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1、XXX股份有限公司金蝶软件（中国）有限公司2020年7月2日密级：高版本：1.0存货核算操作规程存货核算操作规程存货核算操作规程21.存货核算系统31.1 业务规程图31.2 操作规程31.2.1 系统维护31.2.2 基础设置51.2.2.1 核算范围设置51.2.2.2 物料计价方法设置61.2.2.3 费用项目设置61.2.3 业务初始化81.2.3.1 启用存货核算系统81.2.3.2 初始核算数据录入81.2.3.3 存货核算初始化91.2.4 存货核算101.2.4.1 采购入库核算101.2.4.2 采购费用分配111.2.4.3 钩稽日志查询131.2.4.4 入库成本维护14
2、1.2.4.5 委外入库核算151.2.4.6 出库成本核算161.2.4.7 其他存货核算181.2.5 成本调整181.2.6 报表分析201.2.6.1 核算单据查询201.2.6.2 存货核算汇总报告211.2.6.3 存货核算明细报告221.2.6.4 存货收发存汇总表231.2.6.5 存货收发存明细表241.2.6.6 异常余额汇总表251.2.7 账务处理261.2.8 期末处理261. 存货核算系统1.1 业务规程图1.2 操作规程1.2.1 系统维护存货系统参数设置增加了存货核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响存货核算的成本结果。因此一旦设置好参数后，不要轻易变更。功
3、能路径：【成本管理】【存货核算】【参数设置】【存货核算系统参数】参数说明： A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本 该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算 该参数的作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时根据单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核的效率。C
4、.存在负库存时允许结账该参数决定当前会计期间存在负库存时是否能结账。期末结账时若检查当期存在负库存，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账，必须先清理负库存。从财务管控的角度来看，建议不使用该参数！D.赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账 该参数决定当前会计期间存在赠品或不良品或废品单据成本为零时是否能结账。期末结账时若检查当期存在赠品或不良品或废品零成本单据，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账。E.采购入库调整单生成出库成本调整单该参数主要解决以前期间采购入库，当期收到采购发票的金额与以前期入库成本产生的差异对当期存货成本的调整。调整方式有不生成、全部生成及按
5、上期出库、结存比例生成。“不生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时不生成出库成本调整单；“全部生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时全部生成出库成本调整单；“按上期出库、结存比例”生成，即前期入库的采购入库调整单按对应物料在上期出库数量与结存数量的比例生成出库成本调整单。操作说明 设置参数后，请选择“核算组织”及“会计政策”进行保存。业务说明“采购入库调整单生成出库成本调整单”这个参数主要是解决如下业务场景：例如：9月某物料A采购入库10个，暂估20/个，成本200，出库2个，成本为40；10月收到采购发票单价为30/个，采购发票核销时生成采购入库调整单10*（30-2
6、0）=100，调整后的存货单位成本=（200-40+100）/（10-2)=32.5。此时客户要求10月份存货成本按30/个计算，根据参数按上期出库数据与结存数量的比例将生成出库成本调整单100*2/10=20，即存货单位成本=(200-40+100-20)/(10-2)=30.虽然实际业务比这个案例复杂的多，但通过此种处理，可以较真实的反应存货成本。1.2.2 基础设置1.2.2.1 核算范围设置核算范围是指在“核算体系+核算组织+会计政策”的总核算维度下，将存货划分为若干个空间范围，每个空间范围都有单独的计价方法，从而形成若干个价值序列分别进行存货核算。划分依据有：货主、库存组织、仓库、货
7、主+库存组织及货主+仓库。使用前提必须已设置好会计核算体系、核算组织及会计政策。功能路径【成本管理】【存货核算】【基础资料】【核算范围】操作说明新增核算范围时，选择核算体系、核算组织及会计政策，设置计价方法及核算范围划分依据，核算范围必须审核才生效。划分依据为货主时，选择的货主为当前核算组织下的业务组织，核算范围覆盖整个核算体系下的库存组织及仓库。划分依据为库存组织时，库存组织的选择范围只为当前核算组织下的所有库存组织；划分依据为仓库时，仓库选择范围只为当前核算组织下所有库存组织下的仓库；划分依据为货主+库存组织时，货主为当前核算组织下的业务组织，库存组织可选范围为当前核算体系下的所有库存组织
8、；划分依据为货主+仓库时，货主为当前核算组织下的业务组织，仓库的可选范围为当前核算体系下的所有仓库。业务说明同一“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的所有核算范围划分依据必须一致。另，若存在A组织的存货存储在B组织下仓库的情况，包括跨组织采购、跨组织领料、跨组织销售及跨组织调拨，请务必按货主或货主+库存组织或货主+仓库的划分依据划分核算范围。1.2.2.2 物料计价方法设置存货出库成本核算时，需要根据物料的计价方法来核算存货的出库成本。物料计价方法支持移动平均法、加权平均法、先进先出法。使用前提必须已设置好核算范围。若无特殊要求，物料计价方法可以不设置，直接采用核算范围的计价方法。功能路径【
9、成本管理】【存货核算】【基础资料】【物料计价方法】操作说明新增物料计价方法时，选择核算范围及设置依据：支持按单个物料、物料属性、存货类别设置计价方法。设置完毕后审核才生效。业务说明核算范围及物料计价方法都涉及计价方法的设置，存货出库成本核算时获取计价方法的优先顺序为：单个物料存货类别物料属性核算范围。进行存货核算后，对应物料存在期初或期末存货余额时不允许修改物料计价方法。若要变更计价方法，请做物料计价方法变更处理。1.2.2.3 费用项目设置费用项目是存货成本结构中的构成项目，既可根据成本动因进行划分和设置，也可按经济用途进行划分和设置。功能路径【基础管理】【基础资料】【公共资料】【费用项目】
10、字段说明字 段 说 明编号费用项目编码，手工录入或系统自动产生。名称费用项目名称，手工录入。类别下拉选择项：材料类、采购类、委外类、组装类、拆卸类、生产类及其他类。材料类：指存货的原物料成本，如材料采购价款；采购类：指材料采购所发生的需计入存货成本的费用，如关税、运费、装卸费等等；委外类：指委外加工支付供应商的加工费用；组装类：指供应链组装业务所发生的费用，如组装费用；拆卸类：指供应链拆卸业务所发生的费用，如拆卸费用；生产类：指生产过程所发生的费用，如人工工资、折旧费用等；其他类：指不计入存货成本的费用，如业务招待费、差旅费、交通费、电话费、团队活动费、办公费、折旧费用。 是否默认每一类别有且
11、只有一个默认项，目的是在初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其他存货核算时系统会自动区分类别根据默认项生成费用项目。操作说明系统已预设费用项目，若想使用自定义费用项目，新增时维护好“名称“、设置好“类别”和“是否默认“。费用项目审核才生效。业务说明费用项目基础资料中有预设费用项目，用户可以按预设费用项目进行存货成本核算，也可按类别自定义费用项目，根据需要设置为默认。各类别只有一个默认项，初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其他存货核算会按类别及默认的费用项目自动赋予核算单据费用项目。初始核算数据维护、入库成本暂估、其他存货核算自动赋予费用项目后，还可在费用项目明细表中修改新
12、增费用项目及值。费用项目的处理支持存货成本分项核算。注意：默认费用项目一经确定下来，不要随意变动，否则会造成存货成本明细结构异常。1.2.3 业务初始化1.2.3.1 启用存货核算系统设置会计核算体系下核算组织启用存货核算的会计期间。使用前提1.核算范围设置必须将所属对应核算组织下的业务组织及仓库覆盖完全；2.核算范围覆盖的所有库存组织织必须都已启用。功能路径【成本管理】【存货核算】【初始化】【启用存货核算系统】操作说明在启用界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需启用的“会计政策”，执行启用按钮。业务说明存货核算会计期间的启用决定了初始核算数据的取数来源，若“核算体系+核算组织+会计政策”
13、下所有库存组织的启用日期属于该总核算维度下的启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为初始库存列表；若“核算体系+核算组织+会计政策”下所有库存组织的启用日期不属于该核算组织的启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为库存余额表。1.2.3.2 初始核算数据录入获取库存组织期初库存数量，维护期初库存成本。使用前提已启用存货核算系统。功能路径【成本管理】【存货核算】【初始化】【初始核算数据录入】操作说明点新增按钮，选择核算体系、核算组织及会计政策就可获取期初库存数量，维护对应期初成本，然后点保存按钮保存。工具栏按钮说明：A.更新期初数量：更新初始核算数据维护中的期初库存数量；B.对数：将初始核算数据
14、维护中的库存数量与取数来源（初始库存列表或库存余额表）进行比对，检查是否一致。若不一致，点击“更新期初数量”更新期初库存数量；C.反写库存：只有取数来源为初始库存列表，且在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”下时，才能将期初库存金额反写到初始库存列表。业务说明若初始核算数据成本结构要按费用项目明细维护，请在维护会计政策时勾选“存货核算按费用项目明细核算”，然后在初始核算数据维护的费用项目明细页签进行维护。1.2.3.3 存货核算初始化初始化是指在企业采用存货核算系统前，为了将企业已有的信息，如库存余额，体现在系统中所做的各种数据、单据的初始值设置，使系统的起始状态与企业的实际情况相符合。功能路径【成本管理】【存货核算】【初始化】【存货核算初始化】。操作说明在存货核算初始化界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需结束初始化的“会计政策”，执行结束初始化；若要反初始化，在存货核算初始化界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需反初始化的“会计政策”，执行反初始化。业务说明执行初始化前会进行如下合法性检查：A.是否已启用存货核算系统；B.核算范围是否覆盖了对应核算组织的所有货主组织及仓库；C.初始核算数据库存数量与取数来源是否一致；以上三项检查均无问题，则成功结束初始化。结束初始化后，初始核算数据维护只能查看，若要修
