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1、浅析烟草行业法律风险防控体系建设 伴随着法治烟草建设的不断深入，烟草行业必须坚持依法行政、依法管理、依法组织生产经营活动，当然也就离不开对法律风险的防范和控制。事实上，烟草行业的法律风险并不是单一的，它与其他风险具有交叉性，许多其他风险（如财务风险、市场风险等）在发生时的表现形式均为涉法的风险，并且最终都涉及到不同性质法律责任的承担。因此，在行业运营过程中，尽管引起风险发生的原因各不相同，但所有风险都有可能最终表现为法律风险，因此建立健全企业法律风险防控体系防范企业风险，保持烟草行业持续健康发展意义重大。本文对法律风险的定义、来源以及现状等展开阐述，并重点探讨如何加强烟草行业法律风险管理体系建
2、设，使烟草行业在经营和管理中能够有效地防范法律风险。 一、法律风险的定义 法律风险是指是指与企业行为不符合法律法规的要求或者由于外部事件所产生的造成一定损失的可能性。法律风险的特点是这种风险是在法律上产生的或者由于法律行为、法律事实而产生的。烟草行业所面临的法律风险除了其他行业和企业所共同面对的风险如合同管理风险、用工风险、产品质量风险等以外，还存在一些特殊的法律风险，这些特殊的法律风险与烟草行业的性质、特点所关联，如党风廉政风险等。不管是作为烟草企业还是作为烟草管理部门，都应该对烟草行业的法律风险有所认识，并采取一定的措施，加强烟草行业的法律风险防控体系建设，以形成具有实效的烟草行业法律风险
3、管理体系，以此来保证烟草行业的健康发展。 二、烟草行业法律风险的来源 烟草行业法律风险的来源根据法律风险的种类不同而有所不同。正确认识烟草行法律风险的来源，区别分析，区别对待，是我们采取正确措施加以应对的前提，从烟草行业的各部门工作性质着手分析，理清烟草行业法律风险的来源，主要表现在以下几个方面。 （一）违反一般性法律法规所致的风险 由于长期受计划经济体制的影响，烟草行业的法制建设相对薄弱，法律意识不强，经常会面临由于违反法律法规所导致的风险。现代企业崇尚守法经营，并且建立起完备的规章制度，如合同管理制度、人事管理制度、廉政风险制度等。如合同管理风险是由于烟草行业相关责任主体在合同的签订、履行
4、以及变更和终止的过程中没有遵守合同法的相关规定所导致的；人事管理风险主要是由于违反劳动法及行业相关人事制度的相关规定所导致的。这些风险属企业的一般风险，表现较为普遍也易于发生，因此烟草行业应该加强企业的合规建设，提高遵纪守法的意识，使企业的各项工作都依法进行。 （二）专卖执法风险 烟草专卖法规定目前我国对烟草制品实行有计划的经营和生产，对烟草制品实行统一的管理，有计划的对烟草制品的生产、销售和及出口业务进行管理。国家通过立法的形式赋予烟草专卖管理部门一定执法权限，以此来维护烟草市场的正常运行。在我国现行的专卖体制下，由于烟草专卖执法人员自身条件有限以及社会方面的影响，就有可能因为执法主体的作为
5、和不作为可能使烟草专卖管理职能不能发挥作用的后果，或在烟草专卖执法人员在行使权力或履行职责的过程中，因故意或过失，侵犯了国家或行政管理相对人的合法权益，从而引发法律后果，需要承担行政责任、刑事责任等各种危险因素的整体。权力的运行需要建立在规范管理的基础上，这一方面可以保证烟草专卖管理部门及其执法人员的执法工作顺利开展，另一方面也可保护行政相对人的合法权益，因此树立依法行政的意识，规范专卖执法权的运行很有必要。 （三）市场经营风险 从税利的角度看，烟草行业每年给国家贡献1/10的财政收入，是一个关系到国计民生的行业，但从健康看，烟草制品的吸食对人体会存在着损害，这样就成了影响烟草行业继续发展的一
6、对矛盾。但从国际国内烟草业发展的轨迹来看，烟草消费是客观存在的现象，任何国家都存在烟草消费，这种消费可以通过国家行为加以控制，但无法完全消灭。烟草消费是烟草消费者的自主选择的结果，国家和社会可以加以引导，让消费者通过自身健康意识的提高来达到控烟的目的。但是在控烟的大背景下，舆论的压力将烟草行业推到了风口浪尖，公众对烟草行业控烟不力以及投放烟草广告表现出极大的不满，稍有不慎，烟草行业就会被舆论推到台前进行批驳，使得行业可能遭受巨大的风险和损失。因此，在烟草经营的过程中，烟草企业应在卷烟制品上做好有关的警示标记，积极履行法律赋予的义务，依照相关法律的规定控制烟草广告的投放，并提高应对社会舆论的警惕
7、性，在汹涌的控烟浪潮中，规范经营行为，履行社会责任，减轻舆论压力，为烟草行业的持续健康发展创造良好的社会环境。 三、当前烟草行业法律风险防范与控制中的现状 为贯彻落实党的十八大及十八届三中全会关于全面推进依法治国、建设法治中国的要求，行业全面深入推进法治烟草建设和法律风险防控体系建设，发挥法治在行业管理和生产经营中的重要作用，做到严格依法办事、严格按制度办事、严格按程序办事，提高各项工作法治化水平，保持行业持续健康发展。但从法治烟草建设和法律风险防控工作实践过程及其效果来看，许多工作还不甚完善，体系建设还存在不少亟待解决的问题，主要包括： 一是法律风险防范意识有待进一步提升。烟草行业由于长期在
8、计划经济体制下运行，与行业外的联系相对较少，风险发生的可能性也就很小，这样就导致行业员工的法律风险防范意识有所欠缺。尤其是在行业基层单位，法规队伍还没有经过专门的训练，实务经验不充足，往往只能解决浅层次的法律问题，无法对企业潜在的、深层次的法律风险进行有效的挖掘和防范，在风险防控的过程中，无法全面准确的识别企业存在的法律风险，也就谈不上采取有效的防范和控制措施帮助企业化解风险。 二是法律风险防范的机制有待进一步完善。能否建立有效企业法律风险防范机制，是企业有效防范法律风险保证，也是对企业决策水平和经营能力的重要检验。目前，行业许多企业在决策层、各职能部门、全体员工的共同参与下，在生产经营管理的
9、各个环节中，通过风险识别、法律风险评估、确定法律风险应对策略，对法律风险进行防范、控制和化解的一整套制度，形成了一个动态的法律管理体系。但是，在法律风险管理体系的运行过程中，由于针对性不足，尚未根据不同法律风险各自的特点“对症下药”，使得法律风险防控工作没能起到事前预范、事中控制和事后补救的作用。 三是对风险控制的执行力有待进一步加强。经过近年来的努力，行业许多企业已经建立起了较为健全法律风险防控体系，内容几乎涉及到企业业务范围的方方面面。但从基层工作情况来看，风险识别找出风险点之后，尚未结合具体的工作去良好执行，时常会存在知道风险点但在具体工作中仍不注意的现象，部分制度在执行的过程中常常出现
10、“变通”和“折中”，这就使得体系发挥不了应有的防控法律风险的作用。 四、完善烟草行业法律风险防控体系的建议 法律风险防范的最终目的是规避法律风险，减少风险成本，实现利益的最大化。对于烟草行业而言，风险与收益是相互并存的，有些风险甚至关乎行业未来的发展。因此，建立和完善法律风险防控体系，实现对行业法律风险的有效防范，对于行业的可持续发展来说意义重大。那么建立起行之有效的法律风险防控体系应做好以下几方面的工作： 首先企业应当进一步提高认识，强化法律风险的防范意识。这是识别风险、化解风险的前提，也是加强行业法律风险管理、建立防范机制的思想基础。行业全体员工应当树立法律风险防范意识，在实际的工作中依法
11、决策、依法执法、依法进行各项业务活动。尤其是各级单位的主要负责人，应清醒地认识到法律风险对行业未来生存和发展的重要影响，把建立健全法律风险防范机制作为一项重要工作来抓。法律工作者要加强普法力度，有针对性地对各个层面的员工进行法律培训，特别是加强对专卖执法人员的培训。同时要努力提高自身素质和工作水平，为企业解决实际的法律问题。 其次是围绕核心业务，建立和完善法律风险防控体系。烟草行业应当紧紧围绕经营战略和发展的核心业务，探索建立适合自身特点的法律风险防控体系，包括：制定和完善行业内部的规章制度，建立解决重大事务和重要问题的法律风险防范体系，建立法律纠纷的控制与处理机制，仔细查找、深入分析行业经营
12、管理中面临的法律风险点，特别是各项重点工作面临的法律风险，最终形成一套完整的、系统化的防控体系。 再次要进一步推进行业法律顾问制度建设。借鉴国内外成功企业的先进经验，建立和完善法律顾问制度，发挥法律顾问的实际作用，是企业做好法律风险防范与控制工作的重要保障。目前，在努力推进法治烟草和法律风险防控体系建设的过程中，要积极筹备建立法律顾问制度，制定和完善法律顾问和法律事务部门参与管理和监督程序，真正发挥法律顾问制度在防范和控制企业法律风险中的重要作用。在决定重大经济事项、订立重要合同、处理重大经济纠纷、解决重要法律问题等事项中，事先由法律事务部门出具法律意见书，减少经营决策中的风险。 最后是完善行
13、业各项管理制度，提高执行力。法律风险的发生相当一部分来源于行业内部管理制度的漏洞，因此，企业应完善各项管理制度，包括重大决策法律论证制度、法律事务管理制度、合同管理制度、招标投标管理制度、财务管理制度、劳动管理制度、知识产权管理制度、安全管理制度等，形成比较完善的管理制度体系。通过完善各项管理制度，对全体员工的行为加以指引、规范和约束，将全部活动纳入法制化、规范化的轨道，使法律风险降低到最低。同时要重点加强管理制度的执行力度，采取措施狠抓管理制度的贯彻落实，确保各项管理制度全面执行。 伴随着烟草行业市场化取向改革的深入推进，行业也面临着前所未有的发展机遇。但是在机遇与风险并存的时代，如何有效地防控法律风险的发生尤为重要。因此烟草行业应当建立和完善法律风险防控体系，采取积极措施，把一切活动纳入法治化的轨道，从而最大限度地降低风险带来的损失，提高行业的经济效益，实现烟草行业的持续、稳健发展。
