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1、（财务知识）公共经济学讲义公共经济学讲义主讲人：匡小平适用班级：财政学硕士研究生导言壹、壹些说明（壹）关于教材（二）关于讲课（三）关于听课二、公共经济学的研究对象（壹）公共经济学和经济学的关系1.和微观经济学的关系2.和宏观经济学的关系（二）公共活动和现实生活的关系1.和壹天生活的关系2.和壹生生活的关系3.公共经济学的概念政府依靠税收来支付向社会提供物品和服务，政府的收入、支出活动及其管理就是财政，公共经济活动构成了政府活动的经济基础。（三）公共经济学的研究对象1.财政学是研究政府收支活动的学问，是经济学的壹个分支。2.公共经济学是研究政府经济活动的学问。3.公共经济学和财政学的区别联系（1
2、）在研究对象上：不是钱的问题，和实际资源的配置和分配问题（2）在研究内容上：收支本身的问题，和及其影响的问题之上都是英文publicfinance和publiceconomics之间的区别，至于汉语的财政学和公共经济学有无本质区别，有待进壹步研究。第壹章政府的经济活动壹、政府经济活动的界限这是从总量角度进行分析的，至于说政府该干什么、不该干什么，那是政府的活动范围或领域问题。（壹）什么是政府1.政府的基本特征（1）政府拥有强制权利。（2）政府部门的主要决策者是民选的。（3）政府追求的不是利润。（4）政府有服务于全体社会成员的义务。2.政府和国家(1)国家(state)从广义上讲，是指拥有法律强
3、制手段的壹套机构。国家在其领土之内享有制定法规的垄断权，通过有组织的政府来实现。(2)政府(government)这壹术语在不同的场合有不同的含义。它能够指管理的过程，指权力的行使；也能够指该过程的存在，指“有秩序的法规”的状况；仍可能指机构的结构和安排及其如何和被管理者发生联系。我们在日常生活中常将国家和政府这俩个概念交替使用，本书也是如此。（二）政府经济活动的界限1.政府微观经济活动的类型（1）管制：政府通过立法以调节规范商品和服务交换的产权制度。（2）定价：政府通过征税或补贴改变交换的价格，以减少产生负外部性的商品和服务的生产和消费，增加产生正外部性的商品和服务的生产和消费。（3）生产：
4、政府通过自身生产产品和服务来直接配置资源。斯蒂格利茨的公共部门经济学1988年版：政府作为调节者1999年版：生产物品和服务（生产者）作为生产者管制和补贴私人生产（管制者和补贴者）作为消费者购买物品和服务（购买者）作为再分配者再分配收入（再分配者）2.政府配置资源程度（公共部门和私人部门间的资源配置）（1）最优配置和非最优配置（2）最优配置的无差异分析社会生产可能性曲线a.它表明的是在某壹既定的时点上，该社会可利用的无论是在数量上仍是在质量上都有限的土地、劳动和资本资源得到充分利用时所能生产出来的私用品和共用品的各种组合。b.图，PPTc.外移：位置越高，生产潜能越大，因为生产性资源的质、量越
5、高、大。内凹社会无差异曲线a.它表明的是私用品和社会物品的各种组合，每种组合向社会提供的福利水平是不变的。b.图，PPTc.外移：位置越高，社会福利水平越高，因为被消费的总产出越大。内凸：最优配置点和非最优配置点a.最优配置点：俩种物品的生产的边际转换率=它们的消费的边际替代率b.图，PPTc.点的变动。B、C、D点都不是最优点B、C点存在资源充分利用的最优稳定条件，但不是最优点D点是资源没有充分利用。3.政府干预程度（1）这里的干预包括俩个方面：管制和税收支出过程。（2）干预程度（指数）曲线图，PPT（3）干预程度分析干预程度相同，但干预的净收益不同，如G、T、H干预的净收益相同，但干预的程
6、度不同，如F、D总的说明，干预是有益的，必要的。二、政府经济活动的目标政府追求公共利益最大化。如何衡量公共利益？大多数人的最大利益标准由英国学者边沁在230年前提出：为最大多数人产生最大利益的政策会促进公共利益。但给他人带来的成本的怎么办？政府要考虑。如何解决受损的人利益？衍生出功利主义标准。功利主义标准1.主要思想：以穆勒为代表的壹些功利主义者认为：壹个人从消费物品或服务中获得的满足或效用的数量，至少在理论上说是能够衡量的。衡量这种公共利益的壹种方法是把社会中的所有个人的总效用相加，增加社会总效用的政策，都会促进公共利益。2.缺陷：（1）找不到壹种能够用来比较个人间效用或满足程度的有效方法。
7、（2）按照功利主义的逻辑结果，有些社会安排会遭到大多数人的反对。W=U1(x1)+U2(x2)+Un(xn)=（三）帕累托标准1.帕累托最优：没有人能够在不使得他人境况变坏的条件下使得自身境况得到改善的状态。2.帕累托改进：如果壹种政策变化至少使壹个人的境况变好而不会使其他人的境况变坏，那么这种政策变化（政府活动）将提高社会福利。这种政策变化称为帕累托改进。3.帕累托标准的缺陷：（1）社会福利的帕累托改进要求拟议中的政策变化要有益于某些人，但不能对任何人有害。（2）帕累托标准使现状具有合理性。（四）潜在补偿标准（卡尔多标准）如果政策变化（政府活动）使某些人的收益足以潜在地抵偿受损者，那么，如果
8、这种补偿被实际支付了，就没有人会因这种政策变化而境况变坏。如果受益者的收益大于受损者的损失，这种政策变化就是帕累托改进。这种用来估价壹项拟议中的政策变化是否符合公共利益的方法，称作潜在补偿方法。三、国家的经济作用学说国家都干些什么。（壹）共用品国家观1.共用品国家观是国家必须提供市场本身不能生产的共用品。2.共用品分为三类：（1）纯共用品；（2）准共用品；（3）矫正性共用品3.共用品的生产或提供有三种方式：（1）公共部门直接生产；（2）政府对私人生产者予以补贴；（3）公共部门和私人部门联合生产。4.缺陷：国家的“共用品”观念且没有最终回答国家的经济作用到底处于夜警国家和完全控制经济国家之间的哪
9、壹位置，因为随着时间的推移，国家提供各种共用品的能力和范围明显变化。（二）宏观经济稳定国家观1.由于市场经济时常交替出现经济繁荣和经济衰退，所以政府应当采取政策措施熨平这种波动，消除经济周期的影响，对国家的经济作用持此观点的学说称为宏观经济稳定国家观。2.政府试图消除经济周期的影响所能采取的活动包括：改变汇率、调整税法，扩大工会权利，增减公共部门的基础设施和共用品支出，扩大或缩小政府提供的转移支付和社会福利计划等。3.宏观经济稳定国家观的缺陷：同共用品国家观壹样，宏观经济稳定国家观也没有对国家在经济中的作用到底应当多大作出定论。社会权利国家观1.主要观点：国家在经济中的作用扩张能够理解为公民的
10、权利和义务的意义深化。2.缺陷：对不同市场社会（国家）的社会权利的巨大变化没有更多的解释。发展国家观发展国家观既是壹种古老的思想，又是壹种新观念。说它是壹种古老的思想是因为能够追溯到重商主义国家观，认为国家在增加国民财富过程中起到积极作用。即使在亚当斯密思想影响的鼎盛时期，许多发展国家观的经济学家们都赞同国家在课征关税、建设基础设施以及为私人企业提供资金方面起积极作用。（五）社会主义国家观核心论点：国家的经济作用必须扩张，以克服市场配置资源所产生的不公正。（六）市场重构国家观主要观点：国家不能置于经济活动之外，国家活动和市场活动在有组织的经济中起着同等重要的作用，经济活动总是涉及国家活动和市场
11、活动的某种组合。（七）公共财政问题四、政府的规模（壹）政府规模衡量指标的选择1.绝对指标：财政支出、财政收入、公共就业人数、政府管制程度2.相对指标：财政收入占GDP的比率、财政支出占GDP的比率（二）财政支出比率1.我国的现状(1)2002年国家财政支出比率为21.5%，包括预算外支出）为25%左右。(2)三点说明：上述俩个比率只是衡量政府规模的壹个大致标准。上述俩个比率都不能反映出政府对经济活动的全部影响。在社会主义市场经济发展的初级阶段，国有企业大量存在，如果以公共部门产出作为衡量标准，把国有企业产值计算在内，我国的政府规模就会相当大。2.国际比较国家和地区财政支出比率（%）经济发达国家
12、发展中国家典型发展中国家东南亚国家东欧国家中国50.933.131.522.445.519.8第二章财政支出的增长趋势：理论和实证分析壹、财政支出规模的规范分析（壹）边际效用理论1边际效用理论是把社会成员在消费共用品中获得的边际效用，和这些人向政府纳税（为共用品融资）的边际负效用联系在壹起确定最优财政支出规模的理论。2图解3问题：第壹，以基数效用论为基础，但目前尚无法有效地对效用和负效用进行量化。第二，共用品的边际效用等于纳税的边际负效用，这是从整个社会而不是从个人成员来说的。这意味着，某些人消费共用品的边际效用不是大于就是小于他们纳税的边际负效用，从而产生了分配公平问题。（二）自愿交换理论1
13、自愿交换理论表明，配置给公共部门的资源应当和市场中价格制度配置资源的方式壹样；或者说，个人应当通过纳税来购买共用品，就像他通过市场价格来选购私用品壹样。人们要获得共用品，就得按照从中获得的收益来纳税，从而成为纳税人购买者（消费者）。按照这种思路，林达尔和鲍温分别阐释了共用品配置的自愿交换理论。这里仅介绍鲍温的分析。2图解：3假定共用品的生产成本或供给成本不变，如图37中供给曲线PE水平形状所示。（三）最大社会收益理论1最大社会收益原则的基本要求该理论的基本思路是，税收支出制度是使社会福利水平提高了仍是降低了？税收支出制度的收益是高于仍是低于它的损失？依据最大社会收益原则，公共部门在从事任何活动
14、时，应当选择其社会收益最大限度地超过其成本的方案，且且尽量不从事其收益未超过成本的活动。这种思路（或该理论）有俩关具体要求：第壹，任何符合公共利益的公共部门活动必须通过最小检验。该检验要求，任何公共活动的议案在获得批准之前要进行论证，其预期收益至少要超过预期成本。如果某种活动不能通过最小检验，即使这壹领域存在着市场失灵，政府也不应当从事这种公共活动。第二，最大社会原则仍提出了壹个最大检验。为了获得最大的社会收益，公共决策者必须全面分析、研究和选择实现既定目标的各种方案，且必须选择那种使社会收益超过社会成本的余额最大化的方案。比如决策者面临着俩种方案A和B，二者的收益分别是25元和35元，成本分
15、别是10元和15元，那么，最终选择的方案应当是B。总之，最大社会收益原则要求估计公共决策每壹方案的收益和成本，选择社会净收益最大的那种方案。2财政支出最优规模图解：（四）公共选择理论上述共用品配置（财政支出决定）理论主要以资源配置效率标准分析共用品的供给，然而，在现代民主社会中，政治程序也是共用品供给的壹个决定因素。公共选择理论认为，在公共部门中，资源配置的决策是壹种集体选择：个人投票选出代表，由代表表达全体选民的意见或偏好，对政治家决定的政府支出水平作出表决，最终形成财政支出规模。可是，政治家代表的选民的意见且不是整齐划壹的，因为选民的意见不可能完全壹致，有些人希望政府多支出壹些，而有些人则赞成少支出壹些。那么，哪些选民喜欢多？哪些选民喜欢少？财政支出水平的个人选择偏好是由三个因素决定的：(1)有些人对共用品的偏好比别人强。(2)个人的收入不同
