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1、水利工程建设实施阶段造价管理,田林钢,水利工程建设实施阶段造价管理,对计划经济体制下基本建设投资的控制和管理回顾 现阶段水利工程投资控制的基本情况 对投资进行合理预测、静态控制、动态管理的粗浅认识 制订建设实施阶段造价管理办法，建立投资控制管理激 励机制 按照“总量不变，合理调整”原则，编制项目管理 预算，作为项目法人控制和管理投资的依据 控制“量”的增加，进行限额设计管理，与设计单 位签订限额设计合同 制订价差计算办法，合理计（结）算价差,一、对计划经济体制下基本建设投资 的控制和管理回顾,一、对计划经济体制下基本建设投资的控制和管理回顾 (一)基本特征 (二)投资控制和管理的方法 (三)造
2、成的后果,(一)基本特征 1.国家全额拨款建设。 2.国营施工企业直接对国家负责，承担投资管理工程的全部建设任务。 3.投资编制统一执行部颁定额、项目划分、标准、编制方法。 4.国家统一分配工程主要建筑材料。,(二)投资控制和管理的方法,1.以设计概算作为控制投资的最高限额,但由于建设项目几乎100超概算。因此通过编制修正概算、修改概算、追加概算、尾工概算等手段，解决投资不足。 2.采用行政手段，由领导拍板解决资金问题。 3.在不同时期，国家也出台过一些投资控制管理规定，希望解决超概算这个老大难问题。实际上在计划经济体制下，投资总是失控，最后只能实报实销。,1.各地方、部门在建设项目上马前，争
3、立项、争上马，项目开工后，争投资、争材料。 2.设计单位在行政的干预下，人为压低项目投资，以达到建设项目立项和开工建设的目的，编“上马”概算。 3.建设资金紧张，建筑材料供不应求，供需矛盾突出，工期一拖再拖，投资一加再加，工程投资无底洞。 4.最终后果是“建设项目工期长、投资大、效益低”，造成“社会主义投资饥饿症”。,(三)造成的后果,二、现阶段水利工程投资控制 的基本情况,二、现阶段水利工程投资控制的基本情况,改革开放20多年来，国家对基本建设项目的管理和投资控制，进行了卓有成效的改革。但目前还处在“ 百花齐放”的时代。 其主要形式有：,二、现阶段水利工程投资控制的基本情况 （一）沿袭旧体制
4、型 （二）混合型 （三）现代型,（一）沿袭旧体制型 特征：“ 钓鱼概算”，突破重编，吃大锅饭。 （二）混合型 特征：投资多元，实行招标投标制度，但按计划经济体制时期形成的思维模式管理投资的痕迹仍相当突出。,（三）现代型 特征： 1.保证投入水利工程建设的国有资金能充分发挥经济效益和社会效益。 2.建立一套完整的适合水利工程特点的投资管理标准、制度和方法。 3.适应市场经济体制，实行以项目法人负责制为中心的招标投标制、工程监理制和合同管理制等现代企业管理制度，对工程建设投资实行“合理预测、静态控制、动态管理、各负其责”的方针 。,（三）现代型,世界瞩目的三峡水利枢纽工程率先对工程投资实行“合理预
5、测、静态控制、动态管理、各尽其责”的控制和管理模式，取得了显著的成果。从1993年开工建设到今天，静态投资500.9亿元得到有效控制，总投资可望由2039亿降低至1800亿元以下。实践证明了对工程投资实行静态控制动态管理的显著作用和现实意义。水利部在总结历史经验和教训，借鉴三峡管理模式，紧密结合水利工程特点的基础上，制定颁发了建国以来最系统、最完整的一套投资管理控制的规定、办法、标准、制度，特别是颁布了建设实施阶段投资控制和管理的四个办法，填补了建设实施阶段投资控制和管理的空白，将对今后水利基本建设投资的控制和管理，产生深远意义和作用，达到有效控制投资的目的。,总之，上述三种类型同时并存的局面
6、将不会太长了，沿袭旧体制型，基本上将淘汰退出历史舞台，混合型将逐步向现代型转变，现代型将是现阶段和今后相当一段时期内投资管理和控制的主要模式。,三、对投资进行合理预测、静态控制、 动态管理的粗浅认识,三、对投资进行合理预测、静态控制、动态管理的粗浅认识 （一）合理预测 （二）静态控制 （三）动态管理,（一）合理预测 合理预测是指编制单位编制的项目设计概算投资能保证该工程的资金需求。主要体现在保证设计深度，设计工程量较准确，编制投资文件所依据的定额、标准、费率以及人、材、机、设备价格比较合理，保证投资留有余地。同时，工程项目通过招股标竞争，降低了造价，达到能有效控制投资的目的。因此，合理预测是对
7、建设项目投资实行“静态控制、动态管理”的基本前提。,（二）静态控制,静态控制指工程建设全过程中完成的投资额不得突破以某一价格水平年编制的设计概算静态总投资（不包括价差和利息）。是投资得到有效管理和控制的基础。,（二）静态控制,1保证静态投资不突破，达到有效控制静态投资的四个关键问题 (1)工程量不增加或增加的量控制在允许的范围之内； (2)承包商的中标价格与概算相应价格有一个较大幅度差； (3)不得任意提高建设标准，不突破相应预算投资； (4)要有足够的风险预留。,2解决以上四个关键问题的具体措施 (1)制订建设实施阶段造价管理办法 建立投资控制管理激励机制，制订工程项目实施阶段造价管理办法，
8、采取“限额建设、限额开支、切块包干、分级管理，各负其责”的措施，建立绩效评价和激励机制，是项目法人有效管理控制造价之纲，纲举才能目张。,（二）静态控制,2解决以上四个关键问题的具体措施 (2)编制项目管理预算 在设计概算基础上，按照“实事求是、合理调整、留出空间”三原则进行编制项目管理预算取代设计概算，作为项目法人分别控制各招标工程项目、各独立费用项目投资限额的主要依据，达到有效控制总投资的目的。,2解决以上四个关键问题的具体措施 (3)与设计单位签订设计限额合同 采用节奖超罚原则，鼓励设计单位优化设计，控制和减少工程量，达到节约工程投资，降低工程造价的目的。 (4)通过工程保险和与承包商、供
9、货商、服务商签订的合同中明确服务方应承担的风险责任，以及在项目管理预算中留足风险费用等措施，回避、转移、消化工程建设过程中发生的风险。,（三）动态管理,这里指的动态管理，是狭义上的动态管理，即对构成工程总投资中的价差和利息的管理。利息现阶段一般采用实报实销。所以，价差是动态投资管理的核心。管理好了价差，就管理好了动态投资。 国家计委现阶段批准的投资文件中为零价差。但水利工程（特别是大型工程）建设规模大、工期长、投资多，在今后的建设过程中发生物价变动是绝对的。适度的价格上涨是保证国民经济提高的必要条件，是客观存在的现实。因此，应承认价差，合理计（结）算价差，把价差作为工程总投资的组成部分，规范价
10、差的计算和管理。,（三）动态管理,价差管理的主要内容： 1.制定“ 价差计算办法”，作为分年度价差计算的依据。 2.聘请中介机构，按照“ 公平、公正”的原则分年度编制价差计算报告和分年度基期、环比价格指数，作为投资人支付工程价差款的依据。 3.建立预算价和合同价两种价格体系，投资人与项目法人之间以项目管理预算为依据结算价差。项目法人与承包商之间以合同价结算价差 。,（三）动态管理 综上所述，结合实际、依法编制、合理预测，是对投资实行静态控制、动态管理的基本前提；制订建设实施阶段照价管理办法，建立投资控制管理激励机制，编制项目管理预算、进行工程限额设计管理是控制静态投资的主要措施；制订价差计算办
11、法，分年度合理计（结）算价差，是有效管理动态投资的重要环节。,四、对制订建设实施阶段造价管理办法，建立投资控制管理激励机制,四、制订建设实施阶段造价管理办法，建立投资控制管理激励机制 （一）水利工程建设实施阶段造价管理暂行办法组成 （二）水利工程建设实施阶段造价管理暂行办法主要内容,（一）部颁水利工程建设实施阶段造价管理暂行办法由一个正文和三个附件组成 正文：水利工程建设实施阶段造价管理暂行办法 附件1：水利工程项目管理预算编制办法 附件2：水利工程价差计算办法 附件3：水利工程限额设计管理办法,（二）水利工程建设实施阶段造价管理暂行办法主要内容,（二）水利工程建设实施阶段造价管理 暂行办法（
12、正文）主要内容 （1）明确造价管理实行“静态控制、动态管理、 分级管理、各负其责”的16字方针。,（二）水利工程建设实施阶段造价管理暂行办法主要内容,（2）明确投资人的职责。主要有： 对国家批准的设计概算总投资负责； 承担建设期价差和应计入国定资产投资的利息等动态投资风险； 审查和批准项目法人上报的项目管理预算、年度投资计划、年度投资完成统计表、价差计算办法及价差计算报告等； 及时拨付（或由国库直接支付）项目法人预付款、合同款、价差和利息等工程款。,（二）水利工程建设实施阶段造价管理暂行办法主要内容,（3）明确项目法人的职责。主要有： 对国家批准的初步设计概算静态总投资负责； 编制项目管理预算
13、，作为控制和管理投资的依据； 编制价差计算报告，作为投资人结算工程价差的依据； 与设计单位签订限额设计合同，控制工程量的增加。,（二）水利工程建设实施阶段造价管理暂行办法主要内容,（4）明确项目法人的奖惩措施。 （5）明确项目管理预算、价差计算办法、价差计算报告等投资控制和管理文件的审批程序。,五、按照“合理调整、各负其责”原则，编制项目管理预算，作为项目法人控制和管理投资的依据,五、按照“总量不变，合理调整”原则，编制项目管理预算，作为项目法人控制和管理投资的依据 （一）编制原则 （二）编制依据 （三）主要作用 (四）项目划分 （五）编制方法 （六）权数计算,（一）编制原则 1. 有利于投资
14、人和项目法人对静态投资进行有效控制和管理； 2. 符合国家现行政策，满足现代企业管理制度的要求； 3. 体现工程特点，合理确定各单项单位工程投资； 4 .控制在国家批准的静态总投资额度之内； 5. 按工程招标设计和建设体制设置项目，原则上采用招标设计工程量计算投资； 6. 允许对设计概算项目之间的投资进行合理调整； 7. 通过编制项目管理预算，在遵守国家法律、法规的前提下，为项目法人解决一些具体而特殊的问题。,（二）编制依据,1部颁水利工程建设实施阶段造价管理办法； 2部颁水利工程项目管理预算编制办法； 3国家批准的初步设计概算； 4工程招标设计文件、图纸； 5与承包商签订的合同文件； 6投资
15、人的有关决议、决定； 7投资人资本金协议； 8工程融资协议； 9其他有关文件、协议、合同。,（三）主要作用,1.控制工程静态总投资的依据； 2.编制分年度投资计划和资金流量的依据； 3.计算分年度工程价差的依据； 4.编报投资完成统计表的依据； 5.指导工程标底编制的依据； 6.控制中标工程项目投资的依据； 7.验核工程经济合理性和考核造价盈亏的依据； 8.对项目法人进行奖惩的依据。,（四）项目划分,原则上划分为3至4个层次，视工程项目的规模、 性质区别对待。 1.第一层次原则上划分为以下9个部分： 建安工程采购 设备采购 专项工程采购 技术服务采购 地方政府包干项目 项目法人管理费用 预留风
16、险费用 价差预备费 建设期融资利息,（四）项目划分,2.第二层次划分： 原则上按水利部（水总2002116号）颁发的水利工程设计概(估)算编制规定的工程项目划分，如建筑工程中挡水工程和引水工程列为第二层次。 3.第三层次和第四层次，按招标设计的项目划分列示。,（五）编制方法,（五）编制方法 .工程量 （1）已竣工的工程项目，按结算工程量编制； （2）已完成招标设计的工程项目，按招标设计工程量编制； （3）未完成招标设计的一般工程项目，按初步设计工程量编制； （4）房屋建筑工程，在设计概算核定的总规模和总额度内，遵循永久建筑与临时建筑相结合,工程建设与工程管理相结合的原则，按不同建设地点、结构型式和用途分别编制。,（五）编制方法,2.工程单价 (1)基础价格，原则上与设计概算所采用的价格水平保持一致。 (2)定额水平
