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1、（财务管理）财务部部门管理规范修改财务部部门管理规范一、财务部部门工作范围及责任1、财务部作为公司经济管理的职能部门，主要职责在于为公司提供了成本控制，财务报销，资金管理及往来帐务管理等主要保障，全面执行公司财与物的监控与管理；2、根据公司实际情况和公司的发展要求，制定公司有关的财务制度及有关规定，建立并规范成本核算及运营管理体系；3、安排检查并指导下属人员的日常工作；4、控制公司资金及存货安全、完整，努力使公司的财物价值最大化。5、审核公司各部门人员的报销凭据及费用支出情况。6、经常检查仓库帐、实物，保证帐帐、帐物相符。7、协助总经理制订财务预决算，并上报公司。8、根据国家的税收政策和企业管
2、理的要求，制定财务部财务核算体系，及财务核算流程。9、从财务角度论证销售政策、营销方案、促销活动的可操作性。10、及时处理好公司全盘帐务，保证帐帐、帐物、帐实相符，对每月资金运作及费用情况进行分析，及时向公司总经理呈报报表。11、按税务部门的要求，指导会计作好帐务，按时申报纳税协调处理好与政府相关部门的关系。12、负责公司的日常财务管理工作，确保公司资金运作的安全性、流畅性、及时提供准确的财务信息，提供参考意见。二、财务部部门组织管理结构财务主管会 计三、财务部部门岗位职责规范（一）财务主管岗位职责1、直接上级：总经办2、直接责任：（1）.财务管理制度、会计制度以及财务工作流程的拟订完善和实施
3、。（2）.拟定总公司之财务计划，建立成本核算及运营管理体系并实施控制。（3）.审核监督和监控公司各部门及各直营店财务运作和资金状况并进行分析、评价。（4）.按公司规定对营销中心收入、费用进行现金收、付，并对费用的合理性、正确性、完整性进行审核。（5）.负责库存商品的核算，对库存商品进行不定期抽盘，以保障公司财产的完整。（6）.供应商合同的编制，代理、加盟商合同的保管和财务相关项目的执行。（7）.按公司与供应商签订的货品交易价格对供应商进行往来核算核对和货款结算工作，并确保结算的准确和及时。（8）.编制总公司与各卖场的各类会计报表，为管理层决策提供数据分析和支持。（9）.跟踪各代理商、卖场的回款
4、情况，确保公司资金的及时回笼。（10）.财务资料安全管理情况监督，处理公司外部帐务。（11）.督导部门人员工作安排、业绩考评，确保部门工作按质按量完成。（12）.完成上级交个的其他事务。3、管理责任：（1）.对财务部门的全面管理工作，及工作完成情况和完成质量负责；（2）.对财务部门提供的财务数据的及时性和准确负责；（3）.对向上级汇报反映部门重大事项的及时性和准确负责；（4）.财务部门与各职能管理中心之间的工作协调性负责；（5）.对财务部制订的各类计划、文件通知的规范性、有效性、及时性和准确性负责；（6）.对财务部门提供的档案管理的及时更新、完整、保密性负责；（7）.财务部门主持召开的各类会议
5、的组织安排的及时性、圆满性负责；4、岗位权利：（1）.对财务部门所属员工及各项工作的管理权；（2）.财务部门财务工作有执行权、监督权和建议权；（3）.直接下属的调薪、调职、录用、辞退、奖惩有建议权；（4）.财务部门人员的工作安排管理权、请假审核/审批权；（5）.财务部门各级执行公司文件通知和管理程序的监督权和解释权；（二）会计岗位职责1、直接上级：财务主管2、直接责任：（1）.悉和掌握有关财会法规，登记、填写公司往来明细账和装订会计凭证等工作。协助营销部门做好客户回款金额确认及每月客户对帐单；（2）.真按照记账凭证进行登记，做到数字真实、内容完整、帐物相符，并定期结账。（3）.帐务记载必须及时
6、，不得积压，借贷发生额每页账上均须有累计数，余额必须及时结出，月终必须做账务上的月结工作。（4）.各经营的各科目明细账，每月终结时，均须做出科目余额表。（5）.各经营科目的经济事项进行往来结算时，按财务管理制度和相关标准等有关规定严格进行审查，填制相对应的会计科目的记账凭证，记账凭证的摘要一栏必须抓住重点，简明扼要又能说明问题。（6）.格执行财务管理制度，遵守财经纪律，按照规定，填写相关往来明细账簿账目。及时核对月产量表。（7）.参与公司财务部的清查盘点工作。外发单的核对及结算工作（8）.确填制各税种纳税申报表，准确进行申报（9）.据税局规定，负责发票、认证、年审等有关工作的办理（10）.及税
7、务个案的办理，与客户建立友好的工作联系（三）出纳岗位职责1、直接上级：总经办2、直接责任：财务主管（1）.公司规定办理资金收付。（2）.记现金、银行存款日记帐。（3）.对银行帐目，编制银行存款余额调节表。（4）.询客户到款情况并进行确认；（5）.要求定期盘点现金。（6）.司证照的年审。办理银行结算事务。（7）.工作中存在的问题提出改进建议。四、财务部门部门工作管理规范及流程说明第一章总则第1条为建立并逐步完善公司的财务体系，全面准确地反应公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司的权益，特制定本制度第2条公司财务部直接受控于公司总经办并对其负责，财务部依据公司章程制定本财务管
8、理制度，并根据实际情况及需要修订本制度第3条公司各部门应积极配合财务部工作及促进本制度的实行，相关人员应当按照制度的精神及规定严格执行公司所制度的各项财务制度，其他各部门所制定的规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违返公司章程及本财务制度的相关规定第二章货币资金管理第一节现金管理第4条公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金第5条本公司现金使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等及其他必须以现金支付的支出第6条出纳应当严格按照现金付款程序支付现金，即报销/申请付款必须由申请人填写报销单/付款申请单，经相关部门主管批准并由财务进
9、行审核后，出纳方可支付现金第7条报销单/借款单金额在500元（不含500元）以下的，由部门主管批准、财务审核后，纳可予支付现金，金额在500元及以上的，由部门主管批准、总经办审批，财务审核后，出纳方可支付现金第8条出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大的，应即时送存银行，避免坐支现金及风险第9条出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务作账第10条出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对第11条出纳应每天将收、付现金单据送交财务部，并定期与财务部对账，不符时应即时查明原因，做出相应处理第12条对于出纳保
10、管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经总经办批准后交由财务部进行相应账务处理第二节银行存款管理第13条公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进行第14条通过转账付款的，付款人填写付款申请单，由财务审核、总经办批准后，方可收出纳办理付款第15条出纳应每天将收、付银行存款单据送交至总帐会计，财务部应当定期与银行对账单进行核对第16条出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确为止第三节其他货币资金管理第17条公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，应进行专项登记管理
11、，并将复印件送交财务部入账第18条对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期第10条对其他货币资金的收付，比照银行存款管理的规定执行第三章费用报销管理第一节差旅费报销第20条差旅费指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用第21条出差旅人员应本着合理、必要、节简的原则支付各项费用第22条公司员工划分为经理级、主管级、普通级三大类，出差人员根据各自相应级别与出差地，按相关规定的限额内报销出差费用第23条为鼓励出差人员节省差旅费，享有某一级别待遇的出差人员如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇
12、差额部分的50%补偿给出差人员第24条出差人员外出，预计所需费用在300元以上的，可向公司预借差旅费，借款人填写借款单由主管批准后送至财务审核。其中借款金额在1000元（含1000元）以上的，还需由总经办审批，经审核/审批后出纳方可支付现金第25条预借差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则第26条普通员工的报销单分别由部门主管批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，主管级人员的报销单先由财务审核后送交总经办批准，再到出纳处领款第27条对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，报销单必须先交总经办特别批准，后由财务审核，再至出纳处报销领款第28条差旅费费用控制标准由公司根据人员
13、级别+出差地+补贴+其他制定，具体详细标准另行专门制定(见出差标准).第29条费用报销单的“初审”工作，应该由“总账会计”完成。“总账会计”初审后，上交给“财务主管”复核。“财务主管”复核完毕，退回给“报销人”，“报销人”自己送交给“总经办”核准，最后返回给“出纳”，“出纳”通知“报销人”前来结清应领应退余款。出纳在付款时，领款人必须在“报销单”上签名。出纳将已经报销的“报销单”送交“总账会计”。第二节业务招待费报销第29条业务招待费指公司业务人员陪同、招待客户用餐、住宿、交通、送礼等所花费用，包括在本地与外地招待客户所花生的各项费用第30条业务陪同人员应本着必要、适当、合理、节简的原则，招待
14、好公司的客户及其派出的代表第31条公司将客户分为A、B、C三大类，A类客户为订单业务量大，又有可能发展为长期稳定合作关系的大客户，B类客户为订单量较多，合作关系相对稳定的客户，C类客户为其他普通客户第32条业务招待费根据客户类别及人数控制费用上限标准，业务陪同人员应根据客户情况适当按捺陪同人数，业务招待费费用控制标准由公司另行专门制定第33条业务招待人员根据需要可向公司预借招待款，所借现金在500元以下（不含500元）的，借款单由部门主管批准财务审核后，至出纳处领款，所借金额在500元以上的，需再经总经办审批方可至出纳处领款第34条费用报销人员填写报销单经主管批准、财务审核后，方可至出纳处报销
15、领款，对于业务招待费超过标准上限的，财务人员在报销单中注明超标金额第35条业务费报销金额超过费用标准时，报销人员必须将报销单交由总经办审批，未经审批的，出纳根据报销总额扣除财务注明超标金额后的余额支付报销款第36条业务人员出差至外地，同时有发生招待客户费用情况时，业务招待费根据公司标准结合异地物价情况适当调整报销上限，报销人员应当将自身差旅费与异地业务招待费分别填差旅费报销单及业务招待费销单进行分项报销第三节工伤医药费报销第37条工伤医药费是指公司员工在工作过程中或其他因公出现工伤事故时发生的费用，包括医药费、医疗费、工伤补偿费等第38条员工发生一般性的工伤事故，可凭正规医院出具的诊疗书及发票填写费用报销单，经部门主管批准、财务审核后到出纳处报销领款第39条公司员工发生重大工伤事故急需用款时，部门主管可经总经办批准后直接至出纳处借款，事后借款人应即时补填借款单并交由总经办补签批准，再由财务审核后交由出纳留底及入账第40条重大工伤事故当事人的借款及费用报销根据情况可由部门主管负责代为办理，报销单均需由财务审核后交由总经办批准，再至出纳处领款或冲预借款第41条员工工伤事故的工伤补偿费由当事人自行提出申请，经总经理批准、财务审核后
