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1、 第 1 页 共 14 页 管理会计管理会计(CO)(CO) 组织结构及基础数据定义组织结构及基础数据定义 第 2 页 共 14 页 目目 录录 1.1.组织结构定义及说明组织结构定义及说明.3 2.2.基础数据定义基础数据定义.5 2.1.成本中心.5 2.2.成本要素.7 2.3.作业类型.7 2.4. 统计指标.7 2.5. 内部订单.8 3.3.业务流程定义业务流程定义.9 3.1.业务流程总图.9 3.2.业务流程清单.9 3.3.流程接口清单.10 3.4.业务流程及具体系统操作 .11 第 3 页 共 14 页 1.1. 组织结构定义及说明组织结构定义及说明 管理会计组织结构 海
2、海信信集集团团 海海信信集集团团成成本本控控制制范范围围 海海信信股股份份公公司司 公公司司代代码码2000 20001总经办 财财务务处处 2000201 20002计财部 总总经经理理办办公公室室 2000101 20003人力资源部 20006采购部 20005管推部 20004证券部 20007开发部 20008技术质量部 20012股份销售组 20016复检组 20014产品制造组 20013营销销售组 物物价价处处 2000202 管管理理 2000301 工工会会 200302 行行政政 2000303 证证券券部部 2000401 管管理理推推进进部部 2000501 采采购购
3、部部 2000501 开开发发中中心心 2000501 技技术术质质量量部部 2000801 生生产产计计划划部部 2000901 工工艺艺部部 2001001 设设备备仪仪表表部部 2001101 股股份份公公司司市市场场部部 2001201 生生产产计计划划出出口口 2000901 营营销销公公司司 2001301 机机插插 2001401 手手插插 2001402 整整机机 2001403 制制造造部部公公共共 2001499 营营销销总总公公司司 公公司司代代码码3100 复复检检车车间间 2001601 30101管理组30102销售组 总总经经理理办办公公室室 3010101 财财
4、务务部部 3010102 人人力力资资源源部部 3010103 IT支支持持部部 3010104 计计划划调调度度部部 3010105 连连锁锁推推进进部部 3010106 工工程程部部 3010107 电电视视推推广广部部 3010108 空空调调推推广广部部 3010109 冰冰箱箱推推广广部部 3010110 市市场场支支持持部部(管管理理) 3010111 物物流流部部(管管理理) 3010112 市市场场支支持持部部(销销售售) 3010201 物物流流部部(销销售售) 3010202 质质量量服服务务部部 3010203 公公司司代代码码 成成本本中中心心组组 成成本本中中心心 成
5、成本本中中心心 成成本本中中心心 技技质质部部中中试试线线 2001501 20015技质部中试线 20009生产计划部 20010工艺部 20011设备仪表部 营营销销公公共共 3010299 组织结构定义及说明：组织结构定义及说明： 控制范围：是成本和费用核算的最高组织结构，海信集团下只设一个海信集团成本控制 范围，一期上线的海信股份公司代码和营销公司代码及以后推广的其他公司 代码都属于一个成本控制范围（即海信集团控制范围8888） 。 成本中心组：是一组成本中心的集合，用于做不同层面的费用分析。 成本中心：是费用核算的基本单元。相当于公司行政组织结构中的部门 。 管理会计组织结构清单：管
6、理会计组织结构清单： 成本中心组和成本中心 第 4 页 共 14 页 成本中心组成本中心组 编码编码 成本中心组成本中心组 描述描述 成本中心成本中心 编码编码 成本中心描述成本中心描述类型（类型（W W 管理费管理费 用用 V V 销售费用销售费用 F F 制造费用）制造费用） 所属公所属公 司司 海信股份有限公司海信股份有限公司 20001总经办2000101总经理办公室W 2000 20002计财部2000201计划财务部-财务处W 2000 2000202计划财务部-物价处W 2000 20003人力资源部2000301人力资源部-人资W 2000 2000302人力资源部-工会W 2
7、000 2000303人力资源部-行政W 2000 20004证券部2000401证券部W 2000 20005管推部2000501管理推进部W 2000 20006采购部2000601采购部W 2000 20007开发部2000701开发中心W 2000 20008技术质量部2000801技术质量部W 2000 20009生产计划部2000901生产计划部W 2000 20010工艺部2001001工艺部W 2000 20011设备仪表部2001101设备仪表部W 2000 20012股份销售组2001201股份公司市场部V 2000 2001202生产计划部-出口V 2000 20013营
8、销销售组2001301营销公司V 2000 20014产品制造组2001401机插F 2000 2001402手插F 2000 2001403整机厂F 2000 2001499制造部公共F 2000 20015开发中心中 试线 2001501中试线F 2000 20016复检组2001601复检线V 2000 海信营销总公司 30101管理组3010101总经理办公室W3100 3010102财务部W3100 3010103人力资源部W3100 3010104IT支持部W3100 3010105计划调度部W3100 3010106连锁推进部W3100 3010107工程部W3100 30101
9、08电视推广部W3100 3010109空调推广部W3100 3010110冰箱推广部W3100 3010111市场支持部（管理） W3100 3010112物流部（管理）W3100 30102销售组3010201市场支持部（销售） V3100 3010202物流部（销售）V3100 第 5 页 共 14 页 3010203质量服务部V3100 3010299营销公共V3100 第 7 页 共 14 页 2.2. 基础数据定义基础数据定义 2.1.2.1. 成本中心成本中心 定义及说明：费用核算的基本单元。定义及说明：费用核算的基本单元。 分类及相关参数说明分类及相关参数说明 成本中心成本中心
10、 编码编码 成本中心描述成本中心描述类型（类型（W W 管理费用管理费用 V V 销售费用销售费用 F F 制制 造费用）造费用） 所属公司所属公司 海信股份有限公司海信股份有限公司 2000101总经理办公室W 2000 2000201计划财务部-财务处W 2000 2000202计划财务部-物价处W 2000 2000301人力资源部-人资W 2000 2000302人力资源部-工会W 2000 2000303人力资源部-行政W 2000 2000401证券部W 2000 2000501管理推进部W 2000 2000601采购部W 2000 2000701开发中心W 2000 20008
11、01技术质量部W 2000 2000901生产计划部W 2000 2001001工艺部W 2000 2001101设备仪表部W 2000 2001201股份公司市场部V 2000 2001202生产计划部-出口V 2000 2001301营销公司V 2000 2001401机插F 2000 2001402手插F 2000 2001403整机厂F 2000 2001499制造部公共F 2000 2001501技质部中试线F 2000 2001601复检线V 2000 海信营销总公司 3010101总经理办公室W3100 3010102财务部W3100 3010103人力资源部W3100 3010
12、104IT支持部W3100 3010105计划调度部W3100 第 8 页 共 14 页 3010106连锁推进部W3100 3010107工程部W3100 3010108电视推广部W3100 3010109空调推广部W3100 3010110冰箱推广部W3100 3010111市场支持部（管理） W3100 3010112物流部（管理）W3100 3010201市场支持部（销售） V3100 3010202物流部（销售）V3100 3010203质量服务部V3100 3010299营销公共V3100 编码原则编码原则 XXX XX XX 标识成本中心标识成本中心 标识成本中心组标识成本中心组 标识公司代码标识公司代码 SAP系统中成本中心编码共7位。前三位按公司排序；第四、五位表示成本中心组的序号， 分组方式根据各公司的实际情况，例如：股份公司部门组织结构较多分组较细，营销公司直 接按性质划分两个组01 管理组 和02 销售组 ；第六、七位表示序号。 以下为一期上线公司成本中心的公司排序，推广期上线的
