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1、模拟实训三 填制记账凭证2009年凭证借方贷方月日字号总账科目明细科目金额总账科目明细科目金额41收1银行存款2000000.00实收资本天意公司2000000.005转1生产成本SL7987500.00原材料控制器6付1管理费用办公费1300.00银行存款（转356）8收2库存现金140.00其他应收款罗毅夫8转2管理费用差旅费3860.00其他应收款罗毅夫13付2库存现金86000.00银行存款（现320）13付3应付职工薪酬86000.00库存现金16转3其他应付款乐风商贸1600.00营业外收入17付4应付职工薪酬养老保险金24080.00银行存款（转357）38098.00应付职工薪
2、酬医疗保险金10320.00应付职工薪酬失业保险金2580.00应付职工薪酬工伤保险金430.0017付4应付职工薪酬生育保险金688.0026付5管理费用业务招待费500.00库存现金500.00模拟实训四 登记日记账库 存 现 金 日 记 账2009年 凭证编号摘 要对方科目借方贷方余额月日千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分430期 末 余 额8650053付3提 取 现 金银行存款1500002365008收2收 取 押 金其他应付款9000032650011付6购 买 印 花 税 票管理费用2400030250015付8借 支 差 旅 费其他应收款200000
3、10250017付9垫 付 运 费应收账款500005250018付10提 取 现 金银行存款4700000475250018付11发 放 工 资应付职工薪酬47000005250021付12支 付 业 务 招 待 费管理费用50000250025收5退 回 差 旅 费 余 额其他应收款170001950031本月合计4957000502400019500银 行 存 款 日 记 账开户银行 天津银行津海支行 账号 026-81697064825 2009年凭证编号结算方式摘 要借方贷方余额月日种类号码千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分430 期 末 余 额102100
4、0051付1银汇021购 料702000031900002付2转支259支 付 广 告 费68000025100003付3现支641提 取 现 金15000023600006付4转支260购 料20000006收1收 到 投 资10000000103600009收3收 回 欠 款8300001119000010付5交纳上月增值税6653001052470014付7转支261购 买 办 公 用 品1600001036470018付10现支642提 取 现 金4700000566470020收4收 回 欠 款117500001741470031付13偿 还 借 款 本 息5875001682720031本月合计225800001596280016827200模拟实训五 登记明细账 应 收 账 款 明 细 账户名_天津中天有限公司 备注_22009年记账凭证摘 要页 数借 方贷 方借或贷余 额月日字号亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 430期末余额借83000059收3收回欠款830000平28转10销货468000借468000 应 收 账 款 明 细 账户名_北京京海公司_ 备注_2002009年记账凭证摘 要页 数借 方贷 方借或贷余 额月日字号亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 430期末余额借
