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1、浅析企业管理中的风险控制随着经济全球化的发展,企业在战略抉择及日常生产经营活动中,面临着越来越多的各种风险及对风险控制的任务。企业在实现未来战略目标的过程中必将把风险管理及控制作为一项重要的基础工作，通过风险管理及风险控制试图以科学的方法和高效的流程，将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受范围内，从而确保和促进组织的整体利益实现。风险贯穿着企业的整个生产经营过程，企业生产经营过程中的每一环节，都有具体的目标任务，在实现这些目标任务的过程中对风险的识别与控制就成为企业管理必不可少的重要内容。一、 企业风险管理的概念（一） 风险的定义现代管理理论提出，风险是指可能对目标实现产生影响的不具确定性
2、的事件的发生。风险具有客观性、普遍性、必然性、可识别性、可控性、损失性、不确定性和社会性。企业在实现其目标的经营活动中，会遇到各种不确定性事件，这些事件发生的概率及其影响程度是无法事先预知的，这些事件将对经营活动产生影响，从而影响企业目标实现的程度。这种在一定环境下和一定限期内客观存在的、影响企业目标实现的各种不确定性事件就是风险。简单来说，所谓风险就是指在一个特定的时间内和一定的环境条件下，人们所期望的目标与实际结果之间的差异程度。对企业生产经营来说，风险就是潜在的可预计范围之外的造成成本增加或利润减少的因素。（二） 企业风险及风险管理的内涵企业风险是指由于企业内外环境的不确定性、生产经营活
3、动的复杂性和企业能力的有限性而导致企业的实际收益达不到预期收益，甚至导致企业生产经营活动失败的可能性。对一个企业而言，风险是某种不利因素产生并造成实际损失，致使企业目标无法实现或降低实现目标效率，甚至导致企业危机产生的可能性。企业风险管理是对企业内可能产生的各种风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的一种科学管理方法。 风险事件可能产生不利影响或者有利影响，也可能两者兼而有之。产生负面影响的事件代表了风险，可以阻碍创造者价值或削弱现有的价值。产生正面影响的事件能够抵消不利影响或带来机会。机会是指事件发生的可能
4、性以及对于目标实现、支持创造价值或保持价值的积极影响。企业风险管理涉及的风险和机会影响价值的创造或保持。它是一个从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度，目的是确定可能影响企业的潜在事项，并进行管理，为实现企业的目标提供合理的保证。企业风险管理是一个过程，它由一个主体的管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。企业风险管理涵盖了以下内容：一个过程，它持续地流动于主体之内；由组织中各个层级的人员实施；应用于战略制订；贯穿于企业，在各个层级和单元应用，还包括采取主体层级
5、的风险组合观；旨在识别一旦发生将会影响主体的潜在事项，并把风险控制在风险容量以内；能够向一个主体的管理当局和董事会提供合理保证；力求实现一个或多个不同类型但相互交叉的目标。整体来说，企业风险管理是：1、 一个正在进行并贯穿整个企业的过程；2、 受到企业各个层次人员的影响；3、 战略制定时得到应用；4、 适用于各个级别和单位的企业，包括考虑风险组合；5、 识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项；6、 能够对企业的管理层和董事会提供合理保证；7、 致力于实现一个或多个单独但是类别相互重叠的目标。 二、 企业风险管理的重要性企业风险由于具有潜在性、不可预见性、危害性等特征，要求企业在日常经营管理过程
6、中和发展过程中不得不提高认识，认真对待，加以重视，制定内部风险管理体系，把风险管理贯穿到企业的日常生产经营中去，充分发挥企业风险管理在企业经营成果中的重要作用，为企业的稳定、快速、健康发展保驾护航。（一） 企业风险管理是国内企业适应经济全球化，避免全球经济新变化带来的新风险自上世纪九十年代以来，经济全球化不断深入发展，已成为当今世界的一个基本经济特征，其进程不可逆转。经济全球化趋势的继续发展。为我国企业加快发展提供了前所未有的重要机遇，也从企业风险管理方面提出了新的严峻挑战。当前，在我国，企业正处于国际化发展时期.我国经济的发展和改革开放都使企业面临着许多新情况和新问题，把握和处理好我国工业化
7、、城镇化、市场化和国际化加速发展与经济全球化发展趋势给企业带来的机遇和挑战，企业风险管理的完善和发展在其中对于实现企业宏观目标具有重要意义。一般说来，经济全球化的基本含义是指商品、服务、信息、技术和各种生产要素在全球范围内大规模流动和配置，跨越国家边界的经济活动日益增多，从而使世界各国经济在各个层面上不断相互渗透、相互交织并相互依存和相互融合。从本质上说，经济全球化是生产社会化跨越国界在全球范围内展开的一种趋势，是各种生产要素特别是资本为追求最大收益而在全球范围开拓市场和优化配置资源进行开发、生产和营销的必然结果，并最终表现为市场、生产、投资、金融和科技活动的跨国界联系不断发展。企业的生产经营
8、是各国在经济上相互联系和相互依存的基本单位活动，企业风险管理是企业避免全球经济新变化带来的新风险保持持续发展的必要一环，任何一个企业都不能不受到全球经济发展的影响，从而为避免全球经济新变化带来的新风险作好防范与控制的充分准备。 虽然经济全球化进程早在19世纪初就已经开始。但对世界经济产生广泛而深刻影响的真正意义上的经济全球化则是从上世纪九十年代开始加速发展的。促使经济全球化进程加快的主要原因是基于国际局势、科技进步和产业分工格局等客观因素的深刻变化。随着冷战的结束，和平与发展逐渐成为时代主题，冷战时期所造成的世界市场分割局面被打破。原苏联和东欧地区国家开始向以私有制为基础的市场经济转轨。中国确
9、立了建立社会主义市场经济的改革目标，改革开放不断向前推进，全方位地发展同世界各国的经贸合作关系；西方国家的产品和资金也开始大规模地进入原先基本封闭的市场，国际贸易和投资得到了前所未有的发展。国际局势的这种变化，为更大范围跨国界的经济活动和全球统一市场的形成提供了可能，为经济全球化进程的加快创造了条件。企业要适应经济的全球化发展，避免全球的经济新变化带来的新风险，就必须从自身的生产经营特点出发，细化管事项，科学规划风险管理流程，建立高效的风险管理与控件体系。 另外，信息网络通讯技术的迅速发展不仅创造出新的产业，而且使得远程交易和远程管理的成本大大降低。与此同时，技术升级速度加快和产品生命周期缩短
10、也迫使发达国家的跨国公司加快向外转移扩散新技术和新产品。在全球范围内寻找有成本和市场优势的地方进行生产和销售，从而有力地推动了经济全球化的发展。这些变化都为企业管理及生产经营活动增加新风险储备了必要的条件。为了防范风险的发生，企业必定要有一整套识别防范风险的机制，加强风险管理与控制。再者，上世纪九十年代产业分工格局出现了新变化，到目前这些变化仍在延伸。随着科技进步速度的加快，技术系统的复杂性和相关性迅速增加。任何企业都难以独立掌握与其发展相关的所有前沿技术和专门技能，即使大企业也难以在确保高效率和低成本的前提下对其产品开发和生产所需的技术进行完整的研究与开发。这就促使企业趋向更专注于产业链条中
11、某个或某些价值节点，更深入而细致的专业分工开始形成。使企业之间产生更加密切的生产和技术联系。从而形成全球性产业和技术合作网络，促进全球产业和技术分工体系的形成，推动经济全球化不断深入发展。在这一过程中，企业面临着前所未有的新的风险管理的挑战，做好企业的风险管理与控制工作，决定一个企业在经济全球化的环境中的生存与发展。（二） 企业风险管理是企业适应市场经济体制，规避市场风险的重要体现市场经济是按等价原则进行交换的经济，它的重要特征就是竞争，就是优胜劣汰。过去，在计划经济体制下，政企不分，权责不分，一切由政府统筹安排，旱涝保收，企业缺乏自主经营的动力和活力，对企业自身来说，没有较大经营风险，实行政
12、府包干制。随着国家改革开放政策的实施，市场经济主体地位的建立和完善，国内经济与国际接轨已成为必然。企业在“大一统、包干制”的计划体制下已不能适应新的国内环境变化，必须把求生存、求发展作为企业经营的首要使命，在不断分析、掌握外部形势变化的情况下，调整经营策略，建立企业风险管理制度，才能合理、有效规避企业的市场风险，提高企业抗风险能力（三） 企业风险管理是企业增强竞争实力，培育核心竞争力的关键 风险之于企业，是与生俱来的。在当今复杂的商业环境中，每个企业都面临众多的风险因素，不仅是传统风险，还包括市场风险、运营风险、人力资源风险、恐怖主义和影响企业创新的规则等不断涌现的风险因素，企业的声誉也受到不
13、同风险因素的威胁。最初，企业关注的是独立的、个别的风险，但是随着企业的发展，经济全球化的加速，企业面临的竞争越来越激烈，盈利难度越来越大。企业要生存下来，就必须要进行全面风险管理。企业是一条船，需要一个载体支撑这条船，这个载体就是企业的全面风险管理。长期以来，我国企业对风险的认识比较模糊。在经历了几十年的发展后，我国企业对风险的认识有了变化，认识到企业在经营的事前、事中、事后都面临着各种各样的风险。现代意义的企业风险，不仅仅只会给企业代理损失，同时很多风险也意味着机会。然而在风险面前，我国的大部分企业仍然处于被动地位，往往“头痛医头、脚痛医脚”，频频出现的重大事故向人们敲响了警钟。我国企业风险
14、管理体系依然薄弱，主要表现为四个方面，一是很多企业没有专门的人员和机构进行企业的风险管理活动；二是企业中的风险管理基本是一种被动式的管理；三是企业中的风险管理活动是间断性的，没有做到规范化和制度化；四是缺乏系统、科学的风险管理理论指导风险管理是企业管理中的重要内容，风险管理机制更是企业管理体系的关键组成部分。然而，这些却是目前中国企业在项目管理方面的薄弱环节。如何切实地进行风险管理，建立风险管理机制，是企业走向成熟过程中必须要解决的问题。我国企业要加强风险管理，首先要强化风险管理的关键环节，比如成立风险管理部门，加强风险事前预测、事中管理、事后分析总结，加强风险管理的技术分析提高风险防范水平。
15、实行风险管理责任制，建立从董事会到经营层、内部窗体顶端窗体底端审计部门，最终到企业员工的责任链条。企业要培育核心竞争力，加强竞争实力开展全面风险管理学习，培养风险管理人才，建设风险管理队伍，培育风险管理文化，建立企业风险管理体系和政策指引是企业必要的管理目标。但是，目前我国对企业系统、科学的风险管理理论的缺乏，具有全面风险管理知识体系的人才的缺乏，严重制约着我国企业风险管理前进的步伐，也制约着我国企业的整体管理水平的提高。深入探讨全面风险管理的体系、架构、方法和技术，注重交流风险管理学术研究成果和企业实施风险管理的实践经验，注重企业风险管理人才的培养，帮助中国企业更加有效开展全面风险管理工作，
16、提升企业驾驭和利用风险能力，实现可持续发展的目标，是企业管理中的重要课题。风险管理除在意识形态上需要加强外，更多的是在职责、制度上体现，贯穿到企业的整个生产经营过程，是企业外因与内因的有机结合。在这个过程中，我们更多的可以寻找差距，发现不足，弥补漏洞，明确企业现在和未来欠缺什么、需要什么、该做什么、不该做什么、怎样去做些什么，不断强悍企业机体，不断培育企业的核心竞争力，规范企业经营行为，提高管理水平，企业的竞争实力才能得以增强。（四） 企业风险管理是企业实现战略发展，完成项目投资建设的必要保障全球一体化的发展及企业外部环境变化的不确定性增加使企业越来越重视风险和风险管理, 他们提出要把风险提升到企业战略的一个重要内容, 风险管理应该成为企业运作的一个战略过程。风险管理战略不是简单地回避风险, 而是认为风险实际上是无法回避的, 但通过认真的思考和对待是可以避免、降低或者分散风险; 与此同时, 企业还可以通过卓
