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1、麻都理工女曇工程管理专处课程设计课程名称工程经济学院部名称环境与土木工程学院专 业工程管理学 号 210303030104姓 名黄秋成*班 级工程管理一班指导教师原建军、敖仪斌、张乐群、代晶环境与土木工程学院目录1. 投资估算21.1概述21.2依据31.3投资估算41.3.1建设投资41.3.2固定资产投资91.3.3流动资金102. 资金筹措计划102.1资金来源与筹措102. 2资金使用和管理103. 财务评价113.1概述113.2总成本费用估算113.2.1原料、辅助材料113.2.2燃料动力费123.23工资及福利费123.2.4固定资产折旧费123.2.5维修费133.2.6无形
2、资产及其他资产摊销费133.2.7总成本费用133.3销售收入计算143.4销售及利润分配143.4.1 税收143.4.2利润分配153.5盈利能力分析153.6偿债能力分析183.7财务生存能力分析194. 工程项目风险与不确定性分析194.1盈亏平衡分析195. 研究结论与建议245.1研究结论241. 投资估算1.1概述拟建项目为年产104000件A、B C三种高新产品。产 品方案为：A产品30%, B产品30%, C产品40%o预计售 价A产品1.3万元/件，B产品1.5万元/件，C产品1.0万元/ 件。本项目拟用两年时间建成，第三年投产并达到70%的生 产负荷，第四年达到90%的生
3、产负荷，第五年达到设计生产 能力。生产期含10年计算。项目建筑工程费为10000万元, 设备购置费为1000万元，安装工程费为设备购置费的5%o 土地费用为600万元，工程建设其他费中的各项费用按照国 家相关规定标准计算，均以工程费用为基数，其中勘察设计 费按照该文件的附表一计算，不作调整，环境影响评价费按 照编制环境影响报告书（含大纲）计算，不计评估费，开办费 500万元，本项目不计涨价预备费，基本预备费为工程费用 的10%,项目资本金10000万元，其中用于流动资金1000万 元，其余均为借款，建设期资金投入均按照第一年60%,第 二年40%投入，项目长期借款利息为7.5%,流动资金借款利
4、 息 7.0%。1.2依据建设投资估算根据项目概况计算，其他费用计算依据财 建2002 394号、计价格2002 10号、发改价格2007 670号、计价格2002 1980号、计价格【2002】125号、 计价格1999 1283号等文件计算。增值税税率为17%、城 市维护建设税税率为7%、教育附加费率为3%、地方教育附 加费率为2%、项目基准收益率ic=12%行业平均利润率为 9.2%o26i.3资估算1.3.1建设投资设备、工器具投资：1000万元建筑安装工程投资：10000万元工程建设其他投资：(1) 建设单位管理费根据财建2002 394号文件附表一，建设单位管理费以建 筑安装工程费
5、总额为基数，按上表的费率，以累进办法计算; 建安工程费在20000万元及以下的项目，建设单位管理费按 上表费率的1.1倍计算。所以建设单位管理费计算如下：113+ (11050-10000) x0.8%=121.4 (万元)121.4x1.1=133.54 (万元)(2) 工程勘察设计费根据计价格200210号文件，工程设计收费基价在工程设计收费基价表(附表一)中查找确定，计费额处于两个数值区间的，采用直线内插法确定工程设计收费基价单位：万元序号计费额收费基价12009.0250020.931?0003&843,000103.855,000163.96&000249.6710,000304.8
6、820,000566.8940,0001,054.01060,0001,515.21180?0001,960.11210090002,393.413200,0004,450.814400,0008,276.715600,00011,897.516800,00015,391.41715000900018,793.8182,000,00034,948.9(11050-10000) X (566.8-304.8)/(20000-10000)+304.8=332.31(万元)(3) 建设工程监理与相关服务费根据发改价格2007)670号文件序号计费额收费基价150016.52100030. 13300
7、07& 145000120.808000181. 0610000218.6720000393.4840000708.2960000991.410800001255. 81 11000001507.0122000002712. 51 34000004882. 6146000006835. 68000008658. 416100000010390. 1施工监理服务收费基价按施工监理服务收费基价表(附表 二)确定，计费额处于两个数值区间的，采用直线内插法确定 施工监理服务收费基价。(11050-10000) X (393.4-218.6)/(20000-10000)+218.6(4) 招标代理服务费
8、根据计价格(2002)1980号文件10X1.0%=l (500-1000) X0.7%=2.8( 1000-500) X0.55%=2.75 (5000-1000 ) X 0.35%=14( 10000-5000 ) X 0.2%=10(11050-10000) X0.05%=0.5251+2.8+2.75+14+10+0.525=31.075 万元（5）建设项目环境影响咨询费根据计价格2002）125号计费额处于两个数值区间的，采用直线内插法确定建设项目环境咨询费。建设项目环境影响咨询收费标准单位；万元（Etc）咨询岷务项目f0.3虾0.321C/-505CT-10OlOOliLt绵制环境
9、彫响报告书（含斓）A661515F3&F75110no编制环境彭响扭吿表Z2T4T7iy评估坏境影响报告15（含托冈）0.8-1,51.5-0A7799-43评估环境影响报告耒0SO.80875A22肛注：1表中数宇下0艮为不含 HR为包含：2、怙算投资霰为顶目運改书或可行准研究报吿中的倍算投曳諏：m、咨询服务取目收费标准根据信St投资额在对应区间內用抵入法计算；仇 以本表收費奋准为基谢按建谡克目行业欝点和所在区感的环境敏騎血，泰以调整系数，确定咨谊服务收实基堆价.凋整 丢数见附件2之表1和表2.9评甘环境盏澜报告菇（含大例）的3?用车含专探参加审置会议的差旅資；环墳影响评历大饵的技术评怙费用
10、占环墳影响报告 书讶怙费用USU氐本表所列編制环境影a傅报告表收费标准为不设评价专题的誌堆价毎増加一卜专题加收50乳花本黑中我用不包括遥屈、遥测.风隔试担.污心魚观测、示踪忸脸.地探.物孫、卫星51=解读、需要动用船、飞机等特殊 监测等费用.(15-6) /17000X8050) +6=10.26 万元建设前期咨询费根据计价格19991283号1亿元5亿元10亿元50亿元以上一、编制项目建议书614143737 5555100100125二、编制可行性研究报告12 2828 7575100110200200250三、评估项目建议书4881212 1515 171720四、评估可行性研究报告51
11、010 1515 2020 2525 35注：1、建议项目估算投资额是指项目建议书或者可行性研 究报告的估算投资额。2、建议项目的具体收费标准，根据估算投资额与相对应的 区间内用插入法计算。(7)项目报险费根据项目保险费率计算项目保险费建筑女装工程保险费率序号匸程名称保险费率1%沁1建筑1】程L1民用建筑住宅楼、综合性人楼、商场、旅馆、医院、学校等2-41.2其他建筑1：业厂房、仓库.道路、码头、水坝、隧道、桥梁、管道等3-62安装匸程农业、匸业、机械、电子、电斡、纺织、矿山、石油.化学及 钢铁匚业.钢结构桥樂等3-611050 X0.3%=331.5 万元(8)工程预备费11050X10%=
12、1105万元1.3.2固定资产投资固定资产原值：建安工程费+设备及工器具购置费+预备 费+建设期利息+ (工程建设其他费-土地费开办费) =10050+1000+1105+428.87+ (1939.36-600-500) =12994.36 o 项目资本金为10000万元其中用于流动资金的金额为1000 万元所以可用资本家为9000万元。所以需要贷款的金额为 14094.3-9000=5094.3 万元第一年贷款金额利息：5094.3 X 60% X 50% X 7.5%=114.62万元第二年贷款金额利息：(5094.3 X 60%+114.62+5094.3 X 40% X50%) X7
13、.5%=314.25 万元合计利息:114.62+314.25=428.87 万元1.3.3流动资金流动资金估算采用分项详细估算法进行估算，估算总额 为25509.62万元，流动资金借款24509.62万元。流动资金 估算表见附表二。2、资金筹措计划2. 1资金来源与筹措项目资本金为10000万元其中用于流动资金的金额为1000 万元，其余为借款。长期贷款利率为7.5%,流动资金贷款利 率为7%o资金来源于筹措详见附表三。2. 2资金使用和管理项目总投资使用计划与资金筹措见附表三3、财务评价3.1概述对项目的可行于否的判断要通过财务评价来实现，同过计 算总成本费用，销售收入，以及销售利润及分配
14、，从而进行 盈利能力分析。在盈利分析中，根据所示附表计算出各评价 指标，通过各评价指标与相应的评价标准相比较，从而得出 全面准确的财务评价。3.2总成本费用估算.3.2.1原料、辅助材料拟建项目为年产104000件A、B、C三种高新产品。产品 方案为：A产品30%, B产品30%, C产品40%o预计售价A 产品1.3万元/件，B产品1.5万元/件，C产品2.0万元/件。 购买原材料费用为营业收入的44%,购买燃料动力费为原材料费用的14%,原材料费用：详见附表二3.2.2燃料动力费燃料动力费：详见附表二3.2.3工资及福利费工资及福利费：3.6X150+ (3.6x150) X20%=648 万元3.2.4固定资产折旧费固定资产原值：建安工程费+设备及工器具购置费+预备费+建
