《会计信息系统》习题册

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1、会计信息系统习题解答习题一1、什么是ERP？ ERP是企业资源计划系统。ERP的目的就是优化企业资源。具体来讲，ERP以市场和客户需求为导向，进行企业内外资源的优化配置，消除生产经营过程中的无效劳动和资源浪费，实现企业整体的信息流、物流、资金流、价值流和业务流的有机集成，将企业的所有资源充分调配和平衡优化，为企业加强财务管理，提高资金运营水平，建立高效率供应链，减少库存，提高生产效率，降低成本，提高客户服务水平等提供保障，同时为企业管理者提供科学决策的依据。2、什么是会计信息系统？ 它是采用现代信息技术，对企业生产经营过程中的业务数据进行采集、加工、整理、传输，以便系统地、连续地、综合地反映企

2、业经营活动的全过程，以达到客观反映过去、实时地控制现在、准确地预测未来的目的。3、为什么要输出和引入账套？ 账套输出的作用：（1）保证数据安全；（2）解决集团公司数据合并问题；（3）删除账套 。账套引入的作用：（1）防范计算机病毒侵犯和计算机故障危害；（2）方便有关账套数据的分析和合并工作。4、简述系统运行安全管理的内容。（1）系统运行监控；（2）注销当前操作员；（3）清除系统运行异常；（4）形成上机日志；（5）设置自动备份计划；（6）升级数据。5、简述系统管理员的操作权限。 系统管理员负责整个系统的安全运行和数据维护。具体来说系统管理员主要负责以下几方面工作：（1）按岗位分工要求设置系统操作

3、员，分配其对应权限；（2）按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账；（3）随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障；（4）保障网络系统的安全，预防计算机病毒的侵犯；（5）定期进行数据备份，保障数据安全、完整是。习题二1、为了加强对客户的管理，客户档案中一般需要设置哪些内容？ （1）“基本”：设置客户的基本信息；（2）“联系”：设置企业的各种联系方式；（3）“信用”：记录客户信用的相关数据；（4）“其他”：记录客户的专管部门、专管业务员等信息。2. 如何设置会计科目？ （1）会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据,需从系统取数的,必须设立相应科目；（2

4、）会计科目年中要保持相对稳定；（3）要考虑与各子系统的衔接。3、指定会计科目的作用是什么？ 指定会计科目是指定出纳的专管科目，一般指现金科目和银行存款科目。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。4、建立项目档案的程序是怎样的？（1）定义项目大类；（2）指定核算科目；（3）定义项目分类；（4）定义项目目录。5、什么是付款条件？设置付款条件的作用是什么？并简述5/10、2/20、n/30的含义。 付款条件是指企业为了鼓励客户提前偿还货款而允诺在一定期限内给予的折扣优惠，也叫现金折扣。5/10的意思是客户10天内偿还货款，可得到5%的折扣；2/2

5、0的意思是客户20天内偿还货款，可得到2%的折扣；n/30的意思是客户30天内偿还货款，则须按照全额支付货款；在30天以后偿还货款，则不仅要按全额支付货款，还可能要支付延期付款利息或违约金。习题三1、计算机系统需要哪些期初数据？年初建账和年中建账有何不同？ 年初建账：准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2007年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2007年年初余额。 年中建账：准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始

6、截止至启用期的各账户累计发生数据。例如，某企业2006年8月开始启用总账系统，那么，应将该企业2006年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。2、凭证处理的关键步骤是什么？ （1）填制凭证；（2）凭证复核；（3）凭证记帐；（4）修改凭证（5）作废凭证（6）冲销凭证（7）凭证查询；（8）凭证汇总；（9）设置常用凭证；（10）设置常用摘要。3、出纳管理包括哪些主要功能？ （1）出纳签字；（2）现金、银行日记账及资金日报表的查询打印；（3）支票登记簿；（4）银行对账。4、结账前需要进行哪些检查？（1）检查本月业务是否已

7、全部记账，有未记账凭证时不能结账；（2）检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账；（3）核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账；（4）对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账；（5）损益类账户是否已结转至本年利润；（6）当各系统集成应用时，总账系统必须在其他各系统结账后才能最后结账。5、简述银行对账的程序。 （1）录入银行对账期初数据；（2）录入银行对账单；（3）银行对账；（4）查询打印余额调节表；（5）核销银行账；（6）长期未达账项审计。习题四1报表子系统的主要功能包括哪些？ 报表子系统的主要功能包括：完成报表格式设计和报表数据处理，从财务系统或其他业务系统中取得有关

8、会计核算信息生成会计报表，进行报表汇总，生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。2制作一张报表的流程是怎样的？ （1）启动UFO，建立报表；（2）设计报表格式；（3）定义各类公式；（4）报表数据处理；（5）报表图形处理；（6）打印报表；（7）退出。3用友UFO报表公式分为哪几类，各自的作用是什么？ （1)计算公式：定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他系统取数；（2）审核公式：用于审核报表内部和报表之间的勾稽关系是否正确；（3）舍位平衡公式：用于报表数据进行进位或小数取整时调整数据，避免破坏原数据平衡。4报表数据的来源有哪些？ （1）从账务系统或其他系统中取得；（2）通过表

9、中项目的计算得到；（3）从本表其他表页取数得到；（4）从其他报表中取数。5报表数据处理包括哪些内容？ （1)报表编制；（2）图表处理；（3）表页管理；（4）报表数据管理。习题五1、薪资管理系统的基本功能有哪些？ （1）工资类别管理；（2）人员档案管理；（3）工资数据管理；（4）工资报表管理。2、哪些情况需要使用多工资类别进行管理？ 如果单位按周或一月多次发放工资，或者单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需进行统一的工资核算管理，应选择建立多个工资类别。3、如何进行银行代发工资的处理？企业先向银行提出申请，与银行签订代发协议，银行开立个人结算账户建立代发关系。

10、企业将事先做好的工资表通过银行提供的工具转换成代发工资文件；企业将此文件通过企业网上银行上传银行主机完成代发。企业如果没有开通网上银行时是将代发工资文件传送到银行，由银行工作人员上传银行主机完成代发。4、薪资管理系统与其它系统的关系是怎样的？薪资管理系统与系统管理共享基础数据；薪资管理系统将工资分摊的结果生成转账凭证，传递到总账系统；另外，薪资管理系统向成本核算系统传送相关费用的合计数据。习题六1、固定资产管理系统的主要功能包括哪些？（1）初始化设置；（2）日常业务处理；（3）凭证处理；（4）信息查询；（5）期末处理。2、固定资产日常业务处理主要包括哪些内容？ （1）固定资产卡片管理；（2）固

11、定资产增减变动处理；（3）变动单处理；（4）折旧处理；（5）资产评估处理；（6）凭证处理；（7）账薄查询；（8）月末处理。3、如何进行固定资产评估管理？ （1）对需要评估的项目进行选择；（2）对需要评估的资产进行选择；（3）制作评估单；（4）制作转账凭证。4、固定资产系统中哪些业务可以生成凭证传给总账?固定资产发生生增加、资产减少、原值变动、累计折旧调整、资产评估（涉及原值和累计折旧时）、计提折旧等业务时就要编制转账凭证。5、简述固定资产管理系统基本信息设置的主要内容。 （1）资产类别设置；（2）部门对应折旧科目设置；（3）增减方式设置；（4）使用状况设置；（5）折旧方法设置；（6）卡片项目和

12、卡片样式设置。习题七1应收款子系统的主要功能有哪些？ （1）初始化设置；（2）日常业务处理；（3）信息查询；（4）期末处理。2如何进行坏账处理？（1）计提坏账准备；（2）坏账发生；（3）坏账收回；（4）生成输出催款单。3、简述应收款管理系统日常业务处理的主要内容。 （1）应收单据处理；（2）收款单据处理；（3）票据管理；（4）转账处理；（5）坏账处理；（6）制单处理。4、简述计提坏账准备的方法及其含义。 （1）销售收入百分比法：由系统自动算出当年销售收入总额，并根据计提比率计算本次计提金额；（2）应收款余额百分比法：由系统自动算出当年应收款余额，并根据计提比率计算本次计提金额；（3）账龄分析法

13、：是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法。习题八1会计信息系统建设总体规划的原则是什么？（1）客观可行原则；（2）循序渐进原则；（3）整体规划原则；（4）客观需要原则；（5）方便实用原则。2会计信息系统建设总体规划的基本内容是什么？ （1）会计信息系统建设的目标；（2）会计信息系统建设的工作步骤；（3）会计信息系统建设的组织机构；（4）资金预算。3企业会计信息系统中包括哪几类人员？ （1）会计信息系统的开发人员；（2）会计信息系统的操作人员；（3）会计信息系统的维护人员；（4）会计信息系统的管理人员。4软件实施的主要工作是什么？（1）实施计划；（2）系统调研与需求分析；（3）确定解决方案；（4）数据准备；（5）模拟运行；（6）新旧系统并行。5、简述软件维护的分类及其含义。 （1）正确性维护：是指诊断和清除系统运行错误；（2）适应性维护：是指当前单位的业务发生变化时，为了适应这种变化而进行的软件修改；（3）完善性维护：是指为了改进现有应用而做的与软件相关的工作。