingly diversified, and banking products have been increasingly ref
4、urbished, operational risks. The harm to the banking industry is even more apparent. For a time, many banks around the world have experienced risk events due to operational risks, the amount and impact of the loss is enormous. At the same time, Chinas risk management methods for financial institutio
5、ns are relatively backward, management experience is insufficient, the theory is not advanced enough, and the emergency response mechanisms for finding crisis and responding to the crisis are relatively low. The operational risk management capability is still compared with the internationally excell
6、ent commercial banks. With a large gap, there are still shortcomings in the understanding and means of operational risk management and internal control. This paper systematically introduces the types of risks of commercial banks, analyzes the definition, classification and performance of operational
7、 risks, and systematically summarizes and summarizes the relevant theories of bank risk management and internal control. Subsequently,Introduce the status quo of operational risk management of ICBC Branch of Industrial and Commercial Bank of China.From the current business risk control system of ICB
8、Cs ICBC, various evaluation indicators began. and the existing problems were analyzed. According to the existing problems, the countermeasures are proposed from the perspective of internal control. At the same time, we try to construct a business operation operation risk monitoring system, in order
9、to propose more effective countermeasures and suggestions for controlling operational risks, and improve the operational risk control system of ICBC and Chinas commercial banking industry.KEY WORDS: ICBC；Operational risk;Countermeasures；Dissertation type: Research ategorySubject source: Optional top
10、ic目录目 录第一章 绪 论6第一节 研究目的及意义6一、研究目的6二、研究意义6第二节 国内外研究现状8一、 国外研究现状8二、 国内研究现状8第三节 研究内容和研究方法9一、研究内容10二、研究方法10第二章 相关理论概述10第一节 商业银行风险理论11一、商业银行风险的成因11二、商业银行风险分类11第二节 操作风险的定义和分类14一、操作风险的定义14二、操作风险的分类15第三节 内部控制理论16一、商业银行内部控制定义16二、商业银行操作风险管理与内部控制的关系17三、内部控制对商业银行操作风险管理的影响17第三章 工商银行Z分行操作风险管理现状19第一节 工商银行Z分行基本情况19
11、第二节 工商银行Z分行现行操作风险管理体系19一、工商银行Z分行操作风险管理组织体系19二、工商银行Z分行操作风险计量指标体系20第三节 工商银行Z分行操作风险管理现状21一、内控合规部门检查情况21二、外部监管部门检查情况21三、自查发现问题情况22四、防范外部欺诈风险事件情况22第四章 工商银行Z分行操作风险管理存在问题分析22第一节 工商银行Z分行常见操作风险表现形式22一、内部人员引发的操作风险22二、流程因素引发的操作风险23三、系统因素引发的操作风险23四、外部因素引发的操作风险23五、法律因素引发的操作风险23第二节 工商银行Z分行操作风险面临问题23一、风险集中暴露，防控压力增
12、大24二、缺乏责任担当，管理履职失范24三、协调沟通不足，防控存在盲区24四、经营理念偏差，风险意识不强24第三节 工商银行Z分行操作风险管理存在问题分析25一、风险管理理念落后引发各类操作风险25二、风险管理体系不完善引发流程操作风险25三、管理架构不完善引发合规操作风险26四、管理手段落后引发人员操作风险26第五章 完善工商银行Z分行风险管理的对策建议27第一节 加强内部控制建设，防范操作风险27一、完善操作风险管理体系27二、完善内部控制管理架构和沟通机制27三、提升人员管理手段，建立宽严相济的内控政策28四、提高认识，提高风险管理理念29第二节 构建操作风险监控体系，防范操作风险29一
13、、发展业务系统自动化，对银行业务处理的操作风险实行硬控制30二、实行从上而下的多维度监测，全面管控风险30三、建立督导补充制度，实现对操作风险的全面管控30第6章 结论31参考文献32致 谢36III参考文献第一章 绪 论第一节 研究目的及意义一、研究目的现今社会，国内金融行业飞速发展，在内部控制手段、风险管理手段、运行管理体系流程等多方面的制约和限制下。中国商业银行的操作风险管理水平与世界优秀商业银行的操作风险管理水平之间仍存在较大差距。对操作风险管理和内部控制的认识和管理手段还存在不足。本文旨在分析我国工商银行Z分行操作风险管理的现状，分析我国工商银行Z分行在操作风险管理中遇到的问题，揭示
14、这些问题的根本原因，并对提高我国工商银行Z分行操作风险管理水平提出建议。结合新巴塞尔协议的相关理论，结合当前我国金融市场的外部监管环境，提出操作风险管理改良的思路和建议。二、研究意义商业银行操作风险管理的研究，对于我国商业银行操作风险管理完善和发展有着积极的意义：首先，健全的的操作风险管理和内部控制系统是商业银行正常经营的必要保障。操作风险防控可以最大限度地平衡成本、操作风险和不良后果，最大限度地提高效益。因此，我们要加强对商业银行操作风险管理的研究，既要做到事前对风险的预防，又有必要制定一个良好的策略来应对和解决实际风险，争取战略主动权，把风险危机化为无形。其次，因为操作风险防控理论可以准确
15、分析风险的驱动因素。随着我国商业银行操作风险管理研究的不断深入，对潜在风险进行科学的预测和分析成为可能。为避免和防范商业银行在正常经营过程中的潜在风险，我们可以做好事前防范，避免出现真实风险事件带来的各种损失。再次，所有商业银行都会遭遇操作风险，我国商业银行未深刻认识到对于操作风险管理的重要性，操作风险管理处于研究和运用的初级阶段，操作风险的防控仅限于日常柜台业务、操作流程等小环节。本文以巴塞尔新资本协议为参考，以工行Z分行实际操作风险防控为切入点，分析操作风险管理的理论、控制手段和存在的不足，并改进措施，有助于提高对操作风险的认识。同时也促进了商业银行操作风险管理理论的发展。第二节 国内外研究现状一、 国外研究现状世界各国对商业银行操作风险的研究和控制逐步深化。1998年9月,巴塞尔委员会的操作风险管理报告首先强调了操作风险对银行的影响，并提出了建立操作风险最低资本标准和利率风险管理要求。 2003年，巴塞尔委员会发布了“稳健的操作风险管理和监管实践”，建议银行识别和评估所有重要产品，活动，程序和系统的固有操作风险，并采取适当措施评估先前的操作风险。介绍。实施或采用新的产品、活动、程序和系统
